Анализ ликвидности коммерческого банка

• Увеличение объемов и расширение спектра услуг, предоставляемых розничным клиентам, а также рост услуг, оказываемых предприятиям малого  и среднего бизнеса.
• Банк планирует разрабатывать вклады с учетом региональных особенностей и с учетом потребностей населения, расширить линейку вкладов, продолжить работу по привлечению средств пенсионеров;
• Дальнейшее развитие пластиковых проектов;
• Кредитование физических лиц по-прежнему будет одним из основных направлений развития Банка;
• Участие в инвестиционных проектах и долевом строительстве с целью увеличения доходности и количества клиентов – физических лиц;
• Увеличение объема и спектра банковских продуктов для корпоративных клиентов:

 

Органами управления Банком являются:

• Общее собрание акционеров Банка
• Наблюдательный Совет Банка.
• Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка.
• Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка.

 

 

 

К компетенции Общего  собрания акционеров относятся следующие вопросы:

• внесение изменений и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава в новой редакции,
• реорганизация Общества;
• ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
• определение количественного состава Наблюдательного Совета Общества, избрание его членов  и досрочное прекращение их полномочий;
• определение предельного размера объявленных акций;
• уменьшение  уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества или погашения не полностью оплаченных акций, а  также путем погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций;
• утверждение аудитора Общества;
• утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов счета прибылей и убытков Общества, распределение его прибылей и убытков;
• совершение крупной сделки, предметом которой является имущество размером свыше 50% балансовой стоимости активов Общества на дату принятия решения о совершении такой сделки. (Приложение 2)

К  компетенции Наблюдательного Совета относятся следующие вопросы:

• определение приоритетных направлений деятельности Банка;
• созыв годового и внеочередного собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи 55 федерального закона «Об акционерных обществах»;
• увеличение уставного капитала Банка путем размещения Банком дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций. Решение по данному вопросу принимается Наблюдательным Советом Банка единогласно;
• размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом «Об акционерных обществах».

Правление Банка в ходе руководства текущей деятельностью Банка рассматривает и решает вопросы, не отнесенные действующим законодательством (федеральные законы «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности») к исключительной компетенции общего собрания акционеров Общества и Наблюдательного Совета Банка.

Полномочия Правления  Банка:

• предварительно рассматривает вопросы оперативной деятельности Банка, которые в соответствии с Уставом подлежат рассмотрению Собранием или Наблюдательным Советом Банка, и готовит по ним соответствующие материалы, предложения и проекты решений;
• утверждает положения об обособленных подразделениях Банка – филиалах и представительствах, утверждает положения, регулирующие осуществление банковских операций в соответствии с законодательством РФ

 

Формирование стабильной клиентской базы в 2007 году являлось одним  из приоритетных направлений стратегии развития ООО КБ «Камабанк».

Сегодня «Камабанк» предоставляет  своим клиентам полный спектр высокотехнологических финансовых продуктов и услуг. Основными принципами организации работы Банка с клиентами являются максимальное удовлетворение потребностей каждого клиента в банковских услугах, индивидуальный подход, учет особенностей деятельности и ориентация на взаимовыгодное сотрудничество. Таким образом, в настоящее время «Камабанк» предлагает одинаково качественный сервис, как для крупных корпоративных клиентов, так и для мелкого и среднего бизнеса.

 

Клиентами банка являются юридические и физические лица.

Сегодня ООО «Камабанк» предлагает своим клиентам: юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям следующие виды услуг:

 

• открытие расчетных счетов юридическим лицам и предпринимателям;

• комплексное расчетно-кассовое обслуживание;

• документарные операции;
• услуги в сфере корреспондентских отношений;
• различные виды кредитования:

 

для юридических  лиц — 

• целевое кредитование,

• открытие кредитных линий (с лимитом выдачи, с лимитом задолженности),

• овердрафт,

• предоставление займов с использованием векселей банка и других кредитных организаций,

• кредитование лизинговых проектов,
• предоставление банковской гарантии,

• установление на предприятии лимита кредитования с предоставлением комплекса кредитных продуктов;

 

 

для индивидуальных предпринимателей —

• кредитование на пополнениние оборотных средств.
• операции с ценными бумагами банка и других эмитентов,

• учет и оценка векселей кредитных организаций г. Перми и других регионов;
• привлечение денежных средств на депозитные счета и в вексельные обязательства банка;
• системы удаленного обслуживания «Интернет-клиент» и «Клиент-Банк»;

• организация и осуществление инкассации денежной наличности;

• консультации по всем видам предоставляемых банковских услуг;
• иные услуги

 

 

2.2 Нормативные показатели.

 

В ряду всей совокупности нормативов, регулирующих деятельность банков со стороны Банка России, критерии ликвидности занимают особое место, относительно обособленное место, поскольку своим экономическим содержанием и построением интегрируют работу банка со стороны как активных, так и пассивных операций, услуг и сделок, отвечая тем самым требованию «золотого банковского правила»: «Величина и сроки финансовых требований по активам должны соответствовать величине и срокам его обязательств по пассивам». При нарушении данного правила банк теряет свою ликвидность со всеми вытекающими отсюда отрицательными последствиями своей жизнедеятельности [29].

Анализ коэффициентов  ликвидности начинается с показателя мгновенной ликвидности – Н₂. его уровень зависит от объема общей суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования. Критериальный уровень – не менее 20 %.

Анализ соблюдения банком коэффициента в динамике позволяет  определить тенденции развития текущей  ликвидности банка, соответствие фактического значения Н₂ его нормативному уровню и изменение по сравнению с базовым периодом. Сумма ликвидных активов банка и сумма его обязательств до востребования – это те два фактора, которые оказывают соответственно прямое и обратное влияние на Н₂. Рост обязательств до востребования ухудшает текущую ликвидность баланса банка, а увеличение суммы высоколиквидных активов улучшает текущую ликвидность и оказывает повышающее влияние на фактические значения норматива Н₂. Таким образом, чем больше обязательства банка до востребования, тем больше он должен иметь и быстроликвидных активов для удовлетворения требуемого уровня норматива Н₂. Количественное влияние этих двух факторов на показатель Н₂ в динамике за определенный период может быть рассчитано методом цепных подстановок.

Улучшение текущей ликвидности  банка достигается за счет:

• уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше 1 месяца;
• опережающих темпов роста ликвидных активов;
• создание отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд (на основании удельного веса несвоевременно погашенной задолженности) и на случай досрочного изъятия срочных депозитов.

Если фактические значении коэффициента Н₂ намного превышают норматив, то необходимо обратить внимание на отдельные элементы ликвидных активов. В этом случае если доля остатков активов с минимальным уровнем риска относительно велика (по сравнению с их общей величиной), то необходимо изыскать возможность использования их для получения дохода.

Наряду с показателем  мгновенной ликвидности в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №1 вводится показатель текущей ликвидности банка (Н₃), определяемый в виде отношения ликвидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов и остатков на счетах к обязательствам до востребования и на срок до 30 дней. Его минимально допустимое значение – 70%.

Долгосрочную ликвидность  банка характеризует показатель Н₄. Он рассчитывается как отношение долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка со сроком погашения свыше одного года. Его максимальное значение установлено в пределах 120%.

Соотношение ликвидных  и суммарных активов (за вычетом  обязательных резервов) банка позволяет  оценить показатель общей ликвидности Н₅, характеризующий долю ликвидных активов в общей сумме реальных активов. Минимально допустимое значение норматива Н₅ устанавливается в размере 20%.

Анализ значений нормативов Н₃, Н₄ и Н₅ осуществляется по схеме аналогичной схеме анализа Н₂. Показатель Н₄, например, улучшается при увеличении капитала банка и величины долгосрочных ресурсов. Снижение его значений наблюдается при опережающих темпах роста долгосрочной задолженности по ссудам. Нарушение нормативного соотношения Н₄ свидетельствует о трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные вложения средств. Иными словами, для поддержания устойчивости банка важно, чтобы при росте долгосрочных активов увеличивался и объем долгосрочных ресурсов.

Значение Н₅ характеризует долю ликвидных активов в общей сумме активов, т.е. качественную сторону размещения средств. Таким образом, изменение Н₅ происходит под влиянием общей величины активов и ликвидных активов. Повышение доли последних в совокупных активах улучшает показатель Н₅. В случае же если темпы роста совокупных активов опережают темпы роста ликвидных активов, показатель Н₅ ухудшается. Итак, улучшение Н₅ может достигаться за счет: изменения структуры активов в пользу ликвидных; поддержания на определенном уровне доли кредитов сроком погашения до 30 дней и т.д.

Тем не менее значительное превышение фактического значения Н₅ над нормативным считается негативным явлением и свидетельствует о наличии резервов увеличения активов, приносящих доход (резервы эти можно будет использовать путем предоставления межбанковских кредитов из средств на корреспондентском счете в Банке России).

Если позволяет информационное поле, то проводится анализ соответствия по срокам активных и пассивных операций на основе их сопоставления. Результат  сравнения позволяет выявить ожидаемый излишек или недостаток ликвидных средств для погашения обязательств по срокам их предъявления и дает им возможность предусмотреть возникновение финансовых затруднений у банка. Полученные данные, скорректированные с учетом риска потерь, показывают максимальную величину резервов, которыми должен располагать банк для выполнения своих обязательств.

В результате такого анализа  делаются выводы о тенденциях изменения  абсолютных величин ликвидных активов, о темпах их роста и об изменении по сравнению с базовым периодом в общей валюте баланса.

Одним из методов регулирования  деятельности кредитных организаций, который получил развитие в последнее  время, стало ограничение крупных  по величине рисков. Анализ диверсификации кредитных вложений осуществляется на основе показателей предельной суммы ссуд, максимального размера риска на одного заемщика, удельного веса крупных ссуд в общей сумме задолженности, количества крупных кредитов и их среднего размера [21].