Кредитные риски, способы их минимизации в ОАО «Белагропромбанк»

     Расчет  значения весов активов. На основании приведенных выше показателей PD, LGD, EAD, M рассчитывается вес отдельных активных операций с целью дальнейшего взвешивания активов по степени риска.

       Взвешивание активов по степени риска.

     Сопоставление собственных средств  банка и активов, взвешенных по степени риска [23].

     Нельзя  не отметить тот очевидный факт, что различные банковские операции подвержены разному по величине уровню риска. Более того, различаются не только абсолютные значения риска, но и причины, факторы, находящиеся в основе и присущие каждой группе активных операций. В итоге с целью решения данной проблемы Базельским комитетом было предложено деление активных операций на группы.

     Отметим, что Базелем II предусмотрен ряд ограничений  в зависимости от класса актива для  оценки рисков, по которым используется подход IRB. Так, например, при розничном кредитовании и приобретении розничной дебиторской задолженности банки, независимо от выбранного подхода, всегда должны предоставить свои собственные оценки PD, LGD и EAD, из чего следует, что разница между F-IRB- и A-IRB-подходами для данных классов активов отсутствует.

     Базелем II допускается, что принятие банком подхода IRB для части своих активов  не означает одновременного распространения  данного метода на все подразделения (на всю банковскую группу). Более  того, после внедрения системы IRB банк в случае нехватки данных имеет право соблюдать стандарты по использованию собственных оценок LGD и EAD для некоторых (но не для всех) своих классов активов и подразделений одновременно.

     Кроме этого, порядок принятия подхода IRB для различных классов активов и подразделений банка одновременно предусматривает следующую последовательность этапов: во-первых, принятие IRB для всех классов активов в рамках одного подразделения (или для всех отдельных подклассов в случае с розничными требованиями); во-вторых, применение IRB всеми подразделениями в рамках одной банковской группы; в-третьих, последовательный переход от F-IRB к A-IRB для определенных компонентов риска.

     В случае если банк использует подход IRB для класса активов в рамках какого-то одного подразделения (или для отдельного подкласса в случае с розничными требованиями), ему необходимо применять подход IRB и ко всем остальным кредитным требованиям в рамках данного класса (или подкласса) активов в данном подразделении [23].

     Для получения разрешения на использование подхода IRB банки должны выполнить требования к раскрытию информации, изложенные в третьем компоненте Базеля II. Эти требования являются минимальными, и их невыполнение лишает банки права на использование подхода IRB.

     Также, согласно требованиям Базельского комитета, перед тем как начать использовать систему IRB, банку необходимо подготовить, а затем согласовать с регулятором план внедрения, содержащий следующие сведения: как и когда он планирует начать использование подхода IRB ко всем значительным классам активов (или подклассам для розничных активов) и подразделениям.

     В плане должна быть обоснована возможность (с практической точки зрения) перехода кредитной организации на более  продвинутые подходы, а не просто желание минимизировать требования к капиталу.

     В свою очередь органы надзора на этапе  внедрения передовой практики должны контролировать, чтобы не было необоснованного  высвобождения капитала для внутригрупповых  операций банка, нацеленных на сокращение консолидированных требований к  капиталу банковской группы путем перевода кредитных рисков между подразделениями (к примеру, путем продажи активов или перекрестных гарантий) [23].

     Стоит отметить, что небольшие по величине активы, несущие незначительные в плане размера и предполагаемого профиля риски, могут с согласия органов надзора освобождаться от вышеперечисленных требований. В этом случае требования к капиталу для такого рода активов будут устанавливаться на основании стандартизированного подхода, при этом регулятор будет самостоятельно (в рамках надзорного процесса) определять, не должен ли банк увеличить капитал для таких позиций.

     Как только банк внедрит подход IRB для  всех или части корпоративных, банковских, суверенных или розничных классов  активов, он в обязательном порядке  должен будет одновременно принять этот же подход для неконсолидированных вложений в капитал третьих лиц при соблюдении критерия существенности. Это означает, что органы надзора могут потребовать от банка принять один из подходов IRB к вложениям в капитал третьих лиц, если их доля в общем объеме банковского бизнеса является существенной.

     Кроме этого, банк, взявший на вооружение метод расчета IRB, должен иметь в  наличии надежные процессы стресс-тестирования для оценки достаточности капитала. Стресс-тестирование предполагает выявление возможных событий или будущих изменений экономических условий, которые могут иметь неблагоприятные последствия для кредитных требований банка, и оценку его возможности противостоять таким изменениям. Коммерческие банки обязаны проводить стресс-тест кредитного риска для оценки влияния определенных конкретных условий на свои регулятивные требования к капиталу в рамках подхода IRB. Банк сам выбирает тесты с одобрения органов надзора.

     Одним из важнейших требований к внедрению  продвинутого IRB-подхода является то, что согласно Базелю II добровольный возврат к стандартизированному или фундаментальному подходу допускается только в чрезвычайных обстоятельствах, таких как продажа большей части банковского бизнеса, относящегося к кредитованию, и только с согласия органов надзора. Это значит, что переход банка на IRB должен быть спланирован тщательнейшим образом и на долгосрочную перспективу.

     Таким образом, в сложившихся условиях крайне важно понимать, что мировой финансовый кризис выявил необходимость в разработке новых адаптивных методик оценки кредитоспособности и IRB-ориентированных методик оценки вероятности дефолта. Именно сейчас коммерческие банки могут осуществить ряд мероприятий, необходимых для внедрения новых продвинутых подходов в будущем. Среди такого рода мероприятий — разработка моделей оценки кредитного риска через расчет внутреннего кредитного рейтинга и соответствующей ему вероятности дефолта заемщика, выполненная с учетом международных требований.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Кредитный риск в наше время является основным видом банковского риска. Он представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

     Правильная классификация кредитных рисков дает возможность эффективно управлять каждой разновидностью рисков и нивелировать вызывающие их факторы. Но в то же время каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

     Что касается методов управления банковским кредитным риском в ОАО «Белагропромбанк», то сначала следует отметить тот  факт, что этот банк является на данный момент одним из флагманов в банковской системе Республики Беларусь, занимая не первый год ведущие позиции по таким направлениям банковской деятельности как кредитование юридических и физических лиц, привлечение средств клиентов и иным операциям.

     Основными способами управления риском отдельного кредита в ОАО «Белагропромбанк»  являются следующие  методы:

     1) анализ кредитоспособности заемщика;

     2) анализ и оценка кредита;

     3) структурирование ссуды;

     4) документирование кредитных операций;

     5) контроль за предоставленным  кредитом и состоянием залога.

     Исходя  из исследования, проведенного в моей работе, можно сделать вывод, что  управление рисками – это совокупность методов, инструментов и целенаправленных действий банка, призванных идентифицировать риски, в определенной мере прогнозировать их наступление и исключать или минимизировать последствия их реализации. Но, не  смотря  на многообразие методик  расчета  кредитного  риска  заемщиков,  проблема риска кредитного продукта остается открытой и требующей принципиально новых подходов к ее решению.

     В сложившихся условиях крайне важно понимать, что мировой финансовый кризис выявил необходимость в разработке новых адаптивных методик оценки кредитоспособности и IRB-ориентированных методик оценки вероятности дефолта. Именно сейчас коммерческие банки могут осуществить ряд мероприятий, необходимых для внедрения новых продвинутых подходов в будущем. Среди такого рода мероприятий — разработка моделей оценки кредитного риска через расчет внутреннего кредитного рейтинга и соответствующей ему вероятности дефолта заемщика, выполненная с учетом международных требований. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 
 

1. Жукова, Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов / Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили - М.: ЮНИТИ - Единство. - 2006 – С. 575.
2. Коробова Г.Г «Банковское дело», Москва, 2005. – 751 с.
3. Владиславец Д.Н. «Энциклопедия банковского маркетинга». Ось-89, 2006. – 256 с.
4. Уткин Э.А. «Банковский маркетинг». 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 1995. – 304 с.
5. Кабушкин, С.Н. Методы управления банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин - М.: Новое издание. -  2004. – С. 336.
6. Маркетинг: учебное пособие под редакцией А.П.Мищенко. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2008. - 288 с.
7. Банки и банковское дело: учебник для вузов. «Питер», 2004. – 165 с.
8. Лаврушин О.И. «Банковский менеджмент». КНОРУС, Москва, 2008. – 560 с.
9. Положение по организации системы внутреннего контроля в ОАО «Белагропромбанк»
10. Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы
11. Банковский бюллетень 2009
12. Отчет Национального банка Республики Беларусь за 2009 год, подготовленный в соответствии со статьей 46 Банковского кодекса Республики Беларусь.
13. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженных на балансе: пост. Правлением Нац. банка Респ. Беларусь, 28 сентября 2006 г. N 138// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО  «ЮрСпектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Минск, 2009.
14. Отчет о деятельности   ОАО «Белагропромбанк» за 2009 год.
15. Алексеева В.В., Додонова И.В. Приемы анализа и оценки кредитного риска в коммерческом банке // Аудит и финансовый анализ. – 2009.- №11.
16. Сайт ОАО «Белагропромбанк» / [Электронный ресурс]. – 2010. – Режим доступа: http://www.belapb.by. / Дата доступа: 02.08.2010.
17. Сайт Национального банка Республики Беларусь / [Электронный ресурс]. – 2010. – Режим доступа: http://www.nbrb.by. / Дата доступа: 09.09.2010.
18. Официальный Интернет-портал Президента Республики Беларусь / [Электронный ресурс]. – 2010. – Режим доступа: http://www.president.gov.by. / Дата доступа: 12.10.2010.
19. Все о финансах Беларуси / [Электронный ресурс]. – 2010. – Режим доступа: http://www.infobank.by / Дата доступа: 12.10.2010.
20. Финансовый менеджмент / [Электронный ресурс]. – 2010. – Режим доступа: http://www.finance-banks.ru / Дата доступа: 12.10.2010.
21. Официальный сайт журнала «Банковские технологии» / [Электронный ресурс]. – 2010. – Режим доступа: http://www.banktech.ru. / Дата доступа: 02.10.2010.
22. Кредитный риск / [Электронный ресурс]. – 2010. – Режим доступа: http://www.creditrisk.ru. / Дата доступа: 04.10.2010.
23. Банковские новости, банки, кредиты, вклады / [Электронный ресурс]. – 2010. – Режим доступа: http://www.bankir.ru / Дата доступа: 03.10.2010.