История становления банковской системы в Швейцарии

     3. Надежность швейцарских банков

                             3.1 Банковская тайна в Швейцарии

     Фундаментом, на котором сегодня строится благополучие швейцарских финансовых структур, является пресловутая банковская тайна, т.е. гарантированная конфиденциальность сведений о вкладах.

     Мало кто знает, что швейцарской банковской тайне - более трех веков, первое упоминание о ней датировано 1713 годом. Банковская тайна в той или иной форме существует практически везде, но швейцарцы небезосновательно считают это своим изобретением. Более того - здесь она была возведена в абсолют, и малейшая попытка посягнуть на нее до недавнего времени воспринималась не только как святотатство, но и как уголовно наказуемое деяние. То есть на протяжении нескольких веков швейцарского банкира, по большому счету, не интересовали ни персона клиента, ни происхождение средств, которые он передавал банку в управление либо на хранение. В свою очередь, клиент мог рассчитывать на то, что банк никогда, никому и ни под каким предлогом не обнародует информацию, связанную с его вкладом.

     Разумеется, можно спорить об этической стороне подобного подхода. Но не стоит забывать о том, что этой традиции, которая позднее приобрела силу закона, несколько столетий, а консервативные швейцарцы крайне редко решаются на изменения сложившихся правил во всех сферах своей жизни. Кроме того, в Швейцарии, где функционирует внешне чрезвычайно запутанная, но испытанная веками и, пожалуй, наиболее ярко выраженная форма народовластия, возведена в абсолют не только банковская тайна, но и самая настоящая демократия. Здесь всегда интересы человека ставились выше интересов предпринимательских сообществ, официальных органов и целых государств. И такой подход к тайне вкладов, как показала история, был вполне оправдан.

     После того, как в соседней Германии пришли к власти нацисты, режим секретности в банках был усилен. И продиктовано это было, в первую очередь гуманными соображениями. Дело в том, что любой житель рейха, имеющий счета за границей, согласно законам гитлеровской Германии, подлежал физическому уничтожению. Швейцария была буквально наводнена сотрудниками немецких спецслужб, которым нередко удавалось пробраться сквозь бронированную стену банковской тайны. Одна из процедур, позволявшая определить, имеет ли данный гражданин Германии счет в швейцарском банке, выглядела так: агент в штатском заходил в банк и вручал клерку некоторую сумму с просьбой положить ее на счет г-на N, который, как подозревало гестапо, имел банковский счет в Швейцарии. Если клерк соглашался выполнить такую операцию, это доказывало, что такой счет действительно существует. Иногда агенту достаточно было просто заметить изменение выражения лица клерка. После этого гестапо должно было всеми силами воздействовать на подозреваемого клиента банка, побуждая его дать распоряжение о возвращении денег из швейцарского банка в Германию.

     После того, как в 1934 году трое граждан Германии были казнены за хранение капитала в Швейцарии, власти Конфедерации приняли закон «О банковской деятельности». В данном законе были изложены принципы конфиденциальности счета, обеспечена их правовая основа и определена уголовная ответственность за нарушение тайны вкладчика.  Это и привело к сегодняшней ситуации, в которой правила относительно конфиденциальности информации о счетах и трансакциях остаются неизменными, а личности вкладчиков или истории счетов раскрыть очень нелегко, необходимо для этого доказать совершение клиентом серьезного уголовного преступления, чтобы правительственные службы, особенно иностранные, смогли проникнуть за защитный слой секретности.  

     Конечно, банковская тайна сегодня  в Швейцарии -- не абсолют, как это было ранее. В швейцарском законодательстве подробно рассматриваются ситуации, при которых банковская тайна может быть частично раскрыта. В частности, если гражданин Швейцарии подозревается в совершении уголовного преступления, органы расследования могут предъявить решение суда, по которому необходимая следствию информация будет раскрыта. Это положение относится и к иностранным гражданам, но только в степени, определенной положениями договора Швейцарии с каждой конкретной страной. В любом случае, иностранные органы, которые ведут расследования, не могут напрямую обратиться за такой информацией в финансовый институт Швейцарии -- им необходимо решение швейцарского суда.

     При уголовных расследованиях действие, совершенное преступником, должно быть уголовно наказуемыми по законам Швейцарии. Последнее обстоятельство существенно для сохранения банковской тайны, так как налоговые нарушения относятся в Швейцарии к незначительным правонарушениям, и являются уголовно не наказуемы. Швейцарское законодательство четко разграничивает понятия «уклонение от уплаты налогов», т.е. непредоставление сведений о доходах и «налоговое мошенничество»- подделка документов, рэкет.

     Уклонение от уплаты налогов в Швейцарии не является достаточным юридическим основанием для разглашения сведений, составляющих банковскую тайну. Если же совершено налоговое мошенничество, возбуждается уголовное дело, в связи с которым банковская тайна может быть раскрыта. Швейцария отказывается сотрудничать с судами при рассмотрении ими дел об уклонении от уплаты налогов.

     Уклонение от уплаты налогов состоит в отказе предоставить сведения о размерах части состояния или доходов налоговым органам. Швейцарские законы не считают такие случаи серьезными преступлениями и рассматривают их всего лишь как административные правонарушения. Уклонения от уплаты налогов находятся в ведении налоговых органов, они, как правило, не рассматриваются в суде. За такого рода административные нарушения в Швейцарии наказывают штрафом или взысканием налогов за весь прошедший период.

     Сегодня банковское законодательство страны соответствует самым высоким международным стандартам в области борьбы с организованной преступностью и противодействия «отмыванию денег». Однако, этот результат достигнут без посягательств на конфиденциальность счетов законопослушных клиентов. В финансовом мире Швейцария заняла уникальную нишу в области предоставления частных банковских услуг, где ей нет равных.

     Давление со стороны ЕС и США, их требования раскрывать информацию о вкладчиках, являются покушением на основополагающий принцип швейцарской банковской системы, а именно конфиденциальности банковских вкладов, а о том, что он может быть нарушен, швейцарские банкиры не могут и помыслить. Они соблюдают законность, но не отказываются от устойчивой, оправдавшей себя банковской и налоговой практики.

     В последнее время появилась информация, что Россия и Швейцария собираются подписать документ о предоставлении информации о счетах российских граждан в швейцарских банках. Скорее всего, речь идет о получении данных тех россиян, которых правоохранительные органы подозревают в неуплате налогов. Именно такие люди до последнего времени могли спать спокойно, храня деньги в швейцарских банках. Дело в том, что по законам этой страны банк имеет право выдать другой стране данные о вкладчике, только если он совершил преступление, уголовно наказуемое и в Швейцарии. А нарушения связанные с неуплатой налогов к таким не относится.

     Подобное сокрытие данных не устраивало не только Россию. В 2009 году налоговая служба США добилась от швейцарского банка UBS согласия раскрыть данные о счетах 250 американских граждан. После число потенциальных «раскрытых» банком клиентов выросло до 52 тыс. человек.

     В 2011 году стало известно, что правительство Швейцарии договорилось с правительством Великобритании о выплатах взамен сохранения тайны клиентов. Согласно договоренностям сами банки станут взимать определенные налоги со счетов состоятельных граждан Великобритании и переводить их налоговой службе королевства.  При этом имена самих вкладчиков разглашаться не будут. Сразу после подписания такого документа в Швейцарии сообщили о том, что первые выплаты Великобритании составят $630 млн. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Целью данной работы было определение причин, по которым швейцарская банковская система является одним из наиболее привлекательных международных финансовых центров. Проанализировав предпосылки зарождения и исторический процесс становления швейцарской банковской системы, можно сделать вывод, что столь успешному расцвету способствовали многие моменты, такие как: весьма удобное географическое положение, многолетний нейтралитет, появление и закрепление банковской тайны, возникновение частных банков.

     Частные банки заложили основу репутации Швейцарии как «страны банков». А в двадцатом веке частные банковские дома сыграли серьезную роль в превращении страны в мировой финансовый центр.

     Банковская система Швейцарии всегда ассоциировалась с надежностью, конфиденциальностью и профессионализмом. Недаром самые богатые и известные люди планеты доверяют свои вклады швейцарским банкам. По неофициальной статистике на банковских счетах финансовых организаций страны хранится треть всех средств, которые находятся на оффшорных счетах всего мира. Эта весьма внушительная доля. В итоге сумма этих вкладов превышает 2 трлн. долларов.

     В мире нет ни одного государства, банковская система которого была бы идеальной. Но швейцарская банковская система очень близка к тому, чтобы во всем мире ее считали совершенной. Швейцария действительно заслуживает уважения. За свою многовековую историю эта страна сумела превратиться в одну из ведущих в банковском секторе. И это примечательно тем, что Швейцария не обладает большими запасами ресурсов или мощной военной силой, позволяющими диктовать свои условия на международной арене. Швейцарцы сумели создать настолько благоприятные условия для развития своих банков, что это позволяет им занимать лидирующие позиции на мировом финансовом рынке, не прибегая к повсеместно применяемым способам.

     Да, всему миру есть чему поучиться у этой маленькой альпийской страны, имеющей такой существенный вес на мировой арене. Нашей стране, обладающей и ресурсами, и военной силой, и другими возможностями было полезно перенять и применить опыт Швейцарии для развития и совершенствования своей банковской системы, создания мирового финансового центра, увеличения и укрепления своего финансового влияния в мире.

     Таким образом, подводя итог проделанной работе, следует заключить, что Швейцария наиболее успешное государство, концентрирующее в своих банках треть всего мирового капитала, обладающее динамично развивающейся банковской системой, моментально адаптирующейся ко всем изменениям на мировом рынке, внедряющее и применяющее новейшие способы и методы ведения банковских дел. Весь мир предпочитает хранить свои сбережения в Швейцарии, потому что есть уверенность в надежности местных банков. И это позволяет Швейцарии развивать свое государство фактически за чужой счет. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список использованной литературы 

1.    Федеральный закон «О Национальном банке Швейцарии» от 3 октября 2003 года с поправками, внесенными 1 января 2009 года.[перевод с англ. Порутчиковой Марии]

2. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.-- 2-е               изд., перераб. и доп.-- М.: «Финансы и статистика», 2002г.

3. Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты: [пер. с англ.] - Издательство: Волтерс Клувер, 2008 г.

4.   Беляков Е. Россиянам не удастся спрятать деньги в швейцарском банке./Е. Беляков//Комсомольская правда.-2011.-25 сентября

5.  Климентьев Г. Швейцария покупает банковскую тайну./Г. Климентьев//Газета.ru.-2010.-26 октября

6.  Клот Л. Три века истории банковской тайны в Швейцарии./Л. Клот//Наша Газета.-2009.- 01 марта

7. Мельников Ф. BCV-водуазский кантональный банк./Ф. Мельников//Коммерсантъ.-2009.-14 сентября.-№169

8.  Огарев В. Швейцария раскроет банковские тайны россиян./В. Огарев// Деловой Петербург.-2011.-21 сентября

9.  Фэйрлемб Д. Швейцария: прощай, иллюзии!/Д. Фэйрлемб//Журнал «Bussines Week».-2004.- №29.

10.    Интернет версия журнала «Русская Швейцария» / www.ruswiss.ch

11. http://www.snb.ch

12. http://www.swissaccount.ru

13. http://www.finanal.ru

14.     http://bankir.ru

15.  http://www.wbanks.ru