Кредитные риски, способы их минимизации в ОАО «Белагропромбанк»

     Если  представленная кредитная заявка оценивается  как адекватная и обоснованная, менеджеру необходимо проверить,  отвечает ли она положениям кредитной политики банка. Для этого сумма кредита сравнивается с лимитами кредитования одного заемщика, группы взаимосвязанных заемщиков, а также лимитами кредитования отдельных областей; сроки предоставления ссуды сравниваются с максимальными сроками, приемлемыми для банка; проверяется, занимается ли банк кредитованием предприятий данной области [20].

     Структурирование  ссуды.  Процесс структурирования кредита состоит в отрабатывании таких параметров, которые бы отвечали потребностям клиента и минимизировали кредитный риск банка, обеспечивая условия своевременного погашения кредита.

     Основные  структурные параметры кредита:

     объем (сумма кредита);

     сроки;

     условия выдачи;

     график  погашения;

     обеспечение;

     цена (процентная ставка).

     Работник  кредитного отдела определяет структуру  кредита с учетом результатов  проведенного анализа кредитоспособности клиента и оценки рискованности  кредита. Задача менеджера заключается  в том, чтобы найти такие параметры  кредита, которые бы максимально отвечали целевому назначению кредита и возможностям заемщика относительно своевременного его возвращения.

     Процесс структурирования кредита направлен на обеспечение выполнения заемщиком всех условий кредитной сделки, минимизацию кредитного риска банка и завершается он подготовкой документации для подписания договора. Предложенная кредитным работником структура кредита согласовывается с клиентом и утверждается высшим должностным лицом или коллегиальным органом управления банка [20].

     Документирование  кредитных операций.  Процесс документирования кредита заключается в подготовке и заключении кредитного договора, условия которого удовлетворяют нужды как заемщика, так и банка. Правильно составленное кредитное соглашение должно защищать интересы банка, прежде всего его вкладчиков и акционеров.

     К кредитному договору могут вноситься  дополнительные условия: возможность  досрочного погашения, экономические  санкции за нецелевое использование  кредита, условия комиссионного  вознаграждения за дополнительные услуги.

     На  стадии документирования кредитный  договор, договор залога и другие документы (гарантии, подтверждение  прав собственности) должны тщательно  проверяться юридическими службами и представителями подразделов  контроля для недопущения ошибок и снижения документарного риска.

     Неточности, неконкретное описание действий, непредусмотрение определенных обстоятельств, нечеткое формулирование обязанностей и ответственности  — все это может привести к  повышению кредитного риска и  возникновению проблемных кредитов.

     Качество  документирования кредитных операций имеет большое влияние на кредитный риск каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом. Особое значения эта процедура приобретает при условиях несовершенного законодательства, бюрократических подходов к применению кардинальных действий (процедура банкротства), высоких судебных издержек и высокой стоимости адвокатских услуг — условий, характерных для отечественной экономической системы.

     Контроль  за предоставленным  кредитом и состоянием залога.  Проверка кредитов - непременное условие успешного осуществления банковского кредитования. Постоянный контроль помогает менеджерам заранее обнаруживать проблемные кредиты, а также проверять соответствие действий кредитных работников основным требованиям кредитной политики банка.

     Основная  цель контроля за кредитами заключается  в том, чтобы не допускать повышения  кредитного риска свыше установленного уровня.

     Как известно, уровень кредитного риска  постоянно изменяется, поскольку  изменяются условия, на которых предоставляется каждый конкретный кредит. Изменения общей экономической ситуации ослабляют позиции некоторых заемщиков и вместе с тем увеличивают нужды в кредитовании потенциальных клиентов. Физические лица и частные предприниматели могут потерять работу или иметь проблемы со здоровьем, которое отрицательно отразится на их возможностях погасить кредит. Рыночная стоимость и ликвидность залога также может изменяться и нуждается в постоянном контроле [20].

     Итак, главное требование к процедуре  контроля — это постоянность проверки и оценивание уровня кредитного риска. Согласно статистическим исследованиям, 80 % проблемных кредитов возникают через недостаточный контроль за уровнем кредитного риска. Другие причины, такие как неадекватная оценка кредита и кредитоспособности заемщика, неправильно проведенная структуризация, ошибки в кредитном договоре, порождают около 20 % проблемных ситуаций в кредитовании.

     Таким образом, управление рисками – это совокупность методов, инструментов и целенаправленных действий банка, призванных идентифицировать риски, в определенной мере прогнозировать их наступление и исключать или минимизировать последствия их реализации. Но, не  смотря  на многообразие методик  расчета  кредитного  риска  заемщиков,  проблема риска кредитного продукта остается открытой и требующей принципиально новых подходов к ее решению. 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3

Совершенствование системы управления банковским кредитным  риском 
 

     Проводимый  в последнее время анализ банковской практики показал, что используемые в настоящее время методы оценки кредитоспособности заемщиков нуждаются в значительном улучшении. Одной из серьезнейших проблем является не только отсутствие у большинства банков собственных эффективных методик оценки вероятности дефолта, но и простое непонимание руководством банка необходимости такого рода оценки, обусловленной недостаточностью информации, получаемой от заемщиков.

     В этой связи крайне важной для банковской системы Республики Беларусь, и для ОАО «Белагропромбанк» в частности, является разработка адаптированных методик оценки кредитоспособности, вероятности дефолта заемщиков, расчета минимальных требований к размеру резервируемого капитала с использованием современных международных подходов (в частности, системы IRB).

     Понятие «система (или подход) IRB» (Internal Rating-based Approach, IRB-approach) в последние годы все чаще встречается в периодической печати и означает не что иное, как подход к оценке достаточности капитала, ориентированный на внутрибанковские рейтинговые оценки заемщиков. Система IRB представляет собой «фирменный» подход нового Базельского соглашения по капиталу, имеющего название «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (более известного как Базель II) [23].

     Впервые идея использования IRB в регулировании достаточности капитала прозвучала в 1999 г. Данный подход является более чувствительным к кредитному риску и стимулирует дальнейшее совершенствование внутрибанковских систем рейтинговой оценки. Анализ таких систем, проведенный Базельским комитетом, свидетельствует, что большинство западных коммерческих банков с успехом рассчитывают показатели кредитоспособности и кредитных рисков на основе внутренних систем оценки.

     Ключевое понятие данного метода — внутренний кредитный рейтинг, показатель, дающий комплексную и всестороннюю оценку финансового состояния, рентабельности бизнеса и кредитоспособности контрагентов (в т.ч. заемщиков) банка. Оценка кредитного рейтинга должна основываться только на объективной информации, особенно важно, чтобы соображения ответственных сотрудников банка об уровне лояльности клиента, объеме проводимых операций или дохода, который клиент приносит банку, не влияли на процесс определения кредитного рейтинга.

     При определении внутреннего рейтинга заемщика должна учитываться как финансовая информация, полученная из бухгалтерской, статистической, управленческой отчетности клиентов банка и других источников, так и нефинансовая: сведения о составе акционеров, уровне менеджмента заемщика, состоянии отраслей и регионов, влиянии государства на деятельность клиентов банка. Таким образом, рейтинговая система должна быть достаточно гибкой и объективной, позволяющей принимать в расчет не только цифровые показатели деятельности классифицируемого контрагента, но и информацию о его бизнесе, не выраженную количественно.

     Классификация заемщиков по внутренним кредитным  рейтингам позволяет ввести формализованную  технологию оценки кредитного риска  на всех этапах кредитования (как при  первичном анализе кредитной  заявки, так и при текущем мониторинге кредита).

     Согласно  Базелю II рейтинг заемщика определяется как оценка риска на основе конкретных и четких рейтинговых критериев, из которых выводятся оценки вероятности  дефолта (PD).

     Базелем II предлагаются два IRB-подхода —  базовый и усовершенствованный. Базовый подход, или F-IRB (the Foundation Internal Ratings-Based Approach), предполагает, что банки сами производят расчет вероятности дефолта для своих заемщиков, а затем используют цифры, предоставляемые органами банковского надзора по убыткам в случае дефолта, риску потенциальных убытков в случае дефолта и сроку погашения, для расчета требований по капиталу. В свою очередь, основная идея усовершенствованного подхода, или A-IRB (the Advanced Internal Ratings-Based Approach), заключается в том, что банкам предоставляется возможность использовать свои собственные оценки по всем четырем переменным. Данный метод более трудоемкий в отличие от базового в части сбора и получения разрешения на использование информации. Так, для применения продвинутого подхода банкам необходимо не только собрать данные о состоянии своих заемщиков за 3–5 прошедших лет, но и продемонстрировать надзорным органам надежность и стабильность своих рейтинговых оценок. Последнее, в свою очередь, потребует серьезных инвестиций как по времени, так и по объему (для примера, по оценкам банка Credit Suisse First Boston, независимых экспертов А.А. Лобанова, Б. Колмакова и др., применение усовершенствованного подхода потребует затрат в размере от $100 тыс. до $180–200 млн в зависимости от масштаба и степени развития системы риск-менеджмента банка) [23].

     Ряд экспертов в области банковского  риск-менеджмента считают, что только относительно небольшое число крупных  банков сможет использовать усовершенствованный  подход на основе внутреннего рейтинга. Предполагается, что право использования продвинутой методики первоначально будет предоставлено лишь 100 крупнейшим и наиболее надежным банкам мира. В этой связи показателен пример США, где из более чем 9 тыс. кредитных организаций на использование передовых методов Базеля II будут переходить только 10–12 крупнейших банков и еще 10, возможно, присоединятся к ним добровольно. При этом все остальные банки будут продолжать работать по немного модифицированным правилам на основе Базеля I.

     В целом подходы F-IRB и A-IRB могут использоваться банками, которые осуществляют операции, подверженные более сложным рискам, и которые разработали более современные системы измерения риска. Внутренние данные основываются на обширных данных прошлых периодов и подлежат постоянной проверке.

     Механизм  и область применения системы IRB. Использование системы IRB в целях расчета норматива достаточности капитала предусматривает прохождение нескольких этапов оценки.

     Классификация активных операций.

     Выделение компонентов риска. При кредитовании организаций возникают следующие составляющие риска:

     — вероятность дефолта (Probability of Default, PD), которая является основным показателем, характеризующим уровень кредитоспособности заемщика и отражающим возможную  вероятность дефолта по всем обязательствам предприятия, так как в основе его расчета лежит финансовое состояние заемщика. При осуществлении рейтинговой оценки заемщикам присваивается класс кредитоспособности. Организации одного класса имеют определенные сходства в своей деятельности. Очевидно, что PD по организациям одного класса кредитоспособности должна совпадать;

     — уровень возможного убытка (Loss Given Default, LGD), который определяется степенью обеспечения обязательств по кредитной  сделке, наличием полученных гарантий, использованием кредитных деривативов и т.д.;

     — сумма требований по активной операции (Exposure at Default, EAD), характеризующая абсолютное значение требований банка к заемщику по данной операции; — срок обязательства (Meturity, M) — в связи с тем, что срок действия кредитного договора оказывает существенное влияние на значение кредитного риска. Долгосрочные кредиты традиционно являются более рискованными по сравнению с краткосрочными.