Операции банков с ценными бумагами

• в качестве регистрационного органа выступает Банк России и его учреждения;
• к банкам как эмитентам предъявлены дополнительные требования, определяющие удовлетворительность их финансового состояния;
• наличие накопительного счета, концентрация средств эмитента на нем до регистрации итогов выпуска.

 

       2.2 Виды ценных бумаг, выпускаемых  банком 

       Существует  множество разновидностей указанных  ранее бумаг: эмиссионные и неэмиссионные; по форме заимствования – в виде документов или безналичных записей; по срокам; по рублевому или валютному характеру номинала; предъявительские или именные; по способам погашения и т.п.

       Банки могут выпускать:

• долговые ценные бумаги, которые выпускаются на определенный срок с последующим возвратом вложенных денежных средств; например, облигации, банковские сертификаты, финансовые векселя;
• долевые ценные бумаги, которые выпускаются, когда приобретается право собственности на долю в уставном капитале акционерного общества и другие права, например, право на получение дивидендов.

       Банки могут выпускать ценные бумаги именные  и на предъявителя в одной из следующих  форм, определяемых в учредительных  документах банка или решении  о выпуске и проспекте эмиссии:

• документарные (банковские сертификаты, векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги, а также эмиссионные ценные бумаги, выпускаемые в наличной форме);
• бездокументарные (эмиссионные ценные бумаги – акции, облигации, выпускаемые в безналичной форме);
• документарные ценные бумаги на предъявителя (когда права, удостоверяемые ценной бумагой, например, векселем банка, – принадлежат предъявителю этого векселя).

       Схематично  виды ценных бумаг представлены на рисунке (3). 

Рисунок 3 – Виды эмиссионных и неэмиссионных  бумаг банков 

2.3 Порядок проведения банком эмиссии  собственных ценных бумаг 

       Выпуски ценных бумаг банков подлежат государственной  регистрации в регистрирующих органах: департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных  организаций Банка России или  территориальном учреждении Банка.

       В Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных  организаций Банка России регистрируются:

• выпуски акций банков с уставным капиталом 700 млн. рублей и более или с долей иностранного участия (в т.ч. физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;

       • выпуски облигаций банков на сумму 200 млн. рублей и выше;

       • выпуски ценных бумаг при реорганизации банков.

       Остальные выпуски ценных бумаг регистрируются в территориальных учреждениях  Банка России.

       Банк, созданный в форме акционерного общества, формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости  акций, приобретенных акционерами. При этом уставом банка должны быть определены количество, номинальная  стоимость акций, приобретенных  акционерами (размещенные акции), и  права, предоставляемые этими акциями.

       Уставом кредитной организации могут  быть определены порядок и условия  размещения обществом объявленных  акций. Так, новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной организацией акций. Номинальная стоимость акций должна выражаться в российских рублях.

       Банк  может выпускать обыкновенные и  привилегированные акции:

• обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав.

• номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного уставного капитала кредитной организации.

       Эмиссионная деятельность включает следующие этапы:

1. решение о выпуске ценных бумаг
2. подготовка проспекта эмиссии
3. регистрация выпуска проспекта эмиссии (в течение 30 дней)
4. публикация информации, содержащейся в проспекте эмиссии
5. размещение ценных бумаг
6. регистрация отчета об итогах выпуска (в течение 2 недель)
7. публикация информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска
8. внесение изменений в устав

       Решение о выпуске ценных бумаг принимается  тем органом кредитной организации, который имеет соответствующие полномочия согласно законодательству Российской Федерации и уставу кредитной организации (либо общим собранием акционеров, либо Наблюдательным советом банка).

       Чтобы получить право выпускать ценные бумаги, банк должен:

• быть безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет (или с момента образования, если этот срок меньше трех лет);

• не подвергаться санкциям со стороны государственных органов за нарушение действующего законодательства в течение трех лет (или с момента образования);

• не иметь просроченной задолженности кредиторами и по платежам в бюджет;

• отсутствие дебетового сальдо по корреспондентским счетам в ЦБ РФ, включая субсчета своих филиалов;

• полнота и достоверность раскрытия информации об эмитенте и выпуске ценных бумаг.

       Регистрация выпуска акций банка сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, если выполняется хотя бы одно из следующих  условий:

• размещение ценных бумаг производится среди неограниченного круга лиц или заранее  известного круга лиц, число которых превышает 500;
• если общий объем эмиссии превышает 50000 МРОТ.

       Важным  является положение, согласно которому предварительное согласие на приобретение более 20% акций банка должно быть получено до заключения сделок, связанных  с приобретением акций кредитной  организации.

       Проспект  эмиссии готовится и утверждается правлением или другим уполномоченным органом банка.

       Проспект  эмиссии первого выпуска акций  готовится ее учредителями и заверяется подписями и печатями уполномоченных учредителями лиц. При этом проспект эмиссии должен содержать следующую информацию:

1. Общие данные о ценных бумагах (вид, форма, порядок удостоверения, номинальная стоимость, количество);
2. Данные об эмиссии ценных бумаг;
3. Данные о ценах и порядке оплаты приобретаемых владельцами ценных бумаг и другие данные, которые, по мнению банка — эмитента, должны быть доведены до инвесторов.

       В случае если банк по объективным причинам не может указать какую-либо требуемую  в проспекте информацию, в соответствующей  статье проспекта делается надпись  “нет данных” (или иная аналогичная  по смыслу) с указанием причин отсутствия информации.

       Проспект  эмиссии должен быть заверен независимой  аудиторской фирмой в следующих  случаях:

• при выпуске акций, связанном с увеличением уставного капитала банка (в т.ч. при его реорганизации путем присоединения к ней другой кредитной организации);
• при выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования банка из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество;
• при выпуске облигаций.

       Для регистрации выпуска ценных бумаг  банк-эмитент представляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения подготовленный проспект эмиссии и ряд других документов, которые рассматриваются регистрирующим органом (срок рассмотрения не должен превышать 30 календарных дней) на предмет соответствия действующему законодательству, банковским правилам и инструкциям.

       Публикация  проспекта эмиссии. Банк-эмитент, осуществляющий размещение ценных бумаг, обязан уведомить потенциальных инвесторов, сообщив через средства массовой информации о проводимой им эмиссии ценных бумаг следующую необходимую информацию:

• вид, категории, типы и формы размещаемых ценных бумаг с указанием общего объема эмиссии;
• права, предоставляемые по каждому выпуску размещаемых ценных бумаг;
• сроки начала и завершения размещения ценных бумаг;
• круг потенциальных покупателей ценных бумаг;
• места, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием проспекта эмиссии;
• размер зарегистрированного уставного капитала кредитной организации (эмитента) и др.

       Реклама ценных бумаг кредитных организаций  до момента государственной регистрации  их выпуска запрещается.

       Размещение выпускаемых ценных бумаг начинается после регистрации и публикации проспекта эмиссии.

       Реализация акций может происходить:

• путем продажи определенного числа акций за рубли,
• путем капитализации собственных средств банка с распределением соответствующего количества акций среди акционеров и внесением изменений в реестр акционеров,
• путем поступления взносов от акционеров в капитал банка материальными ценностями, нематериальными активами, иностранной валютой,
• путем переоформления внесенных ранее паев в акции (при преобразовании банка из паевого в акционерный),
• путем замены на ранее выпущенные банком ценные бумаги (а также путем консолидации и дробления акций).

       В оплату уставного капитала должны приниматься только те активы, которые могут быть использованы в непосредственной деятельности банка, определенной законодательством и банковскими инструкциями.

       Их  доля в структуре уставного капитала не должна превышать 20% на момент создания банка. В последующем она должна быть доведена до 10% (без учета стоимости  зданий).

       Размещение  ценных бумаг должно быть закончено:

• акций первого выпуска – не позднее, чем через 30 дней после регистрации кредитной организации;

• акций дополнительного выпуска – по истечении одного года со дня начала эмиссии;

• облигаций – по истечении одного года со дня начала эмиссии.

       В эти сроки должна быть произведена полная оплата размещаемых ценных бумаг с соответствующим отражением в учете кредитной организации.

       Регистрация итогов выпуска. Не позднее 30 дней после  завершения процесса размещения ценных бумаг банк-эмитент анализирует  результаты проведенной эмиссии  и составляет отчет об итогах выпуска, который представляется в Банк России, который в течение двух недель (при отсутствии претензий к эмитенту) должен зарегистрировать отчет и  итоги выпуска.

       Размещение  ценных бумаг должно быть закончено:

• акций при учреждении банка в форме акционерного общества – не позднее чем через 30 календарных дней после его регистрации;

• акций при реорганизации банка – в день регистрации выпуска ценных бумаг;

• в остальных случаях – в срок, установленный решением о выпуске ценных бумаг, но не позднее одного года с даты начала эмиссии.