Формирование финансовых ресурсов кредитного кооператива

Члены вносят в кредитный кооператив денежные средства на основе членства; поскольку  взносы предназначены для уставной деятельности кредитного кооператива, их уплата составляет уставное требование для членов. Уплачивая взносы, член кооператива исполняет свои членские обязательства, осуществляет в отношении кооператива свои обязательственные права.

Кредитный кооператив становится собственником  всех средств, внесенных пайщиками в виде денежных и имущественных взносов. Вместе с тем он обязан возвратить пайщикам паевые и сберегательные взносы по прекращении членства, а сберегательные взносы - по прекращении членства или по условиям договора. Паевые и сберегательные взносы не являются привлеченными средствами, поскольку внесены пайщиками на основе членства. В то же время и паевые, и сберегательные взносы представляют собой обязательства кредитного союза перед пайщиками. Взносы членов кооператива могут быть классифицированы: для членов как обязательные и необязательные; для кредитного кооператива как возвратные и невозвратные.

Кооператив  привлекает заемные средства у местных  и региональных органов государственного управления и других источников на основании договоров и других документов в соответствии с законодательством. При этом под другими источниками могут пониматься не только кооперативы более высокого уровня, но кооперативы других видов, что особенно важно в современных условиях.

Кредитный кооператив аккумулирует денежные сбережения пайщиков, принимая от них взносы, формирует фонд финансовой взаимопомощи для предоставления выдачи займов (ссуд), формирует иные фонды в соответствии со своим уставом, выдаст займы (ссуды) членам-пайщикам. В соответствии с уставом и положениями, начисляет и выдает членам-пайщикам компенсационные выплаты (процент по сбережениям) в установленном порядке, взимает компенсацию (процент) по выданным займам в установленном порядке.

В кредитных  кооперативах фонд финансовой взаимопомощи формируется за счет части собственных средств кредитного кооператива и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива, и кредитных и иных организаций. При этом займы осуществляются только в денежной форме.

Размер  фонда финансовой взаимопомощи, порядок  его формирования и использования  определяются уставом кредитного кооператива, решениями общего собрания членов кредитного кооператива.

Практика  действующих кредитных кооперативов показывает, что собственных средств и сберегательных займов членов кооперативов не достаточно для достижения стоящих перед кооперативом целей. Необходимо расширение источников формирования фонда кредитных ресурсов.

Возможность получить деньги взаймы - наиболее сильный мотив членства в кредитном кооперативе. Выдача займов - важнейшая услуга кредитного кооператива. Источником займов членам кооператива служит фонд финансовой взаимопомощи.

Далеко  не всегда сбережений пайщиков бывает достаточно для удовлетворения запросов пайщиков. В этих случаях устанавливается очередь членов кооператива на получение займа, а органы управления кредитного кооператива принимают меры для увеличения фонда финансовой взаимопомощи. Для этих целей могут быть привлечены средства спонсоров, предоставленные в виде целевых благотворительных взносов или целевых средств на возвратной основе, или банковский кредит.

Предоставление  и получение займа оформляется  договором займа, в котором предусмотрена  цель, на которую берутся деньги, срок займа, гарантии его возврата и размер компенсации (процент).

Анализ  деятельности сельскохозяйственных кредитных  кооперативов позволяет выявить  сложившиеся формы и методы ссудных  операций, проводимых кооперативами. Их можно разделить на две группы:

• займы по обороту, обеспечивающие непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение займа, являющегося непрерывно возобновляемым процессом;
• займы по остатку, базирующиеся на взаимосвязи остатков товарно-материальных ценностей заемщика-члена кооператива и затрат, вызвавших потребность в ссуде. В этом случае ссуда позволяет компенсировать затраты на их приобретение.

По  форме можно выделить:

• целевые займы, к которым относятся ссуды на производственные цели, связанные с накоплением производственных запасов, других товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат, ссуды на торгово-посреднические операции, выдаваемые на закупку продукции и ссуды на временные нужды, предоставляемые на операции распределительного характера: выплату заработной платы и платежи в бюджет;
• многоцелевые краткосрочные займы (кредитная линия), предоставляемая на разрыв в платежном обороте заемщика, когда в определенный момент времени его финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в денежных средствах может быть связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей, осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность и т.д.
• синдицированные займы, выдаваемые объединением кредиторов, распределяющих риски между собой, что позволяет сельскохозяйственному кредитному кооперативу поддерживать свою ликвидность на должном уровне и сохранить привлекательность кооператива для члена-пайщика. Отношения по синдицированному займу оформляются особым соглашением, в котором фиксируются круг участников, порядок руководства, права и обязанности членов;
• ипотечные займы под залог недвижимости;
• потребительские займы, предоставляемые физическим лицам, для приобретения потребительских товаров и оплаты услуг. Этот вид займов различается по объектам финансирования, по способам предоставления, срокам его погашения, методам взимания процентов, характеру кругооборота денежных средств и обеспечению ссудной задолженности. Потребительский заем в сельскохозяйственных кредитных кооперативах характерен для владельцев личных подсобных хозяйств и, как правило, выдается в межсезонный период, когда потребность в ссудах на производственные цели невелика.

Важнейшим направлением деятельности кооператива является формирование собственной кредитной политики, которая должна пересматриваться вследствие изменения внешних и внутренних условий деятельности. Кредитная политика должна включать в себя общий порядок принятия решений о выдаче ссуд, решений по выбору надежных заемщиков, объемах и сроках выдачи ссуд.

При ее разработке должны учитываться основополагающие моменты, определяемые действующим законодательством  и уставом кооператива:

• кому может быть предоставлена ссуда и на какие цели;
• максимальный размер займа одному члену кооператива;
• срок займа и размер компенсации;
• порядок рассмотрения заявок на получение займов, предусматривающий перечень документов, который необходимо предоставить для рассмотрения заявления, в т.ч. информация о существующих долгах перед кооперативом, банками, налоговой инспекцией и иных обязательствах;
• обеспечение займа;
• порядок предоставления займов, где излагаются сроки их предоставления (краткосрочные до 12 мес. и среднесрочные от 1 года до 3 лет);
• регулярность уплаты процентов, порядок погашения займа (единовременно либо частями), виды имущества, которое принимается в обеспечение возврата займа;
• диверсификация портфеля займов;
• порядок разрешение разногласий.

Алгоритм  формирования кредитной политики кредитного кооператива должен обеспечивать снижение риска кооператива и строится на целевом предназначении, индивидуальности условий и сроков займов. Так, в начальный период деятельности кооператива размер займов должен быть ограничен в целях повышения гарантии их возвратности. В дальнейшем целесообразно дифференцированно подходить к определению сумм и процентных ставок с учетом кредитной истории заемщика и изменений экономической ситуации в регионе. В регионах, где доходы имеют тенденцию к снижению и сокращается сумма сделанных сбережений, целесообразно ограничиться выдачей ссуд только на производственные цели» а потребительские займы выдавать только под поручительство не менее двух членов кооператива и в исключительных случаях.

Размер  займа должен определяться не наличием и стоимостью обеспечения в погашение займа, а, прежде всего, способностью заемщика возвратить основную сумму займа и проценты.

Процентные  ставки по займам и сбережениям должны отражать рыночные условия, а также  принимать во внимание операционные расходы, затраты по привлечению ресурсов и уровень инфляции.

Анализ  деятельности кредитных кооперативов позволяет сделать вывод о  важности диверсификации портфеля займов, т.к. она позволяет обеспечить финансовую устойчивость, стабильность функционирования, снижает зависимость кооператива от природных и экономических колебаний.

Основным  условием выдачи ссуды является оценка уровня кредитоспособности члена кооператива.

С учетом специфики деятельности кредитных  кооперативов понятие «кредитоспособность» может быть определено как комбинация моральных и материальных качеств, являющихся основой доверия, в результате которого кооператив может принять решение о выдаче займа или отказе в нем.

Факторы, определяющие уровень кредитоспособности заемщика:

Личные качества заемщика:

• Достоверность;
• Честность и надежность;
• Условия жизни;
• Опыт хозяйственной деятельности;
• Умение руководить бизнесом;
• Деловая репутация

Имущественное положение заемшика:

• Доход
• Имущество (активы)
• Обязательства (долги)
• Ликвидность активов
• Гарантии
• Перспективы развития

Таким образом, основными текущими задачами кредитного кооператива являются выдача займов, наблюдение за их использованием и погашением, аккумулирование денежных средств сельского населения  в виде сберегательных займов. Все  эти операции требуют упорядоченной организационной структуры, наиболее близкой к сельским жителям, владеющей мониторингом хозяйственной деятельности членов и приспосабливающейся к потребностям и особенностям жизни населения.

Кредитные кооперативы должны повышать уровень  ссудо-сберегательной деятельности, переходя от упрощенных схем получения и выдачи займов, к применению банковских технологий.

За  счет собственных  и заемных средств  кооператив формирует  следующие фонды:

• неделимые фонды - здания, сооружения, машины и различное оборудование. В состав неделимого фонда по решению общего собрания членов кооператива может быть внесена стоимость других объектов;
• фонд оборотных средств - денежные и другие средства для осуществления текущей деятельности кооператива;
• резервный фонд, не менее 5% от суммы привлечённых средств пайщиков. Резервный фонд формируется с момента начала деятельности кооператива за счет дополнительных взносов членов кооператива в порядке, установленном для выплаты обязательных паев. Прибыль кооператива также может быть источником формирования резервного фонда. Резервный фонд используется для покрытия непредвиденных расходов кооператива.

Основная  деятельность кредитного кооператива  направлена на защиту интересов своих  членов в сфере финансовых услуг. В этих целях кредитный кооператив организует финансовую взаимопомощь членов, выдавая им займы на различные, прежде всего, производственные цели. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.Формирование  фондов кооператива.

Паевой фонд создается в целях обеспечения финансовой стабильности кооператива, осуществления его уставной деятельности. Он формируется из паевых взносов членов и ассоциированных членов кооператива. Паи членов складываются из обязательных, дополнительных и приращенных паев. Фонд финансовой взаимопомощи и имущества кооператива, в т.ч. неделимого, формируется из средств паевого фонда наряду с другими источниками, предусмотренными уставом. Пополнение паевого фонда производится при приеме как новых, так и ассоциированных членов, при увеличении размеров обязательного паевого взноса, при внесении дополнительных паевых взносов, за счет приращенных паев.

Размер паевого  фонда может быть уменьшен в случае выбытия членов и ассоциированных членов, уменьшения их паевых взносов. Более чем десятилетний опыт показал, что размер паевого фонда не должен превышать размер чистых активов кооператива. Более рациональное следующее решение: в случае если паевой фонд превышает размер его чистых активов за вычетом средств неделимого фонда кооператива, он уменьшается на указанную разницу путем пропорционального сокращения паев членов кооператива. Решение об уменьшении размера паевого фонда принимается общим собранием по представлению председателя наблюдательного совета. В условиях экономического кризиса временно свободный остаток паевого фонда может направляться на приобретение муниципальных или государственных ценных бумаг или храниться на депозите банка.