Формы и виды кредита

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

«НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Н.И. ЛОБАЧЕВСКОГО»

ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине:

«Деньги, кредит, банки.»

на тему:

“Формы и виды кредита.”

Выполнил:

студент 2 курса, группы 12442

заочного отделения,

специальности «Финансы и

кредит» Конюхова Я. В.

подпись

Проверил:

Квашнин С.С.

подпись

Нижний Новгород

2012 г.

Содержание

Введение ……………………………………………………………….. стр. 3

Глава I   Сущность кредита……………………………………….….стр. 4

1.1Сущность  кредита…………………………………………...стр.4

                1.2 Законодательные основы кредитных операций………...стр.8

1.3 Условия кредитной сделки………………………………..стр.10

Глава II. Формы кредита……………………………………………стр.26

       2.1 Классификация кредитов………………………………………… стр.26

2.2 Особые формы кредитных отношений: ипотека, лизинг, факторинг……………………………………………………………. стр. 35

      2.3 Международные банковские кредиты………………………….стр.42  

     Глава III. Кредитная политика банка………………………………стр.45

      3.1 Сущность кредитной политики банка………………………… стр.45

     3.2 Кредитные риски. Кредитный портфель банка……………... ..стр.46

     3.3 Оценка кредитоспособности заемщика………………………....стр.49

Заключение…………………………………………………………… стр. 53

Список литературы ………………………………………………….стр. 54

Введение

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды но кредитному договору.

Именно это является подтверждением актуальности в наше время темы кредитования, чему и была посвящена данная работа. Кроме того, в настоящий момент сформирована нормативно-правовая база, которая постоянно совершенствуется за счет принятия новых законопроектов. Все это направлено на регулирование отношений возникающих в деятельности субъектов.

Целью данной работы является создание более полного представления о формах и видах кредита. Для достижения данной цели мы выполним ряд задач: во-первых, определим сущность кредита; во-вторых, рассмотрим основные формы и виды кредита; в-третьих, проанализируем роль и развитие форм и видов кредита в РФ в наступившем веке.

При написании данной курсовой работы была проведена большая и интересная работа, результатом которой будут прочные и надежные знания по различным вопросам кредитования, что позволит свободно ориентироваться во всех хитросплетениях данной категории. Знания об историческом опыте, как мирового, так и российского кредитования необходимы для выработки теоретических позиций и принятия правильных практических решений проблем современности.

Данная работа окажет помощь в изучении предмета и даст возможность наглядно представить целостную картину в области кредитования, что, в конечном счете, позитивно отразится на изучении дисциплины «Деньги, кредит, банки».

Таким образом, в курсовой работе была предпринята попытка представить процесс кредитования как единую гиперсистему, охватывающую все сферы жизни общества. Это позволяет, с одной стороны, развить у читателей системное мышление, расширить его кругозор, а с другой, сосредоточиться, глубже изучить методику и практику функционирования различных категорий связанных с данным понятием.

1 Сущность кредита.

1.1 Сущность кредита

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» — ссуда, долг (иногда толкуют как «верую» или «доверяю». Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов. Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу. Кредит — движение денег или товара на условии возврата.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них — у других. Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения — экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата.

В основе условий кредитования лежат следующие принципы:

        срочность;

        возвратность;

        платность;

        обеспеченность кредита;

        целевое использование.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором — банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства – средства своих клиентов.

Платность кредитования обусловлена его целью — извлечением дохода.

Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Роль кредита выражена в его функциях.

Функции кредита:

        распределительная — распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

        эмиссионная — создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

        контрольная — контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Ссудный фонд — макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала.

Кредит есть форма движения ссудного капитала.

Кредитные отношения — все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кредитные отношении, деньги выступают в функции средств платежа.

Кредитные отношения имеют двоякое выражение:

        банк выступает в качестве заемщика, мобилизуя денежные средства;

        банк выступает в качестве кредитора, размещая средства по активным операциям.

Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредитором могут быть специальные кредитные организации прежде всего банки, кроме того, гаранты и государство.

Заемщиками могут выступать физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.

Объект кредитных отношений денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

Кредитный потенциал банка — величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

Факторы, воздействующие на кредитный потенциал банка:

        общая сумма мобилизованных средств;

        структура обязательств банка (депозитов и заемных средств);

        нормативы обязательных резервов ЦБРФ;

        режим использования резервов (устанавливается ЦБ, например, допускается их использование для поддержки текущей ликвидности или нет).

Особенности кредитных отношений в России  

Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.

Современная система кредитования базируется на следующих принципах:

        демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;

        Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;

        банки перешли с государственного на коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы являются платными;

        кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;

        переход от кредитования объекта — государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений — заемщика.

В качестве заемщика могут выступать:

        государственные предприятия и организации;

        местные органы власти;

        АО и ООО;

        кооперативы;

        организации и граждане, занимающиеся ИТД;

        другие кредитные организации;

        физические лица.

Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.

Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.

Все изменения в системе кредитования базируются на новом законодательстве РФ.

Законодательные основы кредитных операций

Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс РФ (часть I, 2).

Гражданский кодекс РФ определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 «Заем и кредит» вводится принципиальное разграничение этих понятий.

В п. 1 «Заем» установлено, что:

        заимодавцем может быть любое юридическое или физическое лицо — не кредитная организация;

        предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи;

        договор займа может быть заключен как в письменной форме, так и в устной, может быть подтвержден распиской заемщика.

В п. 2 «Кредит» установлено, что:

        кредитором может быть банк или иная кредитная организация;

        кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором;

        заемщик обязан возвратить кредит и уплатить проценты по ссуде;

        кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме.

Он представляет собой 2-х стороннийдоговор:

        кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях;

        заемщик – погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.

В п. 3 «Товарный и коммерческий кредит» установлено, что: