Кредитоспособность заемщика и показатели оценки

align="justify">    Операционный  отдел:

    - принимает бланки погашенных Векселей;

    - получает и уничтожает испорченные бланки Векселей.

    Служба  экономической безопасности обеспечивает защиту экономических интересов банка при выпуске, продаже и погашении Векселей в случаях обнаружения недобросовестных или преступных действий клиентов и партнеров банка, а также при опасности возникновения таких действий.

    Служба  внутреннего контроля:

    - осуществляет контроль и проверку достоверности реестра Векселей;

    - оценивает качество текущего контроля и взаимодействия между подразделениями.

    Росбанк последовательно реализует стратегию  создания универсального финансового  института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

    Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий  момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 600 точек обслуживания, включая 65 филиалов. Филиалы банка действуют в 71 регионе Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

    Наиболее  важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно  работает с населением, предлагая  различные варианты вкладов и  разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 5 миллионов человек.

    Росбанк всегда славился высоким качеством  обслуживания корпоративного бизнеса. Каждое третье из 300 крупнейших предприятий нашей страны является клиентом Росбанка. Среди них такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.

    Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь  крупнейшим организатором и андеррайтером  на рынке рублевых корпоративных  и муниципальных облигаций.

    Плодотворное  сотрудничество с отечественными и  зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A.S.A. и другие надежные банки.

    Росбанк является одним из лидеров рынка  финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты. За 2009 год около 7 тысяч предпринимателей МСБ получили кредиты Росбанка на общую сумму порядка 7,9 млрд.рублей.

    Значительные  результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается  более 1500 счетов частных состоятельных  клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1,5 млрд. долларов США.

    На  протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них - грантовая программа «Новый день», которую банк проводит совместно с Детским фондом Организации Объединенных Наций (UNICEF) и Фондом Организации Объединенных Наций (UN Foundation). В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».

    Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody's, Standard & Poor's и Fitch. В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России. В рамках ежегодного конкурса известного российского делового журнала «Компания» Росбанк стал обладателем премии «Компания года-2008», победив в номинации «Банки». В 2009 году Росбанк стал победителем в номинации «Розничный банк» категории «Результат и успех» профессиональной премии «Финансовый Олимп», и Председатель правления А.В.Попов награжден Национальной банковской премией «За эффективное управление банком». В апреле 2010 года Председатель Правления А.В. Попов стал обладателем почетного титула «Лучший банкир России-2008» в рамках одноименного ежегодного Всероссийского конкурса.

    Росбанк - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным  для всех, кто хотел бы сохранить  и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги. 

    Задачей Росбанка является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация сделок по слиянию и  поглощению, деятельность по привлечению  финансирования на российском и международном рынках в различных формах от выпуска облигаций до использования сложных структурированных продуктов.

    Значительные  финансовые ресурсы банка обеспечивают дополнительные преимущества при оказании услуг по привлечению финансирования и организации сделок по слиянию и поглощению.

    Устойчивые  партнерские отношения с ведущими инвестиционными банками США  и Европы позволяют охватывать не только российский, но и международный  рынки капитала. 

    2.2. Оценка кредитоспособности заемщика  на примере ОАО «Спецпромстрой» 

    В данной части работы проведем оценку кредитоспособности ОАО «Спецпромстрой».

    Общество  является юридическим лицом и  свою деятельность организует на основании  Устава и действующего законодательства Российской Федерации. Общество является коммерческой организацией.

    Место, нахождения Общества: 603950, Нижний Новгород, набережная Гребного канала, дом 2.

    Целями  деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также  извлечение прибыли и увеличение доходов акционеров.

    Основными видами деятельности Общества являются:

    производство  и реализация товаров народного  потребления и продукции производственно-технического назначения;

    строительные, строительно-монтажные, пуско-наладочные работы, работы по благоустройству  и строительству дорог и т.д. 

    Постоянными клиентами ОАО «Спецпромстрой»  являются известные нижегородские  строительные компании: «Выбор», «Зодчий», «Град-НН», «Металлостройконструкция»,«Декор»,«Нижегородстрой»,«ЖилСтройресурс» и многие другие.

    Выручка от продаж в 2009 г. увеличилась на 45542 тыс. руб. или на 40,55 % (Приложение 1). Себестоимость продукции увеличилась на 68404 тыс. руб. или на 35,87 %. Валовая прибыль увеличилась на 7138 тыс. руб. или на 136,25 %. Чистая прибыль увеличилась на 4014 тыс. руб. или на 380,47 %. Удельная себестоимость в 2009 г. снизилась на 3,16 % и составила 0,92 руб./руб. Валовая прибыль на один рубль выручки увеличилась на 100 % и составила 0,08 руб./руб. Полученные данные свидетельствуют об эффективной деятельности организации.

    Непосредственно из аналитического баланса можно получить ряд важнейших характеристик финансового состояния организации (Приложение 2). Из данных баланса мы видим, что общая стоимость имущества организации увеличилась на 27334 тыс.руб. или на 3705%. Рост имущества предприятия может свидетельствовать о позитивном изменении баланса. Данное увеличение произошло за счет увеличения внеоборотных активов на 18,54 % и оборотных активов на 12,06 %.

    Анализ  пассивной части баланса позволяет  отметить, что увеличение источников имущества на 27334 тыс. руб. было связано с увеличением собственного капитала на 5068 тыс. руб. и увеличением заемных источников на 22266 тыс. руб.

    Основным  источником формирования совокупных активов  предприятия являются заемные средства. Доля заемных средств в совокупных источниках образования активов уменьшилась, что может свидетельствовать об повышении финансовой устойчивости предприятия.

    Проведем  анализ состава и структуры имущества  предприятия (Приложение 3). Отдельно анализируются  иммобилизованные и мобильные (оборотные) активы.

    В структуре иммобилизованных активов  произошли следующие изменения. Доля нематериальных активов уменьшилась  и составила 0 %. Доля основных средств  уменьшилась на 7,59 % и составила 59,01 %. Предприятие имеет «легкую» структуру  активов, что свидетельствует о мобильности имущества предприятия. Доля долгосрочных финансовых вложений уменьшилась на 0,02 % и составила 0,15 %. Снижение долгосрочных финансовых вложений способствует вовлечению финансовых средств в основную деятельность предприятия и улучшению его финансового состояния. Доля прочих внеоборотных активов увеличилась на 7,62 % и составила 40,84 %. Наибольший темп роста наблюдается у прочих внеоборотных активов - 145,71 %.

    Основной  вклад в формирование оборотных  активов внесли запасы - их доля составила 58,11 %, что на 5,78 % ниже прошлого года. Доля дебиторской задолженности увеличилась на 5,15 % и составила 39,50 %. Увеличение дебиторской задолженности является негативным изменением и может быть вызвано проблемами, связанными с оплатой продукции предприятия, либо активным предоставлением потребительского кредита покупателям, т.е. отвлечением части текущих активов и иммобилизации части оборотных средств из производственного процесса. Доля денежных средств составила 0,37 %, что на 0,49 % ниже прошлого года. Низкий уровень денежных средств может быть следствием бартерного характера расчетов. Такая структура мобильных активов с высокой долей задолженности и низким уровнем денежных средств может свидетельствовать о проблемах, связанных с оплатой услуг предприятия, а также о преимущественно не денежном характере расчетов. Наибольший темп роста наблюдается у дебиторской задолженности -2159,06 %.

    Основной  вклад в формирование запасов  и затрат внесли сырье, материалы, МБП  и др.- их доля составила 53,30 %, что на 7,22 % ниже прошлого года. Незавершенного производства в отчетном году нет. Доля готовой продукции увеличилась на 8,43 % и составила 344,13 %. Доля              

прочих  запасов и затрат составила 2,57 %, что на 0,7 % ниже прошлого года. Расходов будущих периодов в отчетном году нет. Наибольший темп роста наблюдается у готовой продукции - 155,54 %.

    Величина  уставного, добавочного и резервного капиталов не изменилась. Наибольший удельный вес в структуре собственного капитала приходится на добавочный капитал - 84,55 %. Увеличение нераспределенной прибыли может свидетельствовать об увеличении деловой активности предприятия.

    Заемный капитал составляют краткосрочные  заемные средства. Преобладание краткосрочных  источников в структуре заемных  средств является негативным фактом, который характеризует ухудшение структуры баланса и увеличение риска утраты финансовой устойчивости. В их составе преобладает кредиторская задолженность, причем на конец года ее доля уменьшилась на 11,87 % и составила 44,74 %. Наибольшим темпом роста в анализируемом периоде характеризуется кредиторская задолженность - 107,17 %.

    В структуре коммерческой кредиторской задолженности на начало и на конец  периода преобладают обязательства  перед поставщиками и подрядчиками, на конец года их доля уменьшилась на 10,56 % до 39,71 %.

    Наибольшим  темпом роста характеризуется задолженность  перед государственными внебюджетными  фондами - 941,29 %; также велик темп роста задолженности по налогам  и сборам - 238,45 %.

    Сопоставление сумм дебиторской и коммерческой кредиторской задолженностей показывает, что предприятие на протяжении анализируемого периода имело пассивное сальдо (кредиторская задолженность превышает дебиторскую). Это свидетельствует о том, что полученные предприятием отсрочки платежей коммерческим кредиторам превышают предоставляемые предприятием своим покупателям бесплатных коммерческих кредитов.

    Для комплексной оценки ликвидности  баланса в целом можно использовать Общий показатель ликвидности (Приложение 4). Так как нормативное значение по нему равно единице, полученные данные свидетельствуют о недостаточном уровне ликвидности. На конец года общий показатель ликвидности почти в два раза меньше рекомендуемого значения. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает; что организация не может оплатить за счет денежных средств своих краткосрочные обязательства. Коэффициент промежуточной ликвидности показывает, что за счет денежных средств организация может погасить менее половины краткосрочной задолженности; коэффициент не соответствует рекомендуемому значению. Коэффициент текущей ликвидности позволяет установить, в какой кратности текущие активы покрывают краткосрочные обязательства. Это главный показатель платежеспособности.