Кредитные риски, способы их определения и минимизации

2. внутренние(несистематические)

• риски, связанные с организацией-заемщиком;
• риски, связанные с деятельностью банка-кредитора

Внешние (систематические) кредитные  риски не связаны с конкретно выданными кредитами. Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макро-показателей. Банк не может их точно прогнозировать и предупредить, а может только учесть при управлении кредитными рисками в виде дополнительных резервов как прямого, так и скрытого характера [5, c. 88].

 Внутренние (несистематические) кредитные риски связаны с потерей средств в результате финансового положения конкретного заемщика и уровня управления банков-кредиторов.

 Для инвестиционных  кредитов характерны следующие специфические риски:

• риск неправильного выбора пакета кредитов;
• риск неокончания строительства;
• риск устаревания проекта;
• риск обесценения обеспечения;
• риск пересмотра прав собственности на проект;
• риск неплатежеспособности гаранта;

Классификация кредитных рисков:

1. индивидуальный кредитный риск;
2. совокупный кредитный риск.

Индивидуальный риск - это  кредитный риск, возникающий по отдельно взятой кредитной или приравненной к ней операции или группе приравненных операций. На него влияют факторы менеджмента, разработанные методы и приемы управления рисками и условия проведения кредитных операций и методы выделения и группировки однородных кредитных и приравненных операций по факторам риска [5, c. 89].

Индивидуальный кредитный  риск или кредитный риск заемщика напрямую связан с его репутацией и результатами хозяйственной деятельности.

Риск эффективности  текущей деятельности — риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика.

Риск ликвидности — это риск потерь в случае неспособности организации-заемщика исполнять свои текущие обязательства. Фактор, который показывает связь кредитного риска с риском ликвидности, их взаимное влияние и проникновение.

Риск невыполнения обязательств — риск потерь по причинам неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств. Он может возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств (потеря, утрата залога и т.д.

Финансовый риск — это риск потерь в случае банкротства заемщика.

Риск мошенничества — риск, возникающий в результате злоупотреблений заемщика и нежелания его вообще возвращать свои долги. Это факторы, которые показывают связь кредитного риска с операционным.

 Внешние риски, влияющие на деятельность конкретного заемщика. Это факторы, определяющие взаимопроникновение различных видов риска друг в друга.

Риски заемщика, спровоцированные непосредственно банком из-за неправильной оценки риска по отдельно взятому кредиту, неправильного выбора вида кредита и конкретных условий кредитования банковским менеджером [5, c. 94].

Чаще всего требуется  оценка совокупности факторов кредитных рисков, которым подвержен банк, они разграничиваются самым различным образом. В первую очередь это зависит от определяющих их факторов, таких как:

• Риск рыночной стратегии, который возникает при неспособности банка предлагать новые услуги в области кредитования;
• Риск кредитной политики, возникающий из-за неверной кредитной политики, в результате чего величина соизмерения ожидаемых доходов с ожидаемыми потерями оказалась ниже расчетной;
• Риск структурный (диверсификации кредитного портфеля) — это риск потерь из-за существенного ухудшения качества кредитного портфеля по видам кредитов, срокам, заемщикам и т.д;
• Операционный (селективный) риск — риск неверного определения кредитоспособности заемщика, размера кредита, порядка его предоставления, то есть возникающий в связи с низким качеством работы сотрудников кредитного отдела (комитета). Этот фактор свидетельствует о связи кредитного риска с операционным;
• Временной риск — риск срока, на который предоставляется кредит. Чем на больший срок предоставляется кредит, тем выше риск. Поэтому в настоящее время преобладают краткосрочные кредиты.
• Отзывной риск — риск потерь в случае, если кредитор отзовет сумму предоставленного кредита в связи с утерей залога либо невыполнением заемщиком условий кредитного договора.
• Процентный риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи в виде разницы между процентами, полученными по кредитным операциям, и процентами, уплаченными по депозитам, то есть риск спрэда (риск превышения средней стоимости привлеченных средств кредитной организации над средней стоимостью по размещаемым активам). Риск изменения процентных ставок, связанных с кредитованием, является также частью совокупного процентного риска.
• Риски по балансовым операциям и по внебалансовым операциям относятся к факторам кредитного риска, зависящим от характера операций.
• Риск банковских злоупотреблений — это потери из-за недобросовестности или мошенничества банковских служащих. Такой риск является наиболее распространенной причиной безнадежной задолженности. Данный фактор риска также показывает связь кредитного риска с операционным [8, c. 69].

Таким образом, правильная классификация кредитных рисков дает возможность эффективно управлять каждой разновидностью вышеперечисленных рисков и нивелировать вызывающие их факторы.

  

 

1.3 Факторы определения кредитного риска

 

Среди многообразия рискообразующих  факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее  состояние экономики, а также  региона, в котором банк развивает  свою деятельность. Кроме того, среди  них выделяются факторы, обусловленные  уровнем инфляции, а также темпами  роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Национального Банка Республики Беларусь, которая путем изменения  учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские кредиты.

Одним из определяющих рискообразующих  факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся  увеличением концентрации банковского  капитала в отдельных регионах и  развитием гаммы банковских операций и услуг.

Среди микроэкономических, факторов большую роль играет уровень  кредитного потенциала коммерческого  банка, зависящий от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Национальном Банке Республики Беларусь, общей  суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска  невозврата кредита, являются степень  риска отдельных видов кредитов, качество кредитного портфеля банка  в целом, ценовая политика банка  и уровень риск-менеджмента [5, c. 103].

Кредитный риск содержит риск как отдельного заемщика, так и  ссудного портфеля, определяемый совокупностью  кредитных вложений. В связи с  этим в процессе управления кредитным  риском необходим учет особенностей каждого структурного элемента.

Таким образом, для обеспечения  интересов и банка, и общества в целом в условиях постоянной потребности в кредитных ресурсах существует объективная необходимость  выработки стратегии управления кредитным портфелем в целом.

Задачи управления риском кредитного портфеля решаются с применением  следующих инструментов: нормативно-правовое, методическое, информационное обеспечение, автоматизированные системы управления, банки и базы данных.

Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемого кредита, включает в себя следующее:

• назначение кредита (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство);
• вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);
• размер кредита (крупный, средний, мелкий);
• срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);
• порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);
• отраслевая принадлежность (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);
• форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);
• размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств);
• кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);
• степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения);
• степень информированности банка о клиенте;
• способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства) [5, c. 112].

 Своевременный и длительный  анализ выдаваемых кредитов в  соответствии с рекомендуемой  структурой рискообразующих факторов  позволит снизить вероятность  возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемых кредитов и их всесторонний анализ и учет предоставляют реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оценка кредитных рисков

2.1 Экспертная оценка кредитного риска

Принимая во внимание передовой  международный опыт создания системы  управления кредитным риском, представляется целесообразным обратить внимание банков на необходимость разработки адекватной процедуры его идентификации  и оценки.

Оценка кредитного риска предполагает анализ совокупности количественных и  качественных факторов, позволяющих  оценить степень кредитного риска (размер рисков) и качество управления риском (наличие процедур управления и их адекватная реализация). Анализ факторов осуществляется с помощью  общепринятых математических, статистических (количественных) и экспертных (качественных) методов путем тщательного изучения параметров и характеристик кредитного риска, связанного с отдельным активом, однородной группой активов или  видом деятельности.

Поскольку адекватность идентификации  и оценки кредитного риска зависит  от объема и качества (надежности) анализируемых  данных, банкам необходимо формировать  собственную информационную базу, в  которой накапливаются сведения о должниках, получаемые из внутренних и внешних источников. При организации  процесса формирования информационной базы данных, определении перечня  включаемых сведений следует учитывать  особенности кредитования различных  групп должников, а также объемы осуществляемой ими деятельности (крупные, средние, мелкие клиенты).

Так, для оценки кредитного риска  при кредитовании юридических лиц  в международной банковской практике среди сведений, собираемых банками  в базе данных, может накапливаться  следующая количественная и качественная (экспертная) информация:

общие сведения о клиенте - его наименование, юридический адрес, идентификационный номер налогоплательщика, год создания, основные собственники, связанные стороны; руководители, их образование, опыт, качество работы (эффективность работы, преодоление возможного кризиса в прошлом, частота и причины смены руководства); численность персонала; сведения о судебных постановлениях, а также о совершаемых процессуальных и исполнительных действиях в отношении должника (решение суда о запрете на занятие отдельными лицами руководящих должностей, информация о процедурах банкротства);

сфера деятельности клиента - вид деятельности, отрасль экономики (разным отраслям присущи разные риски); экономическая ситуация в отрасли (например, рост, спад, кризис); основная номенклатура производимых товаров, работ, услуг; анализ конкурентоспособности должника и его преимуществ (доля клиента на рынке в соответствующей отрасли и регионе, основные конкуренты, эффективность используемых технологий, системы ценообразования, видов производимых товаров); производственные (торговые, складские) мощности (площади); особенности хозяйственного цикла (цикличность денежных потоков, связанная с покупкой сырья, ценой, процессом производства и сбыта, риском неплатежа, сезонная зависимость); стратегия ведения бизнеса (перспективы, выполнение планов);

взаимоотношения клиента  с банком - наличие счетов и депозитов в банке; средние обороты по счетам; наличие кредитной истории в банке, ее продолжительность и качество; наличие задолженности по ранее осуществленным активным операциям (в том числе не погашенной в срок) и процентам; требуемый и сформированный резерв; характеристика ранее установленных лимитов; соблюдение платежной дисциплины; направления сотрудничества с другими банками; сведения о контактах с клиентом по вопросам выдачи, мониторинга, погашения кредита;

сведения из кредитного бюро;

финансовое состояние  клиента - данные бухгалтерской и иной отчетности; коэффициенты финансового анализа (коэффициенты финансового левереджа, эффективности или оборачиваемости, прибыльности, ликвидности, рентабельности); данные анализа структуры баланса (оценка активов и пассивов), рисков и доходности; источники финансирования (финансовая независимость);

оценка финансового состояния (платежеспособности) клиента; скоринговая оценка; внутренний рейтинг банка; кредитный рейтинг, присвоенный международным рейтинговым  агентством (его изменение);

сведения о кредитной  операции - цель и вид кредита; валюта выдачи и погашения; срок кредитования; процентная ставка, эффективная процентная ставка; установленный режим погашения кредита и процентов; лимиты кредитования; вид, достаточность, ликвидность обеспечения, его оценка, результаты проверок обеспечения; предполагаемые источники погашения кредита; прогнозируемое и фактическое движение денежных средств; фактический срок погашения кредита и процентов; изменение сроков погашения (в том числе промежуточных); классификация кредита по группе риска; наличие у должника планов действий на случай возникновения финансовых трудностей;

иные сведения, позволяющие объективно оценить способность должника исполнить свои договорные обязательства.