Банковский надзор и система регулирования банковской деятельности

p style="text-align:justify">Международный опыт организации надзорной деятельности характеризуется использованием как  общих для всех стран, так и  специфических направлений, механизмов и инструментов надзора.

К числу общих  направлений надзорной деятельности следует отнести: разработку основных правил осуществления банковских операций, норм и требований к кредитным  институтам; осуществление лицензирования; проведение инспекционных проверок; анализ финансового состояния банков и применение при необходимости  корректирующих мер.

Вместе с тем  при проведении надзора по указанным  направлениям существуют некоторые  национальные особенности. Значительно  отличается по содержанию и аналитическая  работа, осуществляемая органами банковского  надзора. Изучение зарубежного опыта  показывает, что надзорные органы располагают разными аналитическими и статистическими методиками оценки финансовой устойчивости банков.

Одни методики носят характер дистанционных рейтинговых  систем (США – система CAMELS, Франция – ORAP, Италия – PATROS), вторые – комплексной оценки рисков (Великобритания – RATE, Нидерланды – RAST), третьи представляют собой систему раннего предупреждения (Франция – SAABA).

Основными тенденциями  в развитии методов оценки финансового  состояния кредитных институтов являются:

1. Включение в модель оценки основных банковских рисков (кредитного, рыночного, ликвидности), а также системы управления ими;
2. Использование экономико-математического инструментария для прогнозирования финансовой устойчивости кредитного института;
3. Усиление внимания анализу макроэкономических факторов, в том числе конкурентной среды в банковском секторе;
4. Сочетание дистанционного анализа с проверками на месте для более детального изучения качественных сторон деятельности кредитного института и систем управления ими;
5. Рассмотрение эффективности принимаемых надзорным органом корректирующих мер по результатам анализа и оценки кредитного института.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что система регулирования  и надзора за деятельностью кредитных  организаций в Российской Федерации  в ближайшие годы должна стать  более централизованной и эффективной.

В частности, приведение полномочий Банка России в соответствие с предъявляемыми к банковскому регулированию и банковскому надзору международными требованиями и стандартами.⁷

Будет продолжена работа по реализации Основополагающих принципов эффективного банковского надзора и по внедрению положений Базеля II⁸ в практику банковского надзора и регулирования в Российской Федерации. Базель II является международно признанным стандартом в области оценки достаточности капитала, в том числе с учетом уровня развития внутрибанковских систем управления рисками, организации надзорных процессов и раскрытия информации банками. Одним из важнейших направлений данной работы будет совершенствование нормативно-правовой базы в целях более полной реализации принципов организации управления рисками в кредитных организациях. Этапность данной работы предполагает последовательное внедрение различных опций по регулятивной оценке достаточности капитала: от простых (основанных на регулятивных значениях) до более сложных, базирующихся на самостоятельных внутрибанковских оценках рисков.

В рамках выполнения Российской Федерацией принятых на высшем уровне обязательств по реализации решений «Группы 20», будет  обеспечена реализация одобренных международным  сообществом предложений Совета по финансовой стабильности и Базельского  комитета по банковскому надзору. Реализация соответствующих предложений в Российской Федерации будет осуществляться с учетом специфики российской экономики и особенностей российского банковского сектора, в том числе по следующим вопросам: 1) повышение качества капитала; 2) сдерживание процикличности; 3) разработка и реализация макропруденциальных подходов; 4) укрепление стандартов отчетности; 5) реформирование компенсационных практик для обеспечения финансовой стабильности; 6) трансграничное финансовое оздоровление или банкротство системно значимых кредитных организаций.

При этом в среднесрочной перспективе  наиболее важное значение приобретает реализация в российской системе банковского регулирования и банковского надзора положений документов Базельского комитета по банковскому надзору, направленных на повышение качества капитала и требований к ликвидности (Базель III).

В декабре 2010 года Базельский комитет опубликовал правила Базель III. Базель III устанавливает новые требования к капиталу и стандартам ликвидности банков. Считается, что реформирование требований, предъявляемых к банкам, и Базель III являются центральным элементом программы обеспечения финансовой стабильности на рынках в будущем. В отличие от Базеля II Базель III был согласован в рекордно короткие сроки — в течение 2-x лет. Положения Базеля III будут распространяться на все виды банков: розничные банки, коммерческие банки, инвестиционные банки.

Целями  принятия Базеля III было уменьшение вероятности  наступления и тяжесть последствий  будущих финансовых кризисов. В частности, банки должны иметь больший капитал  и более обеспеченное финансирование. Положения Базеля III подготовлены, однако в настоящий момент рассматривается  вопрос о приведении их в действие.

В полной мере потенциал Базеля III сможет быть реализован только, если все страны-члены  установят, что в рамках их территорий должны соблюдаться минимальные  стандарты. Некоторые страны могут  применять более высокие стандарты  для того, чтобы устранить риски, характерные для их территории.

Для того, чтобы снизить расходы финансовых организаций, введение Базеля III будет происходить постепенно, начиная с 1 января 2013 года и до января 2019 года.

Правительство Российской Федерации  и Банк России исходят из того, что  наиболее эффективной формой банковского  регулирования и банковского  надзора является регулирование  и надзор, осуществляемый со стороны  центральных банков. Это подтверждает лучшая мировая практика.

Также Правительство Российской Федерации  исходит из того, что дальнейшее совершенствование надзора в  банковском секторе Российской Федерации  целесообразно осуществлять путем  расширения взаимодействия и координации  деятельности различных надзорных  и регулирующих  органов в данной сфере.

2. Анализ состояния банковского надзора в России

Процесс становления  и развития банковского надзора  в России  характеризуется следующими особенностями:

1. Начиная с 1990-х годов в России происходил процесс формирования отдельных элементов системы банковского надзора, адекватной рыночным условиям;
2. В настоящее время в России уже сложилась система банковского надзора, все элементы которой в значительной мере соответствуют международным стандартам;
3. Особенностями современной российской системы банковского надзора являются: сосредоточение этой функции у Банка России; превалирование центрального регулирования банковской деятельности по сравнению с саморегулированием; в основном экстенсивный характер надзора; отсутствие достаточного опыта и квалификации у сотрудников надзорного блока Банка России и его территориальных учреждений.

За 2010 год общее количество зарегистрированных кредитных организаций  сократилось с 1178 до 1146. Количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление  банковских операций, в 2010 году по сравнению  с предыдущим годом также сократилось c 1058 (1007 банков и 51 небанковская кредитная  организация) до 1012 (955 банков и 57 небанковских кредитных организаций).

В отчетном году были зарегистрированы 2 вновь созданные кредитные организации, в том числе 1 банк с участием иностранного капитала и 1 небанковская кредитная  организация (в 2009 году – 7 кредитных  организаций: 5 банков, в том числе 3 банка с иностранным капиталом, и 2 небанковские кредитные организации).

В отчетном году по сравнению  с 2009 годом увеличилось количество реорганизованных кредитных организаций:

– 19 банков были присоединены к другим кредитным организациям (в 2009 году – 12 банков);

– 7 кредитных организаций  изменили организационно-правовую форму  из общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество (столько  же в 2009 году).

За 2010 год 32 кредитные организации, или 3,2% от общего количества действующих  кредитных организаций (в 2009 году – 23 кредитные организации), расширили  свою деятельность путем получения  дополнительных лицензий (при этом 1 банку были выданы несколько видов  лицензий), из них:

– 3 банкам выданы генеральные  лицензии на осуществление банковских операций, в том числе 2 из них  в результате реорганизации в  форме присоединения;

– 14 банкам выданы лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, из них 2 банкам лицензии выданы в порядке замены имеющихся у них разрешений на операции и сделки с драгоценными металлами;

– 6 банкам – участникам системы страхования вкладов, имевшим  лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без  права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение  во вклады денежных средств физических лиц в рублях, были выданы лицензии на проведение соответствующих операций в иностранной валюте;

– 7 банкам – лицензии на привлечение во вклады денежных средств  физических лиц в рублях и иностранной  валюте, в том числе 1 банку была также выдана лицензия на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях и иностранной валюте (без  права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

– 1 небанковской кредитной  организации выдана лицензия на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях и иностранной валюте, содержащая более широкий перечень банковских операций по сравнению с ранее  выданной лицензией;

– 1 небанковской кредитной  организации – лицензия на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях для расчетных небанковских кредитных организаций, содержащая более широкий перечень банковских операций по сравнению с ранее  выданной лицензией.

По состоянию на 1.01.2011 года:

– 819 кредитных организаций, или 80,9% (процентные соотношения приведены  от общего количества действующих кредитных  организаций), имели право на привлечение  во вклады денежных средств физических лиц (на 1.01.2010 – 849 кредитных организаций, или 80,2%);

– 677 кредитных организаций, или 66,9%, имели право на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях и иностранной валюте (на 1.01.2010 – 701 кредитная организация, или 66,3%);

– 283 банка, или 28%, имели  генеральную лицензию на осуществление  банковских операций (на 1.01.2010 – 291 банк, или 27,5%);

– 208 кредитных организаций, или 20,6%, имели право осуществлять операции с драгоценными металлами  на основании лицензий на привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов (на 1.01.2010 – 203 кредитные организации, или 19,2%).

Отчетный год характеризовался увеличением участия иностранного капитала в российской банковской системе. Сумма участия нерезидентов в совокупном уставном капитале действующих кредитных организаций за 2010 год увеличилась с 305,2 до 333,3 млрд. рублей, или на 9,2% (за 2009 год она увеличилась с 251,1 до 305,2 млрд. рублей, или на 21,6%). Доля участия нерезидентов в совокупном уставном капитале банковской системы увеличилась с 24,5 до 28,1% (в 2009 году она уменьшилась с 28,5 до 24,5%). При уменьшении количества действующих кредитных организаций с иностранным участием с 226 до 220 (в 2009 году – увеличение с 221 до 226) количество кредитных организаций с долей участия нерезидентов более 50% увеличилось со 108 до 111 (в 2009 году – увеличение со 102 до 108), а сумма иностранных инвестиций в уставные капиталы действующих кредитных организаций увеличилась на 28,1 млрд. рублей (за 2009 год она увеличилась на 54,1 млрд. рублей). Кредитные организации с иностранными инвестициями расположены в 35 субъектах Российской Федерации, в том числе 143 кредитные организации, или 65% их общего количества, расположены в Москве и Московской области, 13 (6%) – в Санкт-Петербурге.

В отчетном году на 8,1% уменьшилось  количество филиалов действующих кредитных  организаций – на 1.01.2011 их количество составило 2926 (на 1.01.2010 – 3183). Из общего количества филиалов кредитных организаций  на территории Российской Федерации  по состоянию на 1.01.2011 действовали 574 филиала Сбербанка России, их количество за год сократилось на 71.

В 2010 году инспекционная  деятельность Банка России определялась Сводным планом комплексных и  тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) (далее – Сводный  план) на 2010 год. Всего в 2010 году было проведено 1079 проверок, в том числе 753 проверки кредитных организаций (71% от количества действующих на 1.01.2010) и 326 – филиалов кредитных организаций (29% от общего количества всех проверок), включая 34 проверки филиалов Сбербанка  России (см. рисунок 1).

Из общего количества проверок в соответствии со Сводным планом проведено 869 проверок (81% от количества всех проверок), в том числе 768 тематических (88% от количества плановых проверок) (см. рисунок 2). На внеплановой основе проведено 210 проверок (19% от количества всех проверок), в том числе 208 тематических (99% от количества внеплановых проверок).