Банковская система РФ

• государственной регистрации кредитных организаций при их создании путем учреждения и выдачи лицензий на осуществление банковских операций;
• государственной регистрации кредитных организаций при их создании путем реорганизации и выдачи лицензий на осуществление банковских операций;
• расширения деятельности кредитных организаций путем получения лицензий на осуществление банковских операций;
• открытия (закрытия) обособленных подразделений кредитной организации и внутренних структурных подразделений кредитной организации (филиала);
• изменения местонахождения (адреса) подразделений кредитных организаций (филиала);
• изменений, вносимых в положение о филиале кредитной организации;

     Финансовое  положение кредитной организации  оценивается:

     банка - в соответствии с Указанием Банка  России от 30 апреля 2008 года N 2005-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированным Министерством  юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11755 ("Вестник Банка России" от 4 июня 2008 года N 28);

     небанковской  кредитной организации - в соответствии с нормативным актом Банка  России, устанавливающим критерии определения  финансового состояния кредитных организаций.

     ^{Рассматривая  представленную информацию, можно прийти к  заключению, что основная цель банковского надзора не поиск и наказание банков, допускающих нарушения, а создание условий для более эффективного функционирования банковской системы в целом.}  

     ^{2 ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ЗА РУБЕЖОМ} 

     Основными макро ориентированными   целями   банковского  надзора    являются:

• защита вкладчиков   от   неэффективного  управления  банками  и    мошенничества;
• поддержание стабильности    банковского   сектора   посредством    предотвращения  "системных  рисков"  (заключающихся  в   том, что    банкротство   одного  банка  может  повлечь  за  собой  банкротство    нескольких банков и утрату доверия ко всей системе);
• защита фонда  страхования  от  потерь  в  тех странах в которых применяют меры по защите интересов банковских вкладчиков.

           В США, Германии, Франции,  Японии  существует смешанная система    банковского надзора,  в рамках которой центральный  банк  разделяет    обязанности   по  надзору  с  другими  государственными  органами. В    Великобритании, Италии, Нидерландах банковский  надзор  уполномочены    осуществлять  исключительно  центральные банки.

     В Канаде и Швейцарии    органы надзора отделены от центрального банка.

     Банковский  надзор  в  широком смысле включает в себя собственно    надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным, и    инспектирование (инспекционные проверки на местах).

     В зависимости от    особенностей отдельных стран упомянутые  виды  надзора  неодинаково трактуются.

     В ряде стран, например в Великобритании,  акцент  делается  на    документарный надзор; в других, например в США, - на регулярное и    всестороннее  изучение  состояния  каждого  банка  при   проведении    инспекции  на  месте. Для  большинства  стран  характерно  сочетание    дистанционного контроля за деятельностью банков на  основе  анализа   отчетных документов с выездом инспекторов для проверки в банки. При этом  органы  надзора  взаимодействуют  со  службами   внешнего   и  внутреннего аудита банков.

       Тесная взаимосвязь систем внешнего  и  внутреннего  контроля  за    функционированием   коммерческих  банков  присуща,  например, Франции, Нидерландам, Великобритании. Государственные органы надзора  в  этих    странах находятся в тесном контакте с частными аудиторскими фирмам,  которым оказывают доверие, что значительно облегчает и ускоряет    процедуру дистанционного надзора.

     Центральные банки  упомянутых  стран   получают   и   проверяют    заверенные внешними аудиторами годовые балансы, а также ежемесячные    или  квартальные  отчеты  коммерческих  банков  с   информацией   о    платежеспособности, ликвидности банка, открытой валютной позиции и    непогашенных просроченных кредитах, а также концентрации  кредитных    рисков.

     В Великобритании внешние аудиторы  могут, а  в  Нидерландах  и    Франции  обязаны  незамедлительно  информировать центральный банк о    неплатежеспособности и не ликвидности банка или о случаях их  отказа    заверять отчет банка. Банк Нидерландов ежегодно проводит совещания с    внешними аудиторами,  которые несут персональную ответственность в    случае нанесения их действиями ущерба коммерческому банку.

     Практика  надзора в развитых странах отличается разнообразием не    только  форм  его  организации, но  и  органов  его проведения. Как    правило ,функции надзора выполняются  подразделениями  центрального    банка  или  министерства  финансов  или  независимым  ведомством, подотчетным  парламенту  или  президенту,  например   Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД), как в США.

     Деятельность  надзорных   органов   регламентируется    системой    законов    и   других   правовых   актов   отражающих   особенности    исторического и экономического развития государства. 

     2.1 Система банковского надзора в США

     В США сложилась разветвленная  система  надзора  на федеральном    уровне  и  на  уровне  отдельных  штатов. Деятельность  национальных банков контролируется и регулируется ФРС  вместе  с  двумя  другими    федеральными  органами  -  Службой  контролера  денежного обращения    (относящейся к министерству финансов )  и  Федеральной  корпорацией    страхования депозитов (ФКСД).

     Контроль  за банками штатов  -  членами  ФРС, депозиты  которых    застрахованы   в  ФКСД, осуществляется  соответствующими  органами    банковского  надзора, созданными  при  правительстве  штатов  (как    правило, отделом уполномоченного по банкам или управляющего банками    при правительстве штатов ).Кроме того их деятельность  регулируется и контролируется ФРС и ФКСД.

     Банки штатов,  не  являющиеся  членами  ФРС, чьи   депозиты    застрахованы в ФКСД , контролируются двумя структурами – банковскими    органами штатов и  ФКСД. Банки штатов, не  входящие  в  ФРС  и  не    страхующие депозиты в ФКСД  находятся под контролем властей штатов.       

     Надзорные органы в США – это Служба контролера  денежного  обращения    (на  федеральном  уровне)  и  Отдел  Уполномоченных по банкам при    правительствах штатов (на уровне  штатов)  -  решают  вопросы о    предоставлении   лицензий   для   открытия  соответствующих  банков    (национальных или банков штатов), выдаче  разрешения  на  открытия    отделения,  слиянии и поглощении банков,  а также об изменениях в    структуре банковского капитала.

     В компетенции надзорных органов  США также входят:

• ликвидация закрываемых банков;
• разработка инструкций, правил, указаний  и регламентаций, носящих    подзаконный характер и ориентированных на разъяснение законов;
• периодические комплексные   проверки   состояния, операций  и политики подведомственных банков;
• принятие мер по исправлению сложившегося положения;
• консультирование   руководства   банков;
• обобщение отчетов и статистической информации банков.

     В обязанности ФРС входит также  защита прав потребителей, причем    компетенция ФРС распространяется не только на банки,  но и на кредитно-финансовые учреждения.  Суть  этой  деятельности сводится к  обеспечению потребителей. (в том числе банковских клиентов) адекватной информацией и осуществлению  контроля за соблюдением прав клиентов.

     Задачами  ФРС в  сфере  контроля  и  регулирования  деятельности    депозитных учреждений в США являются:

     контроль  и   регулирование   деятельности    зарегистрированных  штатами банков - членов ФРС ,банковских холдинговых компаний;

     контроль  и  регулирование  деятельности   на   территории   США    зарубежных банковских учреждений;

     регулирование структуры банковского капитала в  соответствии  с Законом   о   банковских   холдинговых  компаниях  и  поправками  к нему, Законом об изменение контроля за  банковской  деятельностью  и Законом  о  слиянии  банков. В соответствии  с этими законами Совет управляющих ФРС принимает решения о слиянии и поглощении банков;

     регулирование зарубежной    деятельности    всех   американских    коммерческих учреждений - членов ФРС.

           В отличие  от  США  в  странах Западной Европы отмечается более    четкая централизованная структура органов банковского  надзора. 

     2.2 Система банковского надзора в Великобретании

     До  недавнего времени контроль за банками, который  традиционно    является  одним  из  основных направлений деятельности Банка Англии, носил скрытый и неформальный характер и до 1979 г осуществлялся на основе общего Закона об акционерных обществах.

     Для банковского   надзора, применяемого   в   Великобритании,    характерен  контроль  за  деятельностью  каждого  банка.

     На   основе проведенного    контроля    для   каждого   банка   разрабатываются мероприятия, учитывающие конкретные условия его  деятельности  и  по   возможности  согласуемые  с  руководством  банка.  Эти  меры должны обеспечить для банка необходимый минимум оперативной безопасности в отношении  капитала,  резервных  средств,  ликвидности,  системы менеджмента и  бухгалтерской  отчетности. Надзор  со  стороны  Банка Англии   за   деятельностью   коммерческих   банков  осуществляется    посредством сбора статистической информации,  отчетов бухгалтеров,    посещений  банков  и  регулярных  официальных  собеседований  с  их    руководством.  Встречи с  руководством  банка  -  одна  из  главных    особенностей надзора в Великобритании.

     Кроме того , Банк  Англии  практикует  проведение  трехсторонних    совещаний,  в  которых помимо названных должностных лиц участвуют    также  ответственные  за  финансовый   отчет   бухгалтеры   банков,    назначаемые  Банком  Англии  .В  их  функции входят проверка работы    систем  учета  и  контроля  банка  и  периодический  отчет  о   его    финансовом  состоянии,  подтверждение  выполнения  банками указаний   Банка Англии, а также информирование последнего  о  достоверности  и    полноте  предоставляемой  ему статистической отчетности. По Закону о    банках  эти  лица  имеют  право  в  случае  необходимости  извещать    руководство  Банка Англии о результатах проверки, если они вызывают    сомнения.

     Следует отметить, что до 1982 г. в Банке  Англии проведение инспекций не практиковалось, поскольку в Банке отсутствовал собственный  штат инспекторов для проверок на местах. В настоящее время Банк Англии использует для этих целей группу специалистов, включающую 3 банковских  служащих  и  5  бухгалтеров, не являющихся сотрудниками Банка Англии,  но работающих под руководством его постоянного штатного  менеджера.  Данная  группа инспекторов периодически проверяет все аспекты деятельности коммерческих банков, включая их операции, системы учета и контроля, качество  кредитного портфеля, степень компетентности управляющих, деловую стратегию и политику.

     Кроме того,   в   Банке   Англии   создан   специальный   отдел    расследований,  в состав которого входят 11 бухгалтеров, проводящих    консультации  и  при  необходимости  вместе  с  правоохранительными    органами   участвующих   в   расследованиях   с   целью   выявления    противоправной деятельности  отдельных  банков,  отражающейся  на    состоянии банковского сектора в целом. 

     2.3 Банковский надзор в Италии

     В Италии   банковский   и   финансовый   надзор  осуществляется    Межминистерским комитетом по кредитам и сбережениям, Банком Италии   и  национальной  комиссией  по контролю за финансовыми компаниями и    фондовой биржей.

     Первый  из этих органов,  возглавляемый  министром    финансов,  отвечает  в основном за общий надзор в сфере кредитной    политики  и  защите  сбережений  вкладов.

     Центральный  банк   Италии готовит  проекты  решений  и  предложения  по  вопросам  надзора по резолюциям   Комитета, устанавливает   его    правила    и    сам непосредственно  осуществляет надзор - как в документарной, так и в    дистанционной   формах.