Кредитоспособность заемщика и показатели оценки

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 

    Банковская  система России является частью единого  экономического организма страны. Деятельность банков влияет на ход проведения экономических  реформ в России и осуществление денежно-кредитной политики.

    Рейтинги  помогают определять тенденции развития финансовых рынков, делать выводы о  рискованности кредитных операций и эффективно размещать кредитные  ресурсы. Таким образом, рейтинг  кредитоспособности заемщиков способствует правильному выбору объекта приложения ссудного капитала, разработке кредитной политики и формированию качественного кредитного портфеля. Безусловно, здесь важен индивидуальный подход, так как существуют различия между самими банками и соответственно их клиентами, работающими в различных секторах экономики.

    Актуальность  проблемы построения рейтингов кредитоспособности заемщиков, в какой бы организационно-административной юридической форме они не выступили, и обусловила выбор автором темы работы.

    При написании работы использовалась литература зарубежных и отечественных авторов. Были изучены труды отечественных  исследователей по проблемам кредитоспособности заемщика: Бунге Н.Х., Баканова М.И., Ефимовой Х.В, Кирисюка Г.М., Ляховского В.С., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Новиковой В.В., Пановой Г.С., Сахаровой М.О., Соколинский Н.Э., Фетисова Г.Г., Ширинской Е.Б., Ямпольского М.М.,  а также  зарубежных исследователей – Дж. Синки, Мак Нотона, Портера Р.С., Рида Э., Хелферта Э.

    В процессе изучения рейтингового подхода для определения кредитоспособности заемщиков рассмотрены различные методики их оценки, предложенные российскими экономистами: Веремеенко С.А., Кузнецовым Н.А., Кромоновым В.С. и другими. 
 

    Целью исследования является проведение оценки кредитоспособности заемщика на примере Росбанка.

    Задачи  исследования:

    - изучить теоретические аспекты  оценки кредитоспособности заемщика

    - провести оценку кредитоспособности  заемщика Росбанком

    - разработать направления совершенствования  кредитной политики банка.

    Предметом исследования выступает используемая в России и экономически развитых странах методология оценки кредитоспособности заемщиков.

    Объектом  исследования являются экономические субъекты, способные выступать в роли заемщиков коммерческого банка.

    Методологической и теоретической основой исследования являются теории оценки кредитоспособности различных типов хозяйствующих субъектов и модели их рейтинговой оценки.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  ЗАЕМЩИКА 

1. Кредитная политика банка, факторы ее определяющие

    В отечественной и зарубежной научной  литературе существуют различные подходы  к раскрытию термина «кредитная политика банка», однако общепризнанного  определения до сир пор не существует. Авторами зачастую не дается целостного определения, а указываются лишь вопросы, освещаемые кредитной политикой банка. В зарубежных изданиях по банковскому делу также упоминается термин «кредитная политика», но суть его при этом не раскрывается. Рассмотрим существующие трактовки содержания кредитной политики банка.

    Отдельные вопросы кредитной политики банков освещались отечественными   экономистами в период существования планово-административной экономики. При это речь шла не о кредитной политике конкретного банка, а о кредитной политике банка, а о кредитной политике, так как существующие в тот период банки проводили не свою собственную политику, а решили задачи, поставленные перед ними государством.

    В ходе рыночных реформ организация банковского  дела претерпела существенные изменения, выразившиеся в первую очередь в появлении частных коммерческих банков, функционирующих на принципах экономической самостоятельности и экономической ответственности, преследующих собственные, отличные от государственных, цели извлечения прибыли из проводимых кредитных операций. Эти изменения обуславливают в настоящее время необходимость нового определения содержания кредитной политики коммерческого банка.

    Наиболее  распространенным в новых экономических  условиях  является понимание кредитной  политики как «стратегии и тактики банка в области получения и предоставления кредитов». Более точно данное определение звучит в трактовке Пановой Г.С.: «Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка». На наш взгляд, в этих определениях произошло смешение двух отдельных явлений: кредитной политики банка и его депозитной политики. Панова Г.С. аргументирует такую позицию тем, что «кредитная политика-это политика, связанная с движением кредита». А в силу того, что «…движение это на практике принимает вид…а)ссуды и б)займа…», получается, «кредитная и депозитная политика банка имеют единую родовую основу и являются как бы двумя сторонами одной медали».

    Существует также группа определений кредитной политики банка с точки зрения ее практического применения. Так, в отечественных учебниках по банковскому делу можно встретить новое определение: «Кредитная политика коммерческого банка-это комплекс мероприятий банка, цель которых –повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска». Или: кредитная политика-это «деятельность банка в области организации кредитного процесса». Если определить кредитный процесс как «приемы и способы, т.е. формы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности, которая принята банком и определяет специфику организации кредитной операции », то можно согласиться с тем, что одной из целей функционирования кредитной  политики является организация оптимального кредитного процесса.

    Отдельные авторы представляют кредитную политику в виде формализованного документа, определяющего регламент совершения кредитных операций. Такое представление, в частности, содержиться в работах  иностранных авторов П.С.Роуза, Полфремона Д, Форда Ф, Гросиана Р.К. Аналогичное мнение высказывают банкиры-практики. 
 
 

    Кредитная политика банков в настоящее  время  представляет собой насыщенную систему  принципов формирования кредитного портфеля и осуществления кредитных  проектов, включая механизмы перераспределения кредитных рисков в зависимости от уровня рисков, которые банк готов принять на себя с учетом выбранной стратегии. В этом определении подчеркивается один из важнейших аспектов кредитной деятельности современного банка-наличие широкого круга рисков и поиск путей их минимизации. Кроме, того важно отметить, что автор подчеркивает системный характер  кредитной политики коммерческого банка.

    Коммерческим  кредитом  называют кредит, предоставляемый  одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита- ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

    Банковский  кредит преодолевает границы коммерческого  кредита, так как он не ограничен  направлением, строками и суммами  кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит- и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. 

1.2. Понятие кредитоспособности. Информационное обеспечение оценки кредитоспособности заемщика. 

    В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались не кредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выявления кредитоспособности предприятий.

    Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйстенное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечить их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

    При анализе кредитоспособности (credit analysis) банки должны решить следующие вопросы:

1. Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок
2. Готов ли он исполнить

    На  первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также он связан с личными качествами руководителей предприятий.

    Состав  и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, а также оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на предмет ликвидности, эффективности использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

    В связи с тем, что предприятия  значительно различаются по характеру  своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные  и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету  соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

    Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние  фирмы. Это обуславливает необходимость  изучения финансовых отчетов, возможностей

    Основная  цель анализа кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.