Кредитование юридических лиц

В п. 2 ст. 15 Закона о кредитных историях установлено, что юридическое лицо вправе осуществлять деятельность в качестве бюро кредитных историй только после внесения записи о нем в Государственный реестр бюро кредитных историй.

Кроме того, в силу п. 3 ст. 5 данного Закона кредитные организации обязаны предоставлять всю имеющуюся информацию, определенную ст. 4, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее предоставление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в Государственный реестр бюро кредитных историй.

Следовательно, кредитная  организация обязана предоставлять  информацию в такое бюро кредитных  историй, включенное в указанный  реестр. Если же она этого не сделает, то на сегодняшний день однозначно определенной ответственности у  нее не возникает.

В КоАП РФ ответственности за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности посвящена ст. 15.26 КоАП РФ. Пункт 2 данной статьи предусматривает ответственность за нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований. Этой нормой установлена ответственность за нарушение кредитной организацией только тех обязательных требований и нормативов, которые установлены ЦБ РФ, а не любых положений действующего законодательства и подзаконных актов. Рассматриваемый нами вопрос - уже установленное требование закона, которое не может дублироваться как норма ЦБ.

Деление кредитной истории на три части - титульную, основную и дополнительную (закрытую) - связано с различным правовым режимом доступа к каждой из ее частей.

Содержание титульной  и основной части кредитной истории  различается в зависимости от того, является ли субъект кредитной  истории физическим лицом (индивидуальным предпринимателем) либо лицом юридическим.

В титульной части кредитной  истории юридического лица фиксируются  его полное и сокращенное наименования, адрес постоянно действующего исполнительного  органа, ЕГРН и ИНН, а также сведения о реорганизации. Основная часть  содержит сведения о процедурах банкротства  юридического лица, при создании юридического лица путем реорганизации - основные части кредитных историй реорганизованных юридических лиц, прекративших свое существование, а также сведения о кредитных (заемных) обязательствах юридического лица, аналогичные сведениям, предусмотренным для обязательств физического лица.

Таким образом, Бюро кредитных историй являются специализированными коммерческими организациями, источниками формирования их доходов являются виды услуг, определенных Законом о кредитных историях.

 

 

ГЛАВА 2. ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА О КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ МЕЖДУ ООО «ДОРСТРОЙ» И ОАО «ТРАНСКРЕДИТБАНК»

2.1 Характеристика предприятия  и анализ обобщающих показателей  его деятельности

 

ООО «Дорстрой» при осуществлении своей деятельности, руководствуется законодательством Российской Федерации и Уставом ООО «Дорстрой».  Уставный капитал общества составляет 10 000,00 руб. Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правом юридического лица, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях, банках, печать со своим наименованием, бланки, фирменное наименование.

Основным  видом деятельности является проектирование, строительство, ремонт, реконструкция  и эксплуатация объектов различного назначения, зданий и сооружений, инженерно  – техническое проектирование; монтаж и пуско-наладка электротехнического  оборудования; изготовление электротехнического  оборудования; оптовая торговля.

Свою  деятельность предприятие осуществляет на основании и в соответствии со стандартами и нормативными актами, регулирующими деятельности в области  строительства.

Предприятие самостоятельно распоряжается продукцией, полученной в результате хозяйственной  деятельности, прибылью, оставшейся после  уплаты налогов и других обязательных платежей. Организация может образовывать за счет прибыли резервный и другие аналогичные по назначению фонды  в размерах допускаемых действующим  законодательством Российской Федерации.

ООО «Дорстрой» строит свои отношения с другими предприятиями, организациями и гражданами во всех сферах хозяйственной деятельности на основе договоров, в своей деятельности учитывает интересы потребителей, их требования к качеству продукции, работ, услуг.

Правила и порядок организации документооборота, график документооборота, технология обработки первичных учетных  документов регламентируется Правилами документооборота. Применяются унифицированные формы первичной учетной документации, утвержденные Госкомстатом РФ. При оформлении финансово-хозяйственных операций, по которым не предусмотрены унифицированные формы, применяются самостоятельно разработанные формы первичных учетных документов, содержащие обязательные реквизиты, установленные ФЗ от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Численность персонала на начало 2011 года составляет 61 человек: из них управленческий персонал - 17 человек, промышленно - производственный персонал - 44 человека.

Исполнительным  органом ООО «Дорстрой» является директор. Основные структурные подразделения возглавляют главный инженер, главный бухгалтер, которые подотчетны и подконтрольны директору.

На  предприятииООО «Дорстрой» линейно-функциональный тип организационной структуры. Каждая служба выполняет свои функциональные обязанности, но при этом прослеживается зависимость от вышестоящих лиц или структур. Предприятие возглавляет директор, который действует на основании Устава предприятия. Ему подчиняются главный инженер, главный бухгалтер и главный механик. Директор осуществляет оперативное руководство деятельностью организации и наделяется в соответствии с законодательством Российской Федерации всеми необходимыми полномочиями для выполнения этой задачи.  Он осуществляет свою деятельность в строгом соответствии с действующим законодательством и Уставом. Основной задачей директора является выработка и реализация политики с целью наиболее эффективного выполнения целей и задач предприятия в соответствии с уставом.

Можно сказать, что выбранный тип организационной  структуры соответствует размеру  предприятия, масштабам и видам  осуществляемой деятельности. На предприятии  прослеживается как линейная зависимость  структур, что позволяет более  эффективно вести управленческий учет, так и функциональная, что позволяет  подразделениям концентрировать свое внимание на определенные этапы осуществляемой деятельности.

Вся работа по ведению учёта и его  организации осуществляется бухгалтерским  аппаратом, который является самостоятельным  структурным подразделением. На него возлагается ведение всего бухгалтерского учёта, составление отчётности и  контроль за соблюдением финансовой и сметной дисциплины.

Анализ  обобщающих показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Дорстрой» за 2009 – 2011 годы представлен в табл. 1.

Таблица 1

Анализ обобщающих показателей  финансово-хозяйственной деятельностиООО «Дорстрой» за 2009 – 2011 гг.

Наименование показателей	Источник информации алгоритм расчета	Фактические данные			Изменение (+,-)
					абсолютное		относительное
		2008	2009	2010	2009 к 2008	2010 к 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.Выручка от продажи  тыс. руб.	Форма №2	42520	56373	150963	13853,0	94590,0	132,6	267,8
2.Себестоимость продаж, тыс.  руб.	Форма №2	40215	53360	143428	13145,0	90068,0	132,7	268,8
3.Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	Форма №2	2305	3013	7535	708,0	4522,0	130,7	250,1
4.Чистая прибыль, тыс.  руб.	Форма №2	1260	1929	4253	669,0	2324,0	153,1	220,5
5.Рентабельность продаж, %	Стр4/ стр.1 *100	3,0	3,4	2,8	0,4	-0,6	113,3	82,4
6.Среднесписочная численность,  чел.	Отчет	28	34	61	6,0	27,0	121,4	179,4
7.Фонд оплаты труда,  тыс.руб.	Форма №5	5376	7344	13372	1968,0	6028,0	136,6	182,1
8.Среднегодовая производительность  труда 1 работника, тыс.руб.	стр. 1/ стр. 6	1518,6	1658	2474,8	139,4	816,8	109,2	149,3
9.Среднегодовая зарплата 1 работника,.	стр. 7/ стр. 6	192,0	216,0	219,2	24,0	3,2	112,5	101,5
10.Кредиторская задолженность,  тыс. руб.	Форма №5	12612	14611	41303	1999,0	26692,	115,8	282,7
11.Среднегодовая стоимость  имущества, тыс. руб.	Форма №1	22135	26113	35979	3978,0	9866,0	118,0	137,8
12.Среднегодовая стоимость  основных средств,тыс. руб.	Форма №5	3200	5212	6663	2012,0	1451,0	162,9	127,8
13.Среднегодовая стоимость  оборотных средств, тыс. руб.	Форма №1	18250	22315	27681	4065,0	5366,0	122,3	124,0
14.Фондоотдача основных  средств, тыс. руб.	стр. 1/ стр. 12	13,3	10,8	22,7	-2,5	11,9	81,2	210,2
15.Оборачиваемость активов  в оборотах	стр. 1/ стр. 11	1,9	2,2	4,2	0,3	2,0	115,8	190,9
16.Оборачиваемость оборотных  средств, в оборотах	стр. 1/ стр. 13	2,3	2,5	5,5	0,2	3,0	108,7	220,0
17. Удельный вес зарплаты  в затратах предприятия,%	стр. 7/ стр. 2*100	13,4	13,8	9,3	0,4	-4,5	103,0	67,4

 

Из  таблицы видно, что за весь период наблюдается тенденция увеличения выручки от продаж. Так, в период с 2010 по 2011 г. произошло увеличение показателя выручки на 267,8 тыс.руб. или 167,8%. Это связано с увеличением объемов работ и заключением контрактов на государственные заказы по содержанию дорог.  На 1 рубль выручки в 2010 году приходилось 0,95 руб. затрат, в 2011 году  на 1 руб. выручки приходилось 0,96 руб.  То есть за период с 2010 года по 2011 год на 1 рубль выручки увеличилась себестоимость работ на 1 коп.

В связи с этим предприятию необходимо изыскать дополнительные возможности  для улучшения финансовой деятельности, а именно увеличение объемов деятельности за счет заключения дополнительных контрактов на выполнение строительных работ, для участия в аукционе предприятию потребуются денежные средства в целях обеспечения заявки в аукционе. Поэтому руководство ООО «Дорстрой»  решило обратиться в банк для заключения договора кредитной линии.

Таким образом, рассмотрев краткую характеристику деятельности ООО «Дорстрой», переходим к изучению порядка предоставления документов на открытие кредитной линии.

 

2.2 Порядок подачи и рассмотрения предоставленных документов

 

Предварительное собеседование  по условиям выдачи кредита и объему документов, необходимому для рассмотрения заявки, проводится работниками кредитной  службы ОАО «ТрансКредитбанк». После предварительного собеседования для рассмотрения вопроса о выдаче кредита ООО «Дорстрой» предоставляет в банк заявку, которая подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью Заявителя.

Для рассмотрения вопроса  о выдаче кредита ООО «Дорстрой» предоставляет следующие документы:

годовой бухгалтерский баланс предприятия (с отметкой налоговой  инспекции) за последние два года с приложением пояснительных  записок и аудиторских заключений;

решение уполномоченного  органа о заключении кредитного договора;  договора залога; договора поручительства;

информационное письмо налоговой инспекции о наличии рублевых счетов и счетов в иностранной валюте, открытых в банках и иных кредитных учреждениях;

справки банков об остатках на расчетных счетах, наличии претензий  к счетам заявителя, наличии ссудной  задолженности, оборотах по счетам за предыдущий год и истекший период текущего года с расшифровкой по месяцам;

справка о выданных поручительствах, с указанием сумм и сроков исполнения обязательств;

справку из налоговой инспекции  с уточненным объемом задолженности  перед бюджетом по налогам (в разбивке по уровням, а также основным суммам платежей и пени) или акт сверки расчетов;

выписку из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию  на дату подачи заявки;

При этом, по условиям банка Заявитель, который не обслуживается в ОАО «ТрансКредитбанк», предоставляет кроме вышеперечисленных следующие документы:

нотариально заверенную копию  Устава;

нотариально заверенные копии  свидетельства о регистрации  и о внесении записи в единый государственный  реестр юридических лиц;

карточку с образцами  подписей, заверенную надлежащим образом  в соответствии с нормативными документами  Банка России;

нотариально заверенную копию  свидетельства налогоплательщика.

Заявка рассматривается  работником кредитной службы ОАО «ТрансКредитбанк». Он сверяет реквизиты ООО «Дорстрой», указанные в заявке, с реквизитами в карточках с образцами подписей, находящимися в Банке и с Уставом Заявителя, проверяет кредитную историю ООО «Дорстрой».

Далее он готовит копии заявки, анкеты, других необходимых документов и передает в Службу безопасности Головного офиса (г. Барнаул) для проверки по вопросам в пределах ее компетенции.

В свою очередь работник службы безопасности проверяет:

деловую репутацию ООО «Дорстрой» /руководителя (своевременность выполнения обязательств перед контрагентами, бюджетом, перед работниками по оплате труда и т.п.);

достоверность представленной ООО «Дорстрой» информации;

принадлежность ООО «Дорстрой» к криминальным группировкам;

производит оценку предлагаемого  в залог имущества с точки  зрения его ликвидности, в данном случае в качестве залога предложен автомобиль Форд Мондео стоимостью 800 000 руб.;

осуществляет сбор сведений характеризующих контрагентов ООО «Дорстрой»;

выясняет текущее финансовое состояние ООО «Дорстрой» (в т. ч. наличие займов, непогашенных кредитов, неисполненных обязательств);

проводит оценку рисков, в том числе в зависимости  от вида бизнеса.

По результатам проверки Служба безопасности дает письменное заключение.

Основными условиями для  рассмотрения вопроса о выдаче кредита  являются: наличие чистых активов в сумме, не менее уставного капитала; положительная кредитная история; обеспеченность собственными средствами. Сумма запрашиваемого кредита, как правило, не должна превышать валюту баланса за минусом уже имеющейся ссудной задолженности. Запрашиваемая сумма кредита ООО «Дорстрой»  - 12 816 546, 00 руб. Юридический отдел (гл. бухгалтер ОАО «ТрансКредитбанк») проверяет: соответствие учредительных документов, организационно-правовой формы предприятия действующему законодательству, компетенцию органов управления и лиц, уполномоченных на заключение сделки. По результатам проверки дает письменное заключение. Решение вопроса о выдаче кредита и способе его обеспечения в пределах установленных лимитов принимается лицом, уполномоченным правлением Банка, путем оформления резолюции.