Депозиты физических лиц, как классическая форма привлечения денежных средств

     Выбор банком сроков привлечения депозитов  может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки  зависят от требований банковского  законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.

     При установлении платы по депозитам  физических лиц в иностранной  валюте учитывается несколько факторов. Во-первых, имеется ли спрос на кредиты в иностранной валюте (есть ли потребность экономики в таких ресурсах). С учетом этого принимается решение о наращивании ресурсного потенциала в иностранной валюте и условий привлечения (срок и стоимость). Во-вторых, политика при определении ставки по вкладам в иностранной валюте должна подчеркивать преимущество хранения сбережений в национальной валюте, а не в иностранной.

     В настоящее время используются различные  способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, назначаемых банком могут быть следующими: простые и сложные; плавающие и постоянные. Традиционным видом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью – в соответствии с предусмотренным договором процентом – происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентов применяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодической выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора.

     Другим  видом расчета доходов являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

     Депозитный  процент является эффективным инструментом в области привлечения депозитов.

     Уплата  банком процентов по депозитным операциям – основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.2. Нормативно-правовое регулирование депозитных операций 

     Основные  нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

     - Гражданский кодекс РФ: ст. 834 –  844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

     - Федеральный закон РФ «О банках  и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

     - Положение ЦБ РФ № 39-П «О  порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;

     К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

     Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

     В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1. государственные предприятия и организации;
2. государственные учреждения; кооперативы;
3. акционерные общества;
4. смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
5. общественные организации и фонды;
6. финансовые и страховые компании;
7. инвестиционные и трастовые компании и фонды;
8. отдельные физические лица и объединения этих лиц;
9. банки и другие кредитные учреждения.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

     Исходя  из категории вкладчиков, различают  следующие виды депозитов:

• Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)
• Депозиты физических лиц

     По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
• депозиты до востребования;
• условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).

     В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.

     В свою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• на срок до 30 дней
• на срок от 31 до 90 дней
• на срок от 91 до 180 дней
• на срок от 181 дня до 1 года
• на срок от 1 года до 3 лет
• на срок свыше 3 лет

     Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1. средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
2. средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
3. средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

     Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

     Депозиты  до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.3. Организация работы по привлечению денежных средств физических лиц в депозиты 

      Основной  целью депозитной политики Банка  является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и  по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при  условии обеспечения минимального уровня издержек.

      Депозитная  политика Банка тесно связана  с кредитной и процентной политикой  Банка, являясь одним из элементов  банковской политики в целом.

      Депозитная  политика Банка формируется с  выделением следующих шагов:

      • постановка цели и определение задач депозитной политики;

      • выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;

      • разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;

      • организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

      При формировании депозитной политики учитываются  следующие специфические принципы:

      • принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

      • принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы Банка.

      Соблюдение  перечисленных принципов позволяет  Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

      Депозитная  политика банка предусматривает:

      • проведение анализа депозитного рынка;

      • определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

      • минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

      • оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости.

      • Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, перечисленных выше, позволяющих привлекать денежные средства.

      Основным  принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

      Основной  принцип достигается благодаря  диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения  и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

      Обязательным  требованием при определении  возможных условий привлечения  ресурсов является предварительный  анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

      С целью привлечения средств хозяйствующих  субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и  осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

      Система ставок по вкладам должна быть ориентирована  на рыночную конъюнктуру при непременном  учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

      Традиционным  видом исчисления дохода являются простые  проценты, когда в качестве базы для расчёта используется фактический  остаток вклада, и, исходя из предусмотренной  договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.4. Особенности оформления различных видов депозитов физических лиц 

      Цель  хранения в банковском учреждении физическими  лицами средств, связана с получением прибыли и гарантии надежности хранения. Лучше разместить свои средства в нескольких банковских учреждениях. Это сведет риск к минимуму и даст гарантию страхового возмещения вкладов.