Банковский надзор и система регулирования банковской деятельности

 

Лицензионная деятельность Банка  России включает также государственную  регистрацию разного вида изменений, касающихся документов и сведений о  кредитной организации.

В последние годы в лицензионной деятельности Банка России появилось  новое направление, связанное с  реорганизацией кредитных организаций. Формами реорганизации кредитных  организаций могут быть: слияние, присоединение, разделение, выделение  и преобразование. Как правило, реорганизация  приводит к созданию новой кредитной  организации, что обязывает Банк России рассмотреть вопрос о выдаче ей новых лицензий.⁴

Банк России может отозвать у  кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в случаях:

1) установления недостоверности  сведений, на основании которых  выдана указанная лицензия;

2) задержки начала осуществления  банковских операций, предусмотренных  этой лицензией, более чем на  один год со дня ее выдачи;

3) установления фактов существенной  недостоверности отчетных данных;

   4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;

   5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

6) неисполнения федеральных законов,  регулирующих банковскую деятельность  и др.⁵

2. Резервные требования

Резервные требования представляют собой  определенную часть денежных средств  банка, которую они в соответствии с законодательством обязаны  хранить в качестве резервов в  центральном банке.

Данные резервы относятся к  числу обязательных. В то же время коммерческие банки могут иметь и добровольные резервы, которые хранятся на одном счете с обязательными резервами и представляют собой остаток средств, превышающий объем обязательных резервов. Поэтому обязательные резервы получили название минимальных резервов.

Назначение резервных требований:

1. текущее регулирование банковской ликвидности;
2. текущее регулирование ссудного рынка и эмиссии кредитных денег коммерческими банками.

 

К числу законодательных актов, определяющих применение обязательного  резервирования в России, относятся: Федеральный закон «О Центральном  Банке Российской Федерации (Банке  России)» и Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности».

В Федеральном законе «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)»:

• резервные требования отнесены к основным инструментам и методам денежно-кредитной политики Банка России;
• сформулированы принципиальные положения, касающиеся уровня нормативов обязательного резервирования и депонирования в Банке России, особенностей использования при отзыве у кредитной организации лицензии или ее реорганизации.

 

В Федеральном законе «О банках и  банковской деятельности» зафиксирована  обязанность банков выполнять норматив обязательных резервов, установленный Банком России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных ресурсов, а также иметь в Банке России счет для хранения этих средств.

В состав резервируемых обязательств в настоящее время включаются:

• подавляющая часть средств бюджета, банков, клиентов до востребования (не включаются лишь остатки средств на корреспондентских счетах у банков-резидентов и банков-нерезидентов в драгоценных металлах, а также срочных депозитов (не включаются лишь срочные депозиты и иные привлеченные средства от Банка России);
• определенная часть средств, отражающая расчеты клиентов и банков (не включается значительная часть кредиторской задолженности банков);
• незначительная часть полученных банками кредитов от других банков (включаются лишь кредиты, полученные от банков-нерезидентов). Кредиты, полученные от Банка России и на внутреннем межбанковском рынке, в состав резервируемых обязательств не включаются.

 

Современная политика Банка России по резервированию средств направлена на стимулирование долгосрочной ликвидности  банковской системы.

3. Рефинансирование  коммерческих банков. Кредитор последней  инстанции

Обеспечению стабильности банковских систем и бесперебойному функционированию платежных систем служит выполнение центральными банками функций кредитора  последней инстанции.

Как кредитор последней инстанции  центральный банк нейтрализует проблемы ликвидности, возникающие у банков. Если банк не в состоянии получить в достаточном объеме кредиты  на межбанковском и открытом рынке, он прибегает к кредитам центрального банка, которые последний предоставляет  по повышенным ставкам, сигнализируя при  этом о необходимости усиления надзора  за банком, испытывающим проблемы ликвидности.

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных  организаций⁶, в том числе учет и переучет векселей.

Кредиты предоставляются по процентной ставке, устанавливаемой ЦБ РФ - ставке рефинансирования. Поскольку рефинансирование может проводиться путем учета (переучета) векселей, существует также  понятие «учетная ставка», под которой  понимается процент (дисконт), по которому банк учитывает векселя коммерческих банков. Таким образом, учетная ставка является разновидностью ставки рефинансирования. Процентные ставки ЦБ РФ являются минимальными ставками, по которым он проводит свои операции.

Чем больше учетная ставка, тем  выше стоимость кредитов рефинансирования, и наоборот. Политика изменения учетной  ставки представляет собой вариант  регулирования стоимости банковских кредитов. С помощью процентной политики ЦБ РФ получает возможность регулировать уровень ликвидности коммерческих банков, их кредитную активность.

Роль центрального банка как  кредитора последней инстанции  в обеспечении стабильности банковской системы внутренне противоречива. С одной стороны обеспечивает сохранение банкам доверия вкладчиков. С другой стороны, расширение кредитования банков, частично или полностью утративших платежеспособность, лишь временно скрывает их проблемы, давая возможность терпеть  новые убытки. В связи с этим проблемным банкам центральные банки  предоставляют свои кредиты либо под обеспечение, либо при наличии  правительственной гарантии.

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И  СИСТЕМЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Международная практика организации банковского надзора

Во всех странах с  рыночной экономикой банковский надзор занимает важное место в системе  мер по обеспечению стабильности функционирования банковского сектора. Направления банковского надзора  в разных странах практически  одинаковые. Существенные различия касаются главным образом его организации, правовой основы, используемых инструментов и технологий.

Выделяются три типа надзорных систем. К первому типу относят страны, в которых надзорная деятельность полностью сосредоточена в центральном банке. Это Италия, Греция, Чехия, Словакия, Китай, Аргентина.

Ко второму типу организации банковского надзора относятся Япония, Испания и Канада. В этих странах функции надзора распределены между центральным банком и министерством финансов. Так, в Японии основную надзорную деятельность осуществляет Министерство финансов. Оно выдает лицензии на банковскую деятельность, проводит регулярный мониторинг и инспекционные проверки кредитных институтов, вводит корректирующие меры. Банк Японии осуществляет мониторинг финансового состояния и инспекционные проверки, но применяемые им меры воздействия носят косвенный характер (выражаются в основном в отказе предоставлять некоторые услуги). В Испании роль центрального банка в осуществлении надзора несколько выше. На Банк Испании законом возложено проведение инспекционных проверок, их регистрация в соответствующих регистрах, а также применения в основном штрафных санкций за незначительные правонарушения. Разрешение на создание кредитных организаций дает Министерство экономики и финансов, которое также применяет санкции за серьезные правонарушения. Однако эти действия оно согласует с Банком Испании, который по его поручению разрабатывает и изменяет формы бухгалтерского учета и отчетности. Выбор такой модели надзора основан на мнении, что министерство экономики и финансов или министерство финансов обладают большей объективностью в оценке финансовой устойчивости банков, а потому могут обеспечить более эффективный надзор.

Третий этап имеет место  в  большинстве развитых стран: Германии, Франции, США. В этой модели наряду с  центральным банком в систему  надзора включены специально созданные  органы. В Германии таковыми являются Федеральное управление по надзору за банковской деятельностью, которому в соответствии с законом отводится центральное место в проведении банковского надзора. Разграничение полномочий между Федеральным управлением, подотчетным Министерству финансов, и Бундесбанком (Центральный банк Германии) осуществляется следующим образом. Федеральное управление выдает и отзывает лицензии на ведение банковских операций, получает информацию от кредитных учреждений об их деятельности, наблюдает за исполнением ими банковского законодательства, издает нормативные акты. Однако большинство полномочий своих надзорных полномочий оно выполняет с участием Бундесбанка. Формы участия Бундесбанка в надзорной деятельности разные. Так, располагая соответствующей сетью филиалов и головных подразделений, которых нет у Федерального управления, Бундесбанк осуществляет инспектирование кредитных организаций; получая отчеты кредитных организаций, он проводит их анализ и передает полученную отчетность Федеральному управлению вместе со своими комментариями. Нормативные акты, касающиеся регулирования капитала и ликвидности кредитных организаций, разрабатываемые Федеральным управлением, должны быть согласованы с Бундесбанком.

Во Франции законодательство распределило надзорные функции  между четырьмя организациями: Национальным кредитным советом (выполняет консультационную роль), Комитетом банковских правил (орган, ответственный за банковское регулирование), Комитетом кредитных  институтов (отвечающим за лицензионную деятельность), Банковской комиссией (проверка финансовой отчетности, инспекционные  проверки и аналитическая работа). Участие Банка Франции в работе этих организаций осуществляется, во первых, на уровне принятия решений, поскольку Управляющий Банка Франции является их членом; на уровне подготовки нормативных документов Комитетом банковских правил, проведения лицензионной работы Комитетом кредитных институтов, выполнения аналитической и инспекционной работы по поручению Банковской комиссии. Служба финансового контроля призвана отвечать за применение национальных банковских законов, разработку правил и инструкций, регулирующих регистрацию устава, деловую практику, контроль и прекращение деятельности национальных банков. На нее также возложена функция ревизии национальных банков.

Органы по надзору по надзору должны осуществлять надзор за выполнением программ и норм банковской деятельности, принятых ФРС, а также  проводить анализ финансового состояния  банков и других финансовых институтов для предупреждения их банкротства.

При проведении аналитической  работы имеет место некоторое  дублирование в деятельности различных  надзорных органов. По мнению экспертов, такое дублирование повышает эффективность  надзора, поскольку наличие нескольких надзорных органов создает своеобразную «систему сдержек и противовесов».

Наличие разных типов надзорных  системы вызывает постоянные дискуссии  об их достоинствах и недостатках  для обоснования оптимального варианта организации надзора.

Как правило, сравниваются модель, в которой функции надзора  сосредоточены в одном центре (Центральном банке), и модель, в  которой эти функции рассредоточены.

Сильными сторонами первого  варианта считаются:

1. Органическая связь надзора с такими направлениями деятельности центрального банка, как организация платежного оборота и рефинансирование кредитных институтов, в процессе которых центральный банк систематически изучает финансовое состояние кредитных институтов;
2. Наличие у центральных банков опытных аналитиков, хорошо знающих банковское дело;
3. Наличие у центральных банков более обширной информации, поскольку они занимаются изучением внутренних и зарубежных денежных и финансовых рисков, выполняя операции с валютными ценностями и ценными бумагами.

К числу слабых сторон этого  варианта, дающих предпочтение второй модели, относят следующие:

1. Интеграционные процессы, происходящие на финансовых рынках, в частности появление финансовых холдингов, вторжение банков в сложные финансовые области, и наоборот, выполнение другими финансовыми институтами банковских операций делает невозможным использовать центральный банк в качестве надзорного органа за всеми финансовыми институтами;
2. Сосредоточение в одном органе эмиссионной и надзорной функций может снизить доверие к центральному банку как проводнику денежно-кредитной политики, если окажется недостаточно эффективным банковский надзор.

Как видно из приведенных выше аргументов, каждая из моделей обладает сильными и слабыми  сторонами. Вместе с тем общемировая  тенденция интеграции банковских институтов с другими финансовыми институтами  делает второй вариант организации банковского надзора более предпочтительным, что подтверждается выбором его большинством развитых стран.

<