Ипотечное кредитование в РФ

Займы и кредиты 763 - -

Кредиторская задолженность 775 5836299 8858475

Задолженность участников (учредителей) по выплате доходов 788 - -

Доходы будущих  периодов 800 - -

Резервы предстоящих  расходов и платежей 813 - -

Прочие краткосрочные  пассивы  825 - - 

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ   863 5836299 8858475 

БАЛАНС () 875 18710386 302542378 
 

Таблица 10 – Отчет  о прибылях и убытках

     Наименование  показателя За отчетный период, руб. За аналог. период прошлого года, руб. 

 Доходы и расходы  по обычным видам деятельности  

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  НДС, акцизов и аналогичных обязат. платежей) 59758326 27894769

Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг 49559736 22131604

Валовая прибыль 10198590 5763169

Коммерческие расходы - -

Управленческие расходы - -

Прибыль (убыток) от продаж 10198590 5763165 

 Операционные  доходы и расходы  

Проценты к получению 62370 13409

Проценты к уплате - -

Доходы от участия  в других организациях - -

Прочие операционные доходы 120683 195419

Прочие операционные расходы 954278 570511 

 Внереализационные  доходы и расходы  

Прочие внереализационные  доходы 35539 -

Прочие внереализационные  расходы - 47630

Прибыль (убыток) до налогообложения 9462904 5353851

Налог на прибыль  и иные аналогичные обязательные платеж 1840590 507021

Прибыль (убыток) от обычной деятельности 7622314 4846830 

 Чрезвычайные  доходы и расходы  

Чрезвычайные доходы  - -

Чрезвычайные расходы - -

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) 7622314 4846830 
 

Рассчитаем  показатели кредитоспособности:

1. ;

     ;

2.

    

     ;

     ;

3.

    

     ;

     ;

4.

    

     ;

     ;

7.

    

     ;

     .

Результаты расчета  показателей для оценки кредитоспособности сводятся в

таблицу 11.

Таблица 11 – Оценка кредитоспособности на основе рейтинговой  методики

     Финансовый  показатель Вес показа-теля Значение  Номер класса Показатель кредитоспо-собности

Коэффициент текущей  ликвидности 0,1 2,8 1 0,1

Коэффициент промежуточной  платежеспособности 0,25 2,55 1 0,25

Коэффициент долговременной финансовой независимости 0,15 0,71 1 0,15

Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным  капиталом  0,2 11,18 1 0,2

Коэффициент покрытия процентных платежей 0,05 - - -

Коэффициент обслуживания долга 0,05 - - -

Рентабельность продаж 0,2 17,06 5 1,0

Обобщающий показатель кредитоспособности    

1,7 
 

Из расчётов видно, что  данное предприятие относится  ко 2 классу

кредитоспособности, следовательно  удовлетворяет требованиям  всех банков по

уровню кредитоспособности.

Рассчитаем на каких  условиях предприятие может взять  кредит. Необходимая сумма –

2000 тысячи рублей, а сумма погашения 3480 тысяч  рублей, срок кредита 3 года,

значит максимальная ставка годовых процентов  равна: 

.

Обеспечение предоставляемое  предприятием, в % от суммы кредита:

. Таким образом,  единственным банком, удовлетворяющим  всем условиям привлечения

кредита предприятием, является банк №10, т.к. его требуемое  обеспечение кредита

(в % от суммы)  равно 107% (у предприятия – 108%), ставка по кредитам в банке

составляет 24,4% (максимально  возможный процент для предприятия  – 24,6%).

2.3.  Задание по  разделу “Банки”

В данном разделе  необходимо будет произвести расчет основных экономических

нормативов, разработанных  Центральным Банком для определения  надежности

функционирующих на территории России коммерческих банков.

Данные отчетности банка приведены в таблице 12.

Таблица 12 - Показатели деятельности коммерческого банка(пересчитать)

     Показатели  деятельности коммерческого банка 1-й период 2-й период 3-й период 

Собственный капитал  коммерческого банка, К 39063 53125 70313 

Размер рыночного  риска, РР 19289 32793 43454 

Величина кредитного риска по срочным сделкам, КРС 29650 37480 55916 

Величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, КРВ 2981 3748 7136 

Кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе  в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, Крд 71260 105608 159911 

Обязательства банка  по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка  сроком погашения свыше года, ОД 87648 139801 210273 

Ликвидные активы, ЛАт 124304 186923 258658 

Обязательства до востребования  и на срок до 30 календарных дней, Овт 174305 250741 301374 

Высоколиквидные активы, ЛАм 54011 71318 105554 

Код 8987 (разница между  величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп  риска и остатком счета 61404 в части  средств, не вошедших в расчет капитала), Рк 1406 3735 9045 

Общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг,Рц 889 2795 7031 

Обязательные резервы  кредитной организации, Ро 36633 53995 71513 

Совокупная сумма  требований банка к заемщику или  группе взаимосвязанных заемщиков  по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том  числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам  в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям, Крз 9225 12273 17341 

Обязательства до востребования, ОВм 144255 209754 227574 

Общая сумма всех активов по балансу банка, А 359736 466160 592099 

Совокупная величина крупных кредитов, Кскр 227243 309880 366476 

Cовокупная сумма  обязательств банка полученных  от одного или группы связанных  кредиторов, Овкл 8819 10219 13695 

Совокупная сумма  требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении  инсайдера банка и связанных  с ним лиц, Кри 1536 1551 1663 

Совокупная сумма  требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении  всех инсайдеров банка и связанных  с ним лицами, Кри,’ 1708 1716 1873 

Совокупная сумма  вкладов (депозитов) населения, Вкл 54430 60506 67550 

Выпущенные банками  векселя и банковские акцепты, 1.ВО 13351 19288 37411 

Номинальная стоимость  векселей с истекшим сроком обращения 2.ВО 1929 2273 3145 

Забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества, 3.ВО 3626 4720 1616 

Инвестиции банка  в доли (акции) других юридических  лиц, Кин 10536 12866 14739 

Совокупная сумма  обязательств банка в рублях и  иностранной валюте, в том числе  по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных  средств (капитала) банка, Он 71506 136993 192961 

Высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, ЛАдм 5350 13350 14770 

Обязательства в  драгоценных металлах до востребования  и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, Овдм 24145 36580 70838 

Сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением  балансовых финансовых инструментов торгового  портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск, Ар 281250 379688 509375 

Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, Рд 5313 13423 19291 

Значение совокупной сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков  по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных  металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя в  отношении тех акционеров, вклад  которых в уставный капитал банка  превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины, Кра 5076 6786 8488 

Значение совокупной сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков  по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных  металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям показателя по всем акционерам, вклад которых в  уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины, Кра’ 21879 29349 35099 
 

1        Норматив достаточности собственных  средств:

     ;

    

    

    

    

    

    

    

     .

Данные значения являются допустимыми, так как минимальная  величина данного

норматива 11%.

1.     Норматив  мгновенной ликвидности:

     .

     ;

     ;

     .

Данные значения также являются допустимыми, так  как минимальная величина

данного норматива 20%.

2.     Норматив  текущей ликвидности:

     .

     ;

     ;

     .

Минимум этого показателя – 70%, поэтому данные значения допустимы.

3.      Норматив  долгосрочной ликвидности:

     .

    

    

     ;

    

     ;

    

     .

Максимум данного  норматива – 120%, таким образом, полученные значения в

пределах нормы.

4.     Норматив  общей ликвидности:

     .

     ;

     ;

     .

Полученные значения допустимы (минимум – 20%), при этом положение банка с

каждым годом улучшалось.

5.     Максимальный  размер риска на одного заемщика  или группу связанных

заемщиков:

     .

     ;

     ;

     .

Данные значения соответствуют норме, так как  максимум – 25%.

6.     Максимальный  размер крупных кредитных рисков: .

     ;

     ;

     .

Максимальная величина данного показателя – 800%, поэтому  найденные значения

допустимы.

7.     Максимальный  размер риска на одного кредитора  (вкладчика) (максимум –

25%):

     .

    

    

     .