Оценка финансового состояния и основных показателей деятельности финансово-кредитной организации

     В целях диверсификации кредитного портфеля по виду заемщика банк наращивает темпы кредитования малого и среднего бизнеса.

Рисунок 6 - Диаграмма распределения портфеля по филиалам Банка

Высокие темпы роста в течение года были характерны для всех источников привлечения ресурсов, но особенно следует отметить серьезный рост (330%) объемов срочных обязательств, прежде всего депозитов физических лиц, что позволило банку без ущерба для текущей ликвидности реализовывать свои средне- и долгосрочные программы, преимущественно в области кредитования.

    Благодаря постоянно растущему спросу на кредитные программы и максимально эффективной работе средств тысяч клиентов, ОАО КБ "Восточный экспресс банк" поддерживает высокую доходность и, одновременно, надежность вкладов. Пожелания и потребности в сбережении и использовании средств учтены в разнообразных условиях вкладов. Банк предоставляет максимум возможностей для комфортного приумножения средств.

     Поскольку приоритетным направлением развития Банка является комплексное обслуживание частных лиц, то и вклады физических лиц занимают наибольшую часть в депозитах (рисунок 7).

Рисунок 7 – Структура депозитов за 2009 год

     По данным рисунка видно, что наибольшую часть в депозитах на 2009 год, а именно 75,55%, занимают вклады физических – резидентов, что в абсолютном значении составляет 602 503,49 тысяч рублей. Таких успехов ОАО КБ «Восточный экспресс» добился благодаря: грамотной рекламе, одними из самых высоких процентных ставок как по вкладам физ. лиц, так и по депозитам юридических лиц, а также грамотной депозитной политикой, проводимой Банком

     В 2009 году Банк  также провел размещение вексельной программы на сумму 200 млн.руб. Реализация данной программы является частью Политики банка по работе на внешних рынках.

     На текущий момент банк является одним из крупнейших банков Дальнего Востока, стабильно занимая места в числе пятерки крупнейших банков

4. Оценка финансового состояния и основных показателей деятельности финансово-кредитной организации

4.1. Финансовые ресурсы финансово-кредитной организации, их состав и структура.

Для финансово – экономической характеристики банка используются такие показатели как сумма размещённых средств (кредитование населения и корпоративных клиентов). Сумма и темп роста собственных средств, как показатель стабильной работы ОАО КБ «Восточный» в кризисных ситуациях. Сумма привлечённых средств, основой которых являются вклады населения. Чистая прибыль и объём комиссионного дохода банка. Численность сотрудников, как важнейший фактор успешной работы Отделения банка.

Таблица 3 – Динамика основных показателей ОАО КБ «Восточный»

Из данных таблицы 3 видно, что темп роста собственных средств составил 127%. Темп роста привлечённых средств оказался ниже 17,4%. Опережающий рост собственных средств характеризует стремление Тындинского отделения обеспечить собственную ресурсную базу, с одной стороны, и положительные итоги работы отделения за анализируемый период в виде роста прибыли по итогам работы за 2009 год, с другой.

Таблица 4 – Ресурсная база ОАО КБ «Восточный»

В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают вклады и депозиты населения (см. табл. 2.3). Общий объём средств, привлечённых банком на 1 января 2009 года составил 1 027  710 тыс. р. Вклады населения занимают 95,8 % в общей сумме привлечённых средств. По сравнению с началом анализируемого периода остаток вкладов граждан увеличился на 153 525  тыс. р. (см. табл. 4). С начала анализируемого периода наблюдается тенденция роста, как объёма привлечённых средств, так и вкладов населения. На рост объёма привлечённых средств оказало увеличение объёма вкладов граждан, удельный вес которого в общей структуре повысился с 93 % до 95,8 %.

На основе данных таблицы  построена диаграмма на   рисунке 5

Рисунок 5 – Ресурсная база ОАО КБ «Восточный»

В динамике за анализируемый период прослеживалось увеличение удельного веса привлеченных средств. На 1 января 2009 года привлеченные средства отделения составили 1 027 710 тыс. р. или 97,1 %, тогда как объем собственных средств был незначителен -  30 381тыс. р. На начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств на 861 616 тыс. р. и составлял 98,5%.

4.2. Система налогов финансово-кредитной организации

ОАО КБ «Восточный» является плательщиком основных налогов, т.к. налогообложения осуществляется по общей системе.

Для того, чтобы проанализировать налоговое поле предприятия, составим таблицу 5, в которой отразим такие данные по налогам как:

- нормативная база;

- ставка;

- сроки уплаты.

Отметим, что составляемое нами налоговое поле включает налоги, уплачиваемые предприятием ОАО КБ «Восточный» в 2010 г.

Отметим, что налоговое поле предприятия не является постоянным. Ввиду постоянных изменений  в части налогового законодательства могут происходить значительные изменения в части исчисления и уплаты налога.

Таблица 5 – Налоговое поле ОАО КБ «Восточный»

4.3. Приёмы управления финансовыми ресурсами

К приемам управления движением финансовых ресурсов и капитала в ОАО КБ «Восточный» относятся: системы расчетов и их формы; кредитование и его формы; депозиты и вклады (в том числе в драгоценные металлы и за рубежом); операции с валютой; страхование (включая хеджирование); залоговые операции; трансферт; трастовые операции; текущая аренда; лизинг; селенг; инжиниринг; транстинг; фрэнчайзинг; эккаутинг.

4.4. Анализ финансового состояния финансово-кредитной организации

Таблица   6    -   Экономические   показатели ОАО КБ «Восточный»