Денежное обращение

       В безналичных расчетах принимают  участие  так  называемые  кредитные деньги (или кредитные орудия обращения), такие как депозитные деньги,  чеки, векселя и другие ценные бумаги.

       Наиболее  важным с этой точки зрения является понятие депозитных денег (банковских депозитов), представляющих собой остатки безналичных денежных средств на банковских счетах.

       Эмиссия  депозитных  денег  может  быть  осуществлена  любым  банком. Например, ЦБ, который создает  депозит,  кредитует  КБ  путем  открытия  его корреспондентского счета. Основными же эмитентами депозитных денег  являются коммерческие банки. Депозитные деньги в настоящее время составляют  основную массу денежных средств.

       Банковские  депозиты могут  быть  созданы  путем  размещения  в  банке наличных денег клиента (вклада, депозита). В этом случае  происходит  замена банкнот на  депозит  -  долговое  обязательство  банка  (пассивная  операция банка).

            Здесь   различают   вклады   до   востребования,   когда   владельцам предоставляется  возможность   свободного   использования   своих   денежных средств.  К  таким  депозитам  относят   расчетные   счета   предприятий   и организаций,  открываемые   для   безналичных   расчетов   с   клиентами   и контрагентами, чековые, бюджетные и внебюджетные счета, текущие счета.

       Депозиты  до востребования наименее прибыльны  для  банков,  поскольку неопределенность сроков изъятия денежных средств не позволяет  их  размещать в высоко прибыльные активы.

       Значительно более выгодными с точки зрения эмиссии  депозитных  денег являются срочные вклады  (особенно  долгосрочные  -  на  срок  более  одного года), а также накопительные сберегательные вклады  (депозиты).  Процент  по таким вкладам определяется сроком вклада и его размером.

       Еще более привлекательными являются депозитные сертификаты  -  ценные бумаги, которые банк продает клиенту на определенный срок  с  обязательством его выкупа под определенный процент.

       При пассивных  операциях  коммерческих  банков  не  происходит  роста денежной массы в целом, а происходит замена наличных денег  на  безналичные.

       В то же время эмиссия депозитных денег в результате  пассивных  операций  КБ создает предпосылки для эмиссии новых  депозитных  денег,  а  соответственно росту денежной массы в  целом.  В  частности  это  происходит  в  результате активных операций КБ по размещению банковских депозитов. Банк может  создать депозит путем предоставления ссуды (кредита) клиенту, зачислив его  на  счет должника-заемщика.

       Именно  в активных операциях  банков  проявляется  эффект  банковского мультипликатора, то есть многократного расширения или  сокращения  депозитов в результате  банковских  операций.  Этот  эффект  лежит  в  основе  эмиссии депозитных денег коммерческими банками. Эффект  банковского  мультипликатора связывает кредитные операции  банков  с  размерами  банковских  депозитов  и банковскими результате. В результате межбанковских операций банки на основе  договоров  могут привлекать и размещать друг у друга денежные  средства  в  форме  депозитов, совершать  различного  рода  взаимные  операции.  При  недостатке  кредитных ресурсов банки могут получать кредиты  у  ЦБ.  В  целом  коммерческие  банки выдают кредиты и совершают другие  активные  операции  (в  том  числе  и  на фондовом рынке) на денежные суммы во много раз  превышающие  их  собственные ресурсы.

       В случае необходимости  оживления  экономической  ситуации  ЦБ  может снизить учетную ставку по своим кредитам и норму обязательных  резервов  для банков.  Это  приводит  к  росту  депозитных  денег,  а,  следовательно,   и инвестиций в производственную,  социальную  и  потребительскую  сферы.  Рост спроса вызывает оживление в экономике.  В  то  же  время  возможен  перегрев экономики, что связано с избытком денежной массы,  инфляцией,  неуправляемым ростом цен. 
 
 

3. Организация денежного оборота

       Правила организации наличного денежного  обращения на территории Российской Федерации разработаны согласно компетенции, предоставленной Банку России Федеральным законом от 26 апреля 1995 г. N 65-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также с учетом положений Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности", Гражданского кодекса Российской Федерации, других федеральных законов и правовых актов, действующих на территории Российской Федерации

       Эмиссионная система — законодательно установленный  порядок выпуска в обращение  денежных знаков. В экономически развитых странах центральный банк обладает монопольным правом эмиссии банковских билетов, составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения.

       Незначительная  часть выпуска наличных денег (около 10%) приходится на казначейство, которое эмитируют в основном различные монеты и мелкокупюрные бумажноденежные знаки — казначейские билеты.

       В связи с тем, что денежная политика тесно связана с кредитной, государство осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики.

       Характерными  чертами современных денежных систем развитых государств являются:

       • отмена официального золотого содержания, обеспечения и размена банкнот на золото, уход золота из обращения;

       • переход к неразменным на золото кредитным деньгам, которые перерождаются  в бумажные деньги;

       • выпуск банкнот в обращение не только в порядке банковского кредитования хозяйства, но и в значительной мере для покрытия расходов государства (эмиссионным обеспечением являются в основном государственные ценные бумаги);

       • преобладание в денежном обращении  безналичного оборота;

       • усиление государственного монополистического регулирования денежного обращения.

       Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно - правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях  банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

       Наличные  денежные средства, поступающие в  кассы предприятий, подлежат сдаче  в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

       Денежная  наличность сдается предприятиями  непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

       Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно - кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. N 31 и Положением "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56. 
         Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. 
          Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

       В кассах предприятий могут храниться  наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. 
          Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно - правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. 

       По  предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие самостоятельного баланса и счетов в учреждениях банков, устанавливается единый лимит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. Лимит остатка кассы структурным подразделениям доводится приказом руководителя предприятия. По представительствам, филиалам и другим обособленным подразделениям предприятия, расположенным вне места его нахождения, составляющим отдельный баланс и имеющим счета в учреждениях банков, лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается обслуживающими учреждениями банков по месту открытия соответствующих счетов структурных подразделений.        

       Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично - денежного оборота  предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

       При этом лимит остатка кассы устанавливается: 
- для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня; 
- для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день, - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами; 
- для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России не ежедневно, - в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки; 
- для предприятий, не имеющих денежной выручки, - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии).

       Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх  установленных лимитов остатка  наличных денег в кассе. Предприятия  могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных  лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней), включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами. 
          Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до установленного срока их выплат.

           Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета на цели, установленные федеральными законами, иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и нормативными актами Банка России. Выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах. Выдачи наличных денег предприятиям на указанные цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, могут производиться учреждениями банков в целях рассредоточения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга. Выдачи наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни, производятся не ранее, чем за три дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий. В случаях, когда выдачи наличных денег на заработную плату производятся не через кассу учреждения банка, поручения предприятий на перечисления или перевод указанных сумм принимаются с таким расчетом, чтобы денежные средства поступили в соответствующие учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России в установленные для этих предприятий сроки выплаты заработной платы. Выдачи наличных денег для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производятся независимо от установленных предприятию сроков выплаты заработной платы. 
        В календаре выдач наличных денег указываются расходы по выплате заработной платы, выплатам социального характера, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, стипендии по обслуживаемым учреждением банка предприятиям с учетом предприятий - клиентов бескассовых учреждений банков по всем числам месяца, включая и нерабочие дни (сумма выдач за 31 число прибавляется к размеру выдач 30 числа месяца), а также согласованные в установленном порядке сроки выдач наличных денег. Не учитывается заработная плата, выплачиваемая предприятиями из выручки и переводимая для зачисления во вклады граждан в учреждения банков.

       При недостаточности текущих поступлений  наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке.