Оценка финансового состояния и основных показателей деятельности финансово-кредитной организации

Из данных таблицы 6 видно, что 2009 году по сравнению с 2007 валюта баланса выросла на 20,9 %,  соответственно возросла прибыль на 33,4 % (2 636 тыс. руб.). В 2007 году соотношение вкладов физических лиц и юридических было следующим: 88,58 к 10,45 %, к 2009 году вклады физических лиц увеличиваются на 0,27%, а депозиты юридических лиц снижаются на 0,37%. Структура привлечённых средств ОАО КБ «Восточный» показывает его большую зависимость от денежного рынка. Такое положение связано с тем, что отделение банка имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций отделения банка.

Основной формой привлечения средств являются вклады физических лиц. Их удельный вес составил 99,8 % (см. табл. 7). За анализируемый период произошел рост объёма вкладов  населения на  153 525  тыс. р.  Их удельный вес в общей сумме привлечённых средств увеличился с 98,7 % до 99,8 %.

Таблица 7 - Привлечение средств физических лиц

Для оценки ликвидности применяется  показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. В ликвидные активы включают лишь стабильность депозитной базы. С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные (устойчивые) депозиты — депозиты, которые закрепились за банком и не покидают его. Чем их больше, тем выше ликвидность банка. Основные депозиты могут быть среди вкладов до востребования, срочных и сберегательных счетов и вкладов. Устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования. По срочным и сберегательным вкладам устанавливается более высокий процент, чем по вкладам до востребования. Плата по срочным и сберегательным депозитам различна в разных банках, они больше подвержены движению, что и определило их название — «летучие». Показатель, характеризующий стабильность депозитов, рассчитывается как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.

Таблица 8 - Анализ ликвидности ОАО КБ «Восточный»

Как видно из данной таблицы основные (устойчивые) депозиты составили 779 067 тыс. рублей, больший удельный вес пришёлся на вклад до востребования. ОАО КБ «Восточный» считается ликвидным, так как доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%. Рассчитано как отношение суммы основных депозитов к общей их сумме:

(779067000 ÷ 973834000) × 100 = 80%.

4.5 Финансовый план и его содержание, порядок разработки

В ОАО КБ «Восточный» разрабатываются основные виды финансовых планов.

Бюджетный цикл начинается с подготовительного процесса. На этом этапе выделяются следующие основные направления деятельности, а именно:

Определение стратегических ориентиров деятельности банка в целом;

Определение плановых значений макроэкономических показателей (анализ внешней среды);

Определение стратегических ориентиров по бизнес-направлениям;

Определение внутренних нормативов, в том числе по неоперационной деятельности.

Пример рабочей программы ОАО КБ «Восточный» составления месячного бюджета представлен в таблице 7

Таблица 7 – Составление бюджета

Схема составления бюджетных форм

Рисунок 6 – Схема составления бюджетных форм в ОАО КБ «Восточный»

5 Выявление и классификация проблем деятельности организации. Обоснование актуальности темы дипломной работы для объекта практики. Составление плана исследования конкретного вопроса.

В целом мы выявили, что финансовое положение в банке достаточно хорошее.

Наблюдения показатели, что есть недостатки в системе управления персоналом организации.

Степень удовлетворенности персонала ОАО КБ «Восточный Экспресс Банк» той или иной стороной трудовой деятельности можно проследить по таблице 5

Анализ проводился методом опроса работников Банка. В опросе озвучивались параметры морального стимулирования, характеризующие психологические, социальные и моральные качества трудовой деятельности.

Цель  проводимого опроса: на основе анализа полученных результатов   выработать рекомендации для улучшения количественных и качественных показателей в работе сотрудников ССЗ

В опросе участвовали сотрудники экспертного отдела – 20 человек.

Оценка результатов проводится по следующей шкале:

Степень удовлетворенности                            Индекс удовлетворенности

                Высокая                                                             0,7 – 1,0

                Средняя                                                              0,4 – 0,7

                Низкая                                                                0,0 – 0,4

Таблица 8- Степень удовлетворенности персонала ОАО «Восточный Экспресс Банк» организацией и условиями труда

Из данных таблицы 8 видно, что присутствует общая неудовлетворенность персонала предприятия различными сторонами их трудовой деятельности.

По результатам опроса высокой степени удовлетворенности соответствуют 2 параметра; средней – 6 параметров; низкой – 1 параметр.

Таким образом, степень удовлетворенности организацией и условиями труда в  ОАО «Восточный Экспресс Банк» оценивается как средняя. Однако, параметры по которым степень удовлетворенности оценивается как средняя близки к нижней границе индексного интервала оценки и поэтому могут быть приравнены к низкой степень удовлетворенности.

Показатели степени удовлетворенности говорят о неэффективной организации труда в ОАО «Восточный Экспресс Банк», неэффективной системе морального стимулирования и мотивирования труда и необходимости ее совершенствовать.

В рамках исследования системы стимулирования в ОАО «Восточный Экспресс Банк»  было проведено исследование мотивации труда работников с применением методов оценки по процессуальным теориям.

В опросе участвовали сотрудники экспертного отдела  ОАО «Восточный Экспресс Банк»  - 20 чел.

По данным проведенного исследования определена степень удовлетворенности системой материального стимулирования.

По результатам опроса высокой степени удовлетворенности соответствуют 4 параметра; средней – 3; низкой – 3. однако, следует учитывать, что два параметра из среднего интервала близки к нижней границе по значению оценочной шкалы, и, следовательно, могут быть отнесены к низкой степени удовлетворенности.

Таблица 10 - Степень удовлетворенности персонала ОАО «Восточный Экспресс Банк»  системой материального стимулирования