Кредитные риски, способы их определения и минимизации

К₂₂ — удельный вес сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;

К₂₃ — удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле;

К₂₄ — удельный вес безнадежных ссуд в кредитном портфеле.

 

Показателем, характеризующим  тенденцию изменчивости уровня риска  на заданном временном интервале, является волатильность кредитного портфельного риска. Она определяется следующим  образом:

 

 

 

Показатель волатильности  совокупного кредитного риска основан  на стандартном отклонении кредитного риска относительно соглашений по i-й  группе контрагентов, составляющих кредитный  портфель банка. Использование данного  показателя при сравнении степени  риска кредитного портфеля банка  в различные периоды проведения оценки позволяет определить риск диверсификации.

Таким образом, оценка риска  кредитного портфеля банка является основополагающим фактором в управлении банковскими рисками.

В заключение необходимо отметить, что компонентом управления кредитным  риском также выступает раскрытие  информации по управлению данным риском. Эту информацию банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков, внешних  аудиторов, рейтинговых агентств и  других заинтересованных лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Управление кредитными  рисками и их минимизация

3.1 Основные методы управления кредитными рисками

Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска  и нахождение оптимального соотношения  доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.

 Управление рисками банка осуществляется, как правило, в несколько этапов:

 1) выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;

2) определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

3)    выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;

4)     выбор или разработка метода страхования риска;

5) ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам.

Задачи управления риском кредитного портфеля решаются с применением  следующих инструментов: нормативно-правовое, методическое, информационное обеспечение, автоматизированные системы управления, банки и базы данных.

Использование этих рычагов  имеет отражение в методах  управления и регулирования риска  кредитного портфеля банка: диверсификация, концентрация, лимитирование и резервирование [4, c 123].

Основные методы управления кредитным риском:

• оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов, дальнейший мониторинг их финансового состояния;
• лимитирование;
• резервирование;
• контроль за кредитами, выданными ранее;
• диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;
• мониторинг состояния залогов;
• разграничение полномочий сотрудников;
• установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим законодательством и внутренними положениями банка.

Метод диверсификации заключается в разделении ссуд среди широкого круга заемщиков, отличающихся между собой как характеристиками (размер капитала, форма собственности), так и условиями деятельности (отрасль экономики, географический регион).

Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций в отношении отдельного заемщика или группы связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников банка либо к отдельным отраслям экономики или группе взаимосвязанных отраслей, либо к географическим регионам и др.

Благодаря лимитированию  банкам удается избежать высоких  затрат вследствие необдуманной концентрации кредитного риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильную прибыль.

Резервирование повышает надежность и стабильность банковской системы, служит защитой вкладчиков, акционеров, компенсирует невозврат заемных средств.

Система управления кредитным  риском, надлежащим образом сформированная, должна включать в себя следующие составляющие.

Во-первых, локальные нормативные правовые акты по управлению кредитным риском, определяющие стратегию управления, политику и процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля кредитного риска (включая риск контрагента).

Во-вторых, подразделения  банка (должностные лица), ответственные  за управление кредитным риском.

В-третьих, распределение  ответственности и осуществление  процесса управления кредитным риском.

Стратегия управления устанавливает цели банка по предоставлению кредитов, определяет приоритетные направления кредитования, ориентиры по качеству кредитов, доходам и росту объемов кредитного портфеля с учетом циклических аспектов экономики, отражает допустимые для банка пределы риска и уровень прибыльности. Политика и процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля кредитного риска, а также распределения должностных обязанностей и установления лимитов создают основу процесса управления кредитами, поэтому они должны быть последовательными, распространяться на все виды деятельности банка и реализовываться не только на уровне отдельного актива (должника, группы взаимосвязанных должников), но и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом и регулярно пересматриваться. [8, c.21]

 

 

3.2 Способы минимизации кредитных рисков

 

Банк, как правило, избегает осуществлять кредитование в случаях:

● неблагонадежности заемщика;

● высокого уровня рисков кредитных операций;

● отсутствия источников возврата кредитных средств;

● плохого финансового  положения заемщика;

● отсутствия перспективы  дальнейшей работы с клиентом.

Исключение допускается  для высокодоходных операций, риск по которым минимизирован ликвидным  обеспечением или наличием у заемщика стабильной кредитной истории.

Ключевыми этапами управления кредитным риском выступают: выявление  риска и его оценка, выбор стратегии и способов снижения риска, контроль изменения степени риска.

Минимизация кредитного риска подразумевает принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости банка. Важнейшим вопросом для банка является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля как одного из основных направлений эффективного управления его кредитной деятельностью, а главная цель процесса управления кредитным портфелем — обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

В связи с этим можно  выделить следующие направления  минимизации кредитного риска.

1. Банк придерживается  консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать  свои риски.

2. Банк производит диверсификацию кредитного портфеля по

группам риска, по видам хозяйственной деятельности и региональную диверсификацию.

3. Банк предоставляет  заемщикам кредитные продукты  только после детальной оценки всех возможных рисков, связанных с деятельностью этих заемщиков.

4. Банк избегает кредитования  заемщиков, связанного с высоким кредитным риском.

5. Структура кредитного  портфеля банка по срокам размещения  средств сбалансирована со сроками привлечения средств по пассивным операциям.

Создание комплексной  системы оценки финансового состояния  контрагентов и установления лимитов  на различные банковские операции —  важнейшее условие конкурентоспособности  банка на рынке. Такая система  не только позволяет защитить банк от потерь, но и служит базой для нормального проведения всех активных операций, способствует росту доходов банка, расширению круга надежных контрагентов.

Наиболее часто встречающиеся  недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных  проблемах в отношении управления кредитным риском, следующие:

 • отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;

 • отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;

 • излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

 • плохой анализ кредитуемой сделки;

 • поверхностный финансовый анализ заемщиков;

 • завышенная стоимость залога;

 • отсутствие контроля за использованием кредита;

 • неполная кредитная документация;

 • неумение эффективно контролировать и проводить аудит кредитного процесса.

Международный опыт развития банковского  сектора признает одним из способов минимизации кредитного риска –  внедрение в инфраструктуру финансового  рынка кредитных бюро. 

Кредитное бюро – это специализированное финансовое учреждение, аккумулирующее информацию обо всех кредитах, выданных физическим и(или) юридическим лицам в целях предупреждения и снижения кредитных рисков.

 Основной целью деятельности  кредитного бюро является предоставление  банкам достоверной и максимально  полной информации о потенциальном  клиенте, желающем получить в  банке кредит.

C 2009 года в  Республике Беларусь сведения  обо всех своих заемщиках банки направляют на хранение государству, вне зависимости от суммы кредита. Функции аккумулирования и предоставления информации о потенциальных кредитополучателях в Беларуси возложены на Бюро кредитных историй Национального Банка Республики Беларусь. 

Одним из крупнейших в мире кредитных  бюро является расположенное в Германии агентство Dan & Bradstreet, в базе которого в настоящее время содержится информацию о более чем 130 млн. компаниях.

В США большинство специализированных кредитных бюро аккумулируют и распространяют информацию в основном о физических лицах – получателях кредитов. Крупнейшими из них являются три  фирмы – Equifax, Experian и Trans Union. Вместе с  тем, помимо досье на физических лиц, Experian имеет картотеку с данными  предприятий и конкурирует в  этом отношении с Dan & Bradstreet. 

В США кредитные учреждения ежемесячно направляют в кредитные бюро данные о состоянии кредитных счетов всех своих клиентов. В базу данных вводятся также все официальные  сообщения о банкротствах, судебных процессах, налоговых льготах, избирательных  списках и т.д. Программное обеспечение, используемое в кредитных бюро, позволяет  сравнивать каждую новую информацию о клиенте с уже имеющейся  и вносить необходимые изменения. Чтобы обеспечить максимальную безопасность информации, допуск к ней получают лица, имеющие на то специальное  разрешение, при этом каждый допуск к базе данных обязательно регистрируется. 
Во Франции все кредитные организации в обязательном порядке должны передавать государственному кредитному бюро, функционирующему при Центральном банке страны, сведения о своих заемщиках. Центральный банк, в свою очередь, сообщает банкам обо всех кредитах, которые их клиенты получили в других кредитных организациях.

В России и Украине специализированные базы данных сосредоточены в частных  компаниях.

Эффективность функционирования кредитных  бюро подтверждена рядом исследований. Так, фирма Fair Isaac провела в США  два исследования (с интервалом в  один год), которые базировались на более чем 1 млн. справок о физических лицах, подготовленных кредитным бюро Trans Union по заказу кредитных учреждений. Справки были разделены на «положительные»  и «отрицательные». Последние касались физических лиц, которые в течение  года хотя бы по одной кредитной  линии задерживали погашение  кредита на срок в три и более  месяца. Соответственно состояние каждого  физического лица на дату исследования оценивалось как «хорошее» или  «плохое». Результаты исследования показали, что если бы кредитные учреждения удовлетворяли запросы на ссуды  всех физических лиц, не учитывая качества их досье, то 12,8 % всех кредитов, полученных в течение года, оказались бы «сомнительными», т.е. погашались бы не вовремя или  не погашались вовсе.

Таким образом, каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками[6].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Проблема снижения уровня банковских рисков всегда была сопутствующей  составляющей в работе банков и в  настоящее время приобретает  все большую актуальность на фоне мирового финансового кризиса.

Следует отметить, что риск – это неопределенность исхода деятельности любой организации, результатом  которой могут стать неблагоприятные  последствия в случае неуспеха, а  именно: потеря прибыли или возникновение  убытков из-за внешних и внутренних факторов в конъюнктуре рынка.

Основными рисками, принимаемыми в расчет банками Республики Беларусь при осуществлении своей деятельности, являются, валютный риск (связан с изменением курса одной валюты по отношению  к другой при проведении валютных операций), риск форс-мажорных обстоятельств, портфельный риск (снижение инвестиционных доходов), процентный риск и кредитный  риск (невыполнение заемщиком обязательств перед банком). Кредитный риск возникает  не только в процессе предоставления кредита и выплаты процентов  по нему, но и в связи с возникновением других обязательств: гарантии, поручительства, акцепты и др.

Исходя из исследования, проведенного в моей работе, можно  сделать вывод, что управление рисками  – это совокупность методов, инструментов и целенаправленных действий банка, призванных идентифицировать риски, в  определенной мере прогнозировать их наступление и исключать или  минимизировать последствия их реализации. Но, не смотря на многообразие методик  расчета кредитного риска заемщиков, проблема риска кредитного продукта остается открытой и требующей принципиально  новых подходов к ее решению.