Кредитные риски, способы их определения и минимизации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Ноября 2012 в 01:22, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной работы – изучить специфику определения кредитного риска, рассмотрены методы анализа и управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить, выявить перспективы развития управления кредитными рисками и сформулировать выводы и предложения по рассматриваемому вопросу.
В процессе работы была раскрыта сущность кредитного риска в системе банковских рисков, методов управления кредитным риском, а также возможностей совершенствования системы управления кредитным риском..
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Содержимое работы - 1 файл

одкб.docx

— 120.87 Кб (Скачать файл)

Анализ платежеспособности физических лиц в целях эффективной оценки кредитного риска при кредитовании в большинстве развитых стран  проводится по следующим основным направлениям - сведения, характеризующие личность клиента, его взаимоотношения с  банком, доходы и движение денежных средств (совокупный доход семьи), а  также обеспечение кредита. Для  осуществления такого анализа в  базе данных, помимо сведений непосредственно  о выданном кредите, может накапливаться  следующая информация:

сведения о личности клиента - его идентификационный номер, возраст, пол, гражданство, место жительства, реквизиты документа, удостоверяющего личность; образование, семейное положение; место работы, занимаемая должность, длительность работы в одной организации; частота переездов на новое место жительства; сведения о привлечении к уголовной, административной ответственности;

наличие кредитной истории, ее продолжительность и качество; сведения из кредитного бюро; наличие счетов и депозитов в банке; наличие кредитов в других банках; возможные проведенные арендные и лизинговые операции;

сведения о регулярных поступлениях средств на счета (зарплата, пенсия, стипендия, алименты и т.п.);

сведения о плате за жилье, коммунальные услуги, телефон, об иных обязательных (регулярных) платежах;

соотношение выдаваемого  кредита (всех финансовых обязательств) и месячного дохода должника (семьи), суммы кредита и стоимости объекта кредитования;

данные анализа движимого  и недвижимого имущества, иного обеспечения кредита;

оценка платежеспособности, скоринговая оценка;

иные сведения, позволяющие объективно оценить способность должника исполнить свои договорные обязательства.[7]

Поскольку формирование информационной базы данных является непрерывным процессом  сбора, агрегирования, хранения и анализа  сведений о должниках, требующей  постоянного обновления, создание базы данных невозможно без использования  современных информационно-аналитических  систем и передовых информационных технологий.

В целях оптимизации процесса формирования информационной базы данных в качестве основы могут использоваться данные, накапливаемые в банке для  иных целей, - в частности, сведения о кредитных договорах, представляемые в Национальный банк Республики Беларусь для включения в Систему "Кредитное  бюро". Обращаем внимание банков, что  сведения, полученные в кредитном  бюро, являются одним из действенных  инструментов для адекватной оценки банком финансового состояния клиента  не только при выдаче кредита, но и  при его мониторинге.

Сведения, накапливаемые в информационной базе данных для идентификации кредитного риска и оценки его уровня, следует  использовать при осуществлении  мониторинга и контроля риска, одним  из обязательных элементов которого является проведение стресс-тестов. Система управления кредитным риском также должна включать планы действий по обеспечению безопасной и бесперебойной деятельности в экстремальных ситуациях, в том числе планы восстановления нормального функционирования, основанные на различных сценариях реализации рисков.

 

 

 

2.2 Качественная и количественная оценка кредитного риска

Создание комплексной системы оценки финансового состояния контрагентов и установления лимитов на различные банковские операции — важнейшее условие конкурентоспособности банка на рынке. Такая система не только позволяет защитить банк от потерь, но и служит базой для нормального проведения всех активных операций, способствует росту доходов банка, расширению круга надежных контрагентов.

Важнейшим вопросом для банков является оценка и регулирование рискованности  кредитного портфеля как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем — обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. При этом методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает:

● количественную оценку риска кредитного портфеля банка, предполагающую определение уровня риска (степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций);

● качественный анализ совокупного  кредитного риска банка, заключающийся  в идентификации факторов риска  и требующий знаний, опыта и  интуиции в сфере управления рисками (рассматривая качественную оценку кредитного портфеля банка, следует учитывать  и наличие связанного кредитования, концентрацию кредитного риска).

Качественная и количественная оценки кредитного портфельного риска производятся одновременно с применением следующих методов оценки риска кредитного портфеля.

1. Аналитический метод — представляет собой оценку уровня риска банка и осуществляется банками. В частности, в Российской Федерации данный метод применяется банками в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”. При этом методика оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения. Затем производится классификация ссуды в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества(стандартные ссуды);

II категория качества (нестандартные ссуды);

III категория качества (сомнительные  ссуды);

IV категория качества (проблемные ссуды) и

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды).

2. Статистический  метод — оценка риска кредитного портфеля банка с помощью методов статистического анализа, которая строится на анализе статистических данных, связанных с финансовым состоянием заемщиков за определенный период времени.

Статистические величины показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска. Оценка кредитного риска предполагает, что совокупные воздействия рисков на кредитный портфель отражаются на его качестве. Такое утверждение позволяет трактовать вариацию кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка, как обобщающий показатель рискованности кредитной деятельности. Алгоритм статистического метода оценки риска заключается в следующем.

1. Осуществляется анализ статистики кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка.

2. Дается характеристика меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю.

3.  Устанавливаются величины и частоты возникновения кредитного риска.

Основными инструментами  статистического метода оценки риска  кредитного портфеля банка являются такие показатели, как дисперсия (волатильность), вариация, стандартное  отклонение, коэффициенты вариации, асимметрии, корреляции и ковариации.

Возникновение кредитного риска  банка характеризуется распределением вероятностей. Основным статистическим показателем определения уровня риска выступает стандартное  отклонение или коэффициент вариации. Расчет средневзвешенного кредитного портфельного риска, его дисперсии  и среднеквадратического отклонения позволяет отследить уровень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для оценки степени рискованности  кредитного портфеля коммерческие банки  используют систему различных показателей.

1. Возможная (ожидаемая)  величина убытков по кредитному портфелю [8] определяется по формуле:


 

 

 

где Si — сумма i-го кредитного договора;

        i = 1, 2, 3,...,n; pi(c) — вероятность возникновения убытков по i-му   договору.

 

2. Средневзвешенный кредитный  портфельный риск рассчитывается  по формуле:


 

 

 


где

 

 

3. Дисперсия (вариация) как  отношение рисковых займов к кредитному портфелю банка определяется следующим образом:


 

 

 

4. Среднеквадратическое  отклонение риска кредитного  портфеля рассчитывается по формуле:

σp = V(p).

 

Однако дисперсия и  среднеквадратическое отклонение отражают меру распределения рисков кредитного портфеля и в положительную, и  в отрицательную стороны, не позволяя однозначно оценить степень кредитного риска портфеля. Поэтому используется такой показатель, как семивариация кредитного риска.

 

5. Положительная семивариация  как степень кредитного риска  относительно портфеля [4] определяется  с помощью формулы:


 

 

 

где n — объем кредитного портфеля;

t — отклонение кредитных рисков портфеля от средневзвешенного   кредитного риска, то есть:

 


 

 

 

 

6.    Негативная семивариация устанавливается следующим образом:

 


 

 

где l — дополнительные отклонения кредитных рисков кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного риска, то есть:


 

 

 

 

Отсюда определяется положительное  и негативное семиквадратическое отклонение:


 

 

 

 

где   psv — положительное среднее семиквадратическое отклонение

кредитного риска относительно соглашений по i-й группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка;

 

nsv — отрицательное среднее семиквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по i-й группе контрагентов, составляющих кредитный

портфель банка.

Следовательно, чем больше позитивная семивариация кредитных  рисков по отношению к кредитным  договорам, формирующим кредитный портфель, и чем меньше их негативная семивариация, тем ниже рискованность данного кредитного портфеля.

Таким образом, использование таких статистических величин, как семивариация и среднее семиквадратическое отклонение, а также расчет коэффициента асимметрии по кредитным рискам относительно соглашений, составляющих кредитный портфель, позволяют определить для банка частоту возникновения убытков в зависимости от количества случаев наступления соответствующих потерь и общего числа рисковых случаев в статистических данных.Общий объем потерь от кредитных операций можно оценить как совокупную сумму обязательств заемщика перед банком, умноженную на вероятность потерь при проведении кредитных операций. Под вероятностью потерь от проведения кредитных операций понимается средняя за предшествующий трехлетний период деятельности банка доля невозврата кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами, имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности.

Следует отметить, что статистический метод оценки кредитного портфельного риска банка строится на анализе статистических данных, связанных с финансовым состоянием заемщиков за определенный период времени. Такое исследование является основой для сравнения фактической частоты возникновения банковских потерь с прогнозными оценками.

Сущность метода коэффициентов  заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска банка. Сложность применения данного метода при оценке совокупного риска кредитного портфеля банка возникает в момент сравнения расчетных показателей с нормативными значениями. Поскольку значение одних рассчитанных показателей может соответствовать нормативным критериям, а других — нет, необходимо выделить интегральный показатель определения уровня риска.

В частности, при анализе  асимметричных распределений используют дополнительный параметр — коэффициент  асимметрии кредитного риска A относительно соглашений по i-й группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка. Он представляет собой нормированную величину третьего центрального момента и определяется по формуле:

 


 

 

 

При этом чем меньше коэффициент  асимметрии, тем меньше степень риска кредитного портфеля, поскольку неблагоприятные отклонения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного портфельного риска с относительно большим весом, расположенные справа, наиболее близки к средневзвешенному кредитному портфельному риску.

Благоприятные значения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля значительно отдалены от средневзвешенного портфельного риска.

Значение риска кредитного портфеля банка можно определить с помощью относительных величин, выражающих степень неопределенности во время реализации управленческих решений, отображающих структуру кредитного портфеля и выступающих качественными характеристиками кредитного риска банка. В итоге получим:


 

 

 

где К1 — волатильность кредитного портфельного риска;

К2 — удельный вес ссудной задолженности, не являющейся стандартной, в совокупном объеме предоставленных кредитов;

К21 — удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;

Информация о работе Кредитные риски, способы их определения и минимизации