Банковская система РФ

     Национальная   комиссия   по   контролю   за финансовыми и    фондовой   биржей   контролирует   деятельность кредитно-финансовых учреждений на рынке  ценных бумаг.

     Основные  принципы    надзорной     деятельности    в    Италии    сформулированы в новом Законе о банках, принятом  в  1993  г.    нем    определены   статус   органов  банковского  и  финансового  надзора, процедура осуществления надзора и прямого управления банком, если он оказался в затруднительном финансовом положении. 

     2.4 Банковский надзор во Франции

     Во  Франции   функции   надзора   и   контроля   за   банковской    деятельностью  возложены  на  Банковскую комиссию – государственный    административный орган,  независимый от Банка Франции, но тесно с    ним   взаимодействующий. Возглавляет   Комиссию  управляющий  Банком    Франции.  Сотрудниками  рабочего  органа  Комиссии  -  Генерального    секретариата  -  являются  в соответствии с Законом о банках только    служащие  центрального  банка.

     В  обязанности  Банковской   комиссии    входит   изучение   условий  деятельности  кредитных  учреждений, контроль за  их  финансовым  положением, а  также  за  соблюдением работниками   банков   профессиональной   этики. При  осуществлении административного  надзора  проверяется  законность  операций  всех кредитных  учреждений  страны, причем  не  только  действующих  во Франции, но и зарубежных филиалов.

     В своей работе Банковская комиссия руководствуется  прежде всего    результатами   периодических   проверок   финансовой   документации    поднадзорных   учреждений,   но  при  необходимости  проводит  и    инспекционные проверки на местах. Ревизии проводятся в  соответствии с распоряжениями на проверку любой банковской документации.

     Комиссия  может применять разнообразные  дисциплинарные  санкции.    Помимо  предупреждения и порицания  предусматриваются запрещение или    ограничения  деятельности,  временное  отстранение   одного   или    нескольких  руководителей от работы и их официальное разжалование,     аннулирование лицензий, денежные штрафы.

     При необходимости Комиссия может   назначать   временного   руководителя  кредитно-финансового учреждения или председателя ликвидационной комиссии.

     Одной из  главных  задач  центрального  банка при осуществлении    надзора является определение  вероятности  возникновения  у  банков    затруднительных  ситуаций  в  будущем. При  выявлении таких проблем    центральным банком  принимаются необходимые меры по их преодолению:

     а) списание активов  банка,    что    влечет   необходимость  дополнительного увеличения капитала;

     б) ограничение определенных видов  кредитования;

     в) усиление внутреннего    контроля    в    банке;

     г) совершенствование руководства  или  замена высших менеджеров банка. Если банку  не  удается   осуществить  надлежащие   меры   в установленные сроки,  применяется система штрафных санкций. Крайней мерой   воздействия   является   закрытие   банка. Обычно  отдается предпочтение  средствам  морального воздействия на руководителя тех кредитных учреждений, деятельность которых должна быть исправлена и улучшена. 
 

     3 ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ  И СОСТАВЛЯЮЩИЕ  БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     Закрепление статуса Банка России (Центрального Банка Российской Федерации) на конституционном уровне (ст.75 Конституции РФ) характеризует его как один из центральных институтов современного российского государства. Как отметил Конституционный суд РФ в одном из своих решений (Определение КС РФ от 14.12.2000 N 268-О, вынесенное в связи с запросом ВС РФ о проверке конституционности части третьей ст. 75 Закона о ЦБ РФ (Банке России) «статус Центрального банка Российской Федерации установлен Конституцией Российской Федерации, в статье 75 которой определены его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции - защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Эти полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.

     Таким образом, не являясь органом государственной  власти, Банк России наделен полномочиями схожими по полномочиям с органами государственной власти, и во исполнение своих целей вправе применять  меры государственного принуждения. При этом свои полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (ч.2 ст.1 ФЗ «О ЦБ РФ»).

     Как следует из конституционных норм, закрепляющих основные функции Банка  России, последний осуществляет защиту и выпуски, национальной валюты. В юридической литературе рассматриваемое конституционное положение подвергается критике. Как отмечает Г.А. Тосунян «конституционная дефиниция содержит изъян. Она не вполне верна, а точнее сказать, устарела в той части, где защита и обеспечение устойчивости рубля обозначены как основная функция Банка России». Профессор Г.А. Тосунян анализируя иностранное законодательство приходит к выводу о том, что основополагающая цель деятельности Банка России – поддержание стабильности национальной экономики либо политической стабильности в стране. Для достижения этих целей Банк России осуществляет денежно-кредитную политику государства:

     - процентные ставки по операциям  Банка России; нормативы обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России; операции на открытом рынке (купля-продажа Банком России государственных ценных бумаг); рефинансирование банков (кредитование Банком России коммерческих банков), а также учет и переучет векселей; валютное регулирование, в том числе валютные интервенции (покупка-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег);

     - установление ориентиров роста  одного или нескольких показателей  денежной массы;

     - прямые количественные ограничения  (установление лимитов на рефинансирование банков, на проведение кредитными организациями отдельных банковских операций) - проводятся в исключительных случаях по согласованию с Правительством Российской Федерации.

     Среди основных целей Банка России названы (ст.3 ФЗ «О ЦБ РФ»):

     - защита и обеспечение устойчивости  рубля;

     - развитие и укрепление банковской  системы Российской Федерации;

     - обеспечение эффективного и бесперебойного  функционирования платежной системы.

     При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

     Центральный Банк Российской Федерации является единственным органом, осуществляющим регулирование и надзор за банковской деятельностью. При этом, следует помнить, что определенными контрольными полномочиями в отношении кредитных организаций располагают и другие органы – например, министерство РФ по антимонопольной политике в части соблюдения положений антимонопольного законодательства при реорганизации кредитных организаций, приобретении акций (долей участия) кредитных организаций, государственной регистрации кредитных организаций; Комитет по финансовому мониторингу России в части деятельности, направленной на предотвращение отмывания денег. Однако функции этих органов не являются собственно «банковско-надзорными» - в рамках своей компетенции они осуществляют эти функции по отношению ко всем организациям, в том числе и кредитным.

     Функции ЦБ РФ перечислены в ст. 4 ФЗ «О Центральном  банке». К ним относятся:

1. Во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
3. Утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
4. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
5. Устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
6. Устанавливает правила проведения банковских операций;
7. Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
8. Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
9. Принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
10. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор);
11. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
12. Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
13. Организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
14. Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
15. Устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
16. Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
17. Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
18. Устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
19. Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
20. Осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
21. Осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

     Из  всего объема функций нас, прежде всего, интересует функция банковского надзора. Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора обязан обеспечивать поддержание стабильности банковской системы РФ и защиту интересов вкладчиков и кредиторов – это является главной целью банковского регулирования и надзора. При этом регулирование и надзор имеют установленные законодательством пределы - согласно ст.56 Закона о ЦБ РФ, Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

     Банковский  надзор - это надзор, осуществляемый уполномоченными государством организациями за соблюдением банками и другими кредитными организациями определенных правил устройства и функционирования банковской системы. Говоря точнее - это надзор со стороны Банка России за соблюдением кредитными организациями в своей деятельности федеральных законов и нормативных актов ЦБ РФ.

     Уточняя определение банковского надзора, Н.Ю.Ерпылева обращает внимание на то, что надзор (наблюдение) может быть дистанционным и контактным. Кроме того, надзор включает в себя наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением кредитными организациями установленных им нормативных актов (в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности), а также применение предусмотренных банковским правом санкций в случае их нарушения. Цели банковского надзора не имеют самостоятельного значения, а подчинены целям регулирования банковской системы. Значение же банковского надзора заключается в том, что он используется для управления рисками в банковской системе.

     Согласно  письму ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности, вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

     Наиболее  типичными банковскими рисками, подлежащими банковскому регулированию  и надзору, согласно письму ЦБ РФ являются:

     - Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

     - Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

     - Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

     - Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

     - Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

     -  Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

     - Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

     - Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.