Инвестиционные операции банка, как составляющие активных операций банка

Министерство образования  и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВПО «Уральский государственный  экономический университет»

Кафедра финансовых рынков и банковского дела

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Тема: «Инвестиционные операции банка, как составляющие активных операций банка»

 

 

 

 

Выполнил: студент гр. ФК-09-3 Доценко А.И.

Руководитель: Прокофьева Е.Н.

 

 

 

 

Г.Екатеринбург

2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение	3
1 Сущность, виды и роль активных операций в совокупности операций банков	5
1.1 Сущность функций и принципов деятельности банков	5
1.2 Понятие, роль и виды активных операций	15
2 Структура и особенности инвестиционных операций, как составляющая активных операций банков.	24
2.1 Понятие, роль, и особенности организации инвестиционных кредитов	24
2.2 Особенности формирования инвестиционного портфеля банка	36
3 Проблемы и перспективы развития инвестиционной деятельности банка	47
Заключение	58
Список используемых источников	59

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Банк— это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Активные операции представляют собой использование собственных  и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибили. В  процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия  в прибыли совместных предприятий. Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции. Поэтому данная тема курсовой работы является актуальной применительно к нашей стране в настоящее время.

Целью данной курсовой работы является: проведение анализа инвестиционных операций банка, раскрытие их сущности, как составляющих активных операций;  выявить проблемы и перспективы  развития инвестиционных операций в  банках.

Главными задачами при  изучении данной темы являются:

1) изучение теоретических  аспектов активных операций коммерческих  банков;

2)Определить  структуру и особенность инвестиционных операций, как составляющая активных операций банков; 

3) выявить основные проблемы  и перспективы развития инвестиционных  операций банков.

Объектом исследования данной курсовой работы являются банки, находящиеся  на территории Российской Федерации; предметом  исследования – активные операций, в частности инвестиционные операции. При написании работы были использованы следующие методы: метод сравнительного анализа, аналитический и комплексной оценки.

Теоретической основой курсовой работы послужили нормативно – правовые акты РФ и труды классиков финансовой науки. При разработке данной работы были использованы различные информационные источники: учебники, научная литература, так же были задействованы  материалы  из сети Интернет.

         Данная курсовая работа состоит  из трех основных глав. Первая  глава  называется Сущность, виды и роль активных операций в совокупности операций банков, в которой будут рассматриваться основные функции и роль активных операций. Во второй главе будут подробнее рассмотрены инвестиционные операции, как составляющие активных. В частности рассмотрются: современное состояние инвестиционного кредитования и особенности формирования инвестиционного портфеля банка. В третьей главе будут рассматриваться основные проблемы и перспективы развития инвестиционной деятельности банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И РОЛЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

В СОВОКУПНОСТИ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ

1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

Современная экономика не может существовать без специализированных институтов, опосредующих движение денежных потоков. Эти институты называются кредитными организациями. Главным  среди них является банк. Отождествлять  понятия «банк» и «кредитная организация» не следует, хотя они и близки.

По отечественному законодательству, банк — это такая кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение  банковских счетов физических и юридических лиц

Банки - это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

Банки являются финансовыми  посредниками между кредиторами (вкладчиками) и заемщиками (потребителями кредита). Те и другие имеют разное отношение к срочности предоставления денежных средств. Кредиторы, как правило, хотят выдавать кредиты на короткие сроки, чтобы быстрее вернуть свои деньги. Заемщики, наоборот, заинтересованы в более длительных периодах работы с заемными средствами. Старейшей функцией, выполняемой банками, является функция посредничества в кредите. Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям связано с определенными трудностями. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размеру спроса на него. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадать со сроками, на которые они требуются заемщиком. В-третьих, собственники денег могут быть не осведомлены о кредитоспособности предпринимателей, желающих получить ссуду. Риск неплатежеспособности последних является препятствием к прямому предоставлению денежных средств в ссуду. Посредничество банков устраняет все эти препятствия, возникающие при прямых связях кредиторов и заемщиков. Мобилизуя вклады различных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты нужной суммы и на те сроки, которые необходимы заемщикам. Специализируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возможность определять кредитоспособность своих заемщиков. Все это свидетельствует о целесообразности банковского посредничества и его эффективности в перераспределении свободных денежных средств. При выполнении посреднической функции банки осуществляют трансформацию сроков, т. е. преобразование «коротких» денег в «длинные».

 Для того чтобы не  нарушить свою ликвидность, банк в принципе может предоставлять долгосрочные кредиты только за счет долгосрочных депозитов и других источников, привлеченных на длительный срок, краткосрочные же депозиты («короткие» деньги) могут служить источником только краткосрочных ссуд. Трансформация сроков становится возможной потому, что, во-первых, многие кредиторы оставляют свои деньги в банках дольше, чем это согласовано юридически, во-вторых, уходящие денежные средства часто заменяются вновь приходящими, поэтому общая сумма привлеченных средств остается неизменной. Вместе с тем трансформация сроков связана с риском, в связи с этим наряду с внутренним контролем ликвидности всегда существует система внешнего регулирования банковской ликвидности и контроля со стороны государства. Несовпадение кредитов и вкладов происходит не только по срокам, но и по величине. Часто кредиты предоставляются в больших объемах, чем внесенные вклады, поэтому банк осуществляет трансформацию размеров денежных сумм, т. е. именно он трансформирует множество мелких вкладов в незначительное число больших по суммам кредитов. Если бы банки не делали этого, то лицам, нуждающимся в кредите, пришлось бы вести переговоры со множеством вкладчиков, что было бы и дорого, и неэффективно. Выдача кредита всегда является рискованным делом.

 Несмотря на все  проверки платежеспособности заемщика, нельзя избежать случаев непогашения кредита. Банк, выступая посредником между кредитором и заемщиком, трансформирует риск заимодавца, снижает его. Это возможно потому, что банки, осуществляя свои операции, способны рассредоточить денежные средства по отраслям, величинам, целям использования, регионам. Благодаря этому совокупный риск банка и его вкладчиков уменьшается. Кроме того, снижение риска отдельных операций достигается за счет тщательного отбора банком заемщиков с использованием всей накопленной им информации, а также постоянного контроля за целевым использованием кредитов и их эффективностью. В отношении банковских рисков также действует система внешнего регулирования и контроля. Банки несут повышенную ответственность перед клиентами и вкладчиками и берут на себя риски, связанные с уменьшением стоимости или потерей некоторой части активов. В отличие от других финансовых посредников банки формируют свои ресурсы на основе фиксированных по суммам долговых обязательств (депозитов), поэтому они своим собственным капиталом должны покрывать убытки до того, как те повлияют на положение вкладчиков.

Среди функций коммерческого  банка особо выделяются четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность [35, с. 227]:

• аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
• посредничество в кредите;
• посредничество в осуществлении платежей и расчетов;
• создание платежных средств.

И так, рассмотрим и разберём данные функции подробнее:

1. Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств, всех экономических агентов — населения, предприятий и государства — и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги [35, с. 227].
2. Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как посредник

в кредите, коммерческий банк, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения [35, с. 228].

3. Посредничество в осуществлении платежей и расчетов в хозяйстве выступает следующей функцией коммерческого банка. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все более эффективно; улучшается технология расчетов; деловая клиентура стремится более эффективно использовать свои средства. Коммерческие банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. Развивается система электронных расчетов — электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов [35, с. 228].
4. Функция создания платежных средств появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот. Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов [35, с. 229].

Осуществляя посредническую функцию, банки предоставляют в  ссуду не только средства, которые и без банков нашли бы сферу прибыльного приложения, но и те небольшие по суммам и высвобождающиеся у их владельцев на короткие сроки денежные средства, которые без их участия не могли бы быть вовлечены в полезный хозяйственный оборот и приносить доход. Это позволяет выделять такую функцию банков, как аккумуляция и мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал.

Основанием для выделения  данной функции как самостоятельной, отличной от функции посредничества в кредите, является тот факт, что сами по себе денежные сбережения не являются капиталом. Являясь сбережениями для будущих расходов и оставаясь в руках своих владельцев, в течение короткого или длинного периода они превращаются в мертвые сокровища, не приносят дохода их владельцам. Банки собирают, аккумулируют эти денежные сбережения в виде вкладов, в результате чего последние превращаются в ссудный капитал. Сосредоточенные в банке денежные средства, с одной стороны, становятся источником для проведения ссудных операций, т. е. банки предоставляют их промышленным и торговым предприятиям, которые используют полученные средства для развития. С другой стороны, аккумулированные банком средства приносят их владельцу доход в виде процента, т. е. становятся для него капиталом. В то же время нельзя не отметить, что поскольку подавляющую часть денежной массы формируют безналичные деньги, т. е. деньги в виде остатков на банковских счетах, постольку эта функция банков утрачивает свое значение. Мобилизация свободных денежных доходов и сбережений осуществляется банками как составная часть их посреднической функции.