Депозитные операции банков

                                                       СОДЕРЖАНИЕ 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

     Привлечение денежных ресурсов и их последующее  размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

     Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

     Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

     Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации белорусской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

       Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

     Особую  роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

     Целью написания курсовой работы является изучение депозитных операций банка, их видов, депозитной политики в кредитных  организациях.

     Исходя  из этого, были поставлены следующие задачи:

• изучить первоначальную форму депозитных операций;
• рассмотреть понятие депозита и его видов;
• изучить политику депозитного процента;
• рассмотреть характеристику основных финансовых показателей деятельности банка;
• рассмотреть особенности вкладных (депозитных) операций ОАО «Белинвестбанк».

     Объектом  исследования данной курсовой работы является ОАО «Белинвестбанк».

     Предметом курсовой работы являются депозитные операции и депозитная политика кредитной организации.

     Информационной  базой при написании курсового  проекта были законодательные акты НБ РБ в том числе учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

     Статистической  базой для исследования послужил практический материал ОАО «Белинвестбанк».

 

   1 Депозитные операции банков

  1.1 Первоначальная форма депозитных  операций 

      Из  истории развития банковского дела известно, что первоначальной формой депозитных операций было хранение на монетных дворах, у менял и т.д. золотых монет в целях их лучшей сохранности. За хранение золотых монет  владелец должен был уплачивать определенное вознаграждение их хранителю, причем последний гарантировал по желанию клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на сохранение. Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты. Исторически сложилось так, что владельцы денег перестали требовать возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались только на собственный капитал, то теперь они могли также использовать заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками средств на депозиты.

      В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются, но должны находиться на счете. С точки зрения банковской техники вклады можно подразделить на три группы: бессрочные (до востребования), срочные и сберегательные вклады. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлекаемые банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства позаимствованные у других кредитных учреждений. 

  1.2 Понятие депозита и его виды. 

      Депозит (от латинского depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономическое отношение  по поводу передачи средств клиента  во временное пользование банку.

      Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков, в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

     Классификацию депозитов можно представить  схематично:

       

        

      

      

        

          
 
 
 
 
 
 
---

     Рис. 1.1 – Классификация депозитов коммерческого банка 

      По  экономическому содержанию депозиты можно  разделить на группы:

      · депозиты до востребования;

      · срочные депозиты;

      · сберегательные вклады;

      · ценные бумаги.

      Депозиты  можно классифицировать также и  по другим признакам: по срокам, по видам  вкладчиков, условиям внесения и изъятия  средств; уплачиваемым процентам; возможности  получения льгот по активным операциям  банка и др. Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

      · средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных мелких коммерческих структур;

      · средства фондов различного назначения в период их расходования;

      · средства в расчетах;

      · средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;

      · остатки средств на корреспондентских  счетах других банков.

      Преимуществом депозитных счетов до востребования  является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и  снимаются по мере осуществления  хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

      · взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

      · владелец счета уплачивает банку  комиссию за пользование счетом в  виде твердой месячной ставки или  в процентах к дебетовому обороту  по счету;

      · банк за хранение денежных средств  на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах).

      Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на которых  обособляются денежные средства для  оплаты удостоверенных чеков. Последние  представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название «расчетные чеки, акцептованные банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.