Анализ финансового состояния банка

      Согласно  требованиям АФН в момент выдачи кредита банк в обязательном порядке  создает резерв на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает банку более стабильные условия  финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.

      Размер  провизий по кредитам банка, предоставленным  юридическим и физическим лицам, составляет:

• по стандартным – 0 %;
• по сомнительным 1, 2, 3, 4, 5-ой категории – 5 %, 10 %, 20 %, 25 % и 50 % соответственно от суммы основного долга;
• по безнадежным – 100 % от суммы основного долга.

      Расчет  провизии по ссудному портфелю банка  за период 01.01.08-01.01.09 гг. представлен  в таблице 10.

     Проанализировав данные о сформированной провизии по ссудному портфелю, можно сделать вывод, что провизии по ссудному портфелю снизились на  232033054,2 тыс. тенге и в 2009 году они составили        250550910 тыс. тенге. На данное изменение повлиял рост провизий по сомнительным кредитам на 111289471,6 тыс. тенге или на 13% и на 01.01.09 г. они составляют 187853471 тыс. тенге. Это изменение по сомнительным кредитам  было обусловлено значительным уменьшением провизий по сомнительным  ссудам 3, 4 и 5-й категории (10%, 2% и 7% соответственно). Провизии по безнадежным кредитам снизились на 120743582,7 тыс. тенге   или 13% и в 2009 составили 62697439,5 тыс. тенге. Таким образом снижение провизий ссудному портфелю связано со снижением суммы ссудного портфеля.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 9 - Классификация ссуд по группам риска на период 01.01.08 -  01.01.09 гг.                                           В тыс.тенге

Таблица 10 – Сформированные провизии по ссудному портфелю на 01.01.08-01.01.09 гг.                                  В тыс.тенге

      Под ликвидностью понимается способность  банка своевременно выполнять свои обязательства. Возможность потери такой способности называется риском ликвидности.

     Анализ  риска недостатка средств для  выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) рекомендуется  проводить с помощью следующей  таблицы 11. 

Таблица 11 -  Ликвидность банка за период 01.01.08-01.01.09 гг.       В тыс. тенге

     Коэффициент текущей ликвидности банка k4 рассчитывается как отношение высоколиквидных  активов банка к размеру обязательств до востребования (3): 

                              (3) 

     В размер обязательств до востребования  включаются все обязательства до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления  расчетов, а также займы «овернайт», полученные от банков, и вклады, привлеченные банком на одну ночь и срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц, аффинированных драгоценных металлов.

     Высоколиквидные активы включают:

     - наличные деньги;

     - аффинированные драгоценные металлы;

     - государственные  ценные бумаги Республики Казахстан,  выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, долговые ценные бумаги, выпущенные Акционерным обществом «Казахстанская ипотечная компания», ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына»;

     - вклады до востребования в Национальном Банке, в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

     - вклады, размещенные на одну ночь в банках Республики Казахстан и банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

     - государственные  ценные бумаги стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже уровня, установленного постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от   30 апреля 2007 года № 128 «Об установлении рейтинговых агентств и минимального требуемого рейтинга для облигаций, с которыми банки могут осуществлять сделки, а также минимального требуемого рейтинга стран, с государственными ценными бумагами которых банки могут совершать сделки при осуществлении брокерской и (или) дилерской деятельности» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4717) (далее – постановление № 128);

     - облигации иностранных  эмитентов, имеющие минимальный  требуемый рейтинг одного из  рейтинговых агентств, установленных постановлением        № 128;

     - срочные депозиты в Национальном Банке со сроком погашения до         7 дней;

     - займы «овернайт», предоставленные  банкам - резидентам и нерезидентам  Республики Казахстан, имеющим  долгосрочный долговой рейтинг  не ниже «ВВВ-» рейтингового  агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

     Ценные бумаги, указанные  в настоящем пункте, включаются в  расчет  высоколиквидных активов, за исключением ценных бумаг, проданных  банком на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан. 

     Коэффициент срочной ликвидности банка k5 рассчитывается как отношение краткосрочных  активов банка к размеру краткосрочных  обязательств (4): 

                                 (4) 

     В расчет краткосрочных активов включаются все финансовые активы, включая высоколиквидные  активы (Высоколиквидные активы + Активы со сроком менее 1 года).

     В расчет срочных обязательств включаются все обязательства, по которым установлен срок осуществления расчетов.

     Обязательства до востребования, а также займы «овернайт», полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь не включаются в расчет срочных обязательств.

      Проанализировав данные ликвидности банка (таблица 11) за период 01.01.08 – 01.01.09 гг., можно сделать вывод, что текущая ликвидность банка (к4) за отчетный период снизилась на 0,050 пункта и в конечном итоге составила 0,650. Данное изменение было обусловлено снижением высоколиквидных активов банка. Данный показатель соответствует пруденциальным нормативам, что говорит о том, что банк может своевременно и оперативно управлять своими активами, т. е. платежеспособностью. Краткосрочная ликвидность банка (5) в 2009 году снизилась на 0,030 пункта и в отчетном периоде составила 0,110. Данное изменение было обусловлено снижением краткосрочных активов и увеличением краткосрочных обязательств. Данный показатель не соответствует пруденциальным нормативам, это означает, что в краткосрочном периоде платежеспособность банка очень низкая, т. е. банк не может своевременно исполнять обязательства перед своими клиентами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3 Андеррайтинг как  основа инвестиционного  банкинга 

      С развитием экономики Казахстана и ростом производства перед компаниями, работающими в стране, все чаще встает вопрос привлечения дополнительных денежных средств. Еще совсем недавно единственным решением этой проблемы для руководителей компаний было привлечение денег посредством банковского займа. Не всегда этот способ был удобным — условия банковского займа не отличаются особой гибкостью, как по ставкам вознаграждения, так и по дополнительным требованиям, таким, например, как наличие залогового имущества.

      С развитием казахстанского рынка  ценных бумаг у компаний появились новые пути для привлечений инвестиций, к примеру, возможность выпускать ценные бумаги, тем самым привлекая деньги на фондовый рынок.