Анализ финансового состояния банка

Таблица 7 - Анализ показателя достаточности капитала на 01.01.08-01.01.09 гг.

Таблица 8 – Активы банка, взвешенные с учетом принимаемого риска                                                                 В тыс. тенге

Окончание таблицы  8

      Для целей взвешивания активов, по степени риска активы уменьшаются сумму созданных по ним специальных резервов (провизии).

     Выше  стоящие таблицы содержат показатели выполнения регулятивных требований по достаточности капитала, показатели состава капитала (основного и дополнительного), структурные показатели активов в разрезе каждой группы риска.

     На  основе вышеизложенных данных (Таблица 6), можно сделать вывод, что за период 01.01.08 г. – 01.01.09 г. в целом расчетный собственный капитал банка увеличился на 1,92% и в конце периода он составил 759174048,2 тыс. тенге.

     Данное  изменение было обусловлено увеличением капитала 2-го уровня на 1,81%, который на конец периода составил 289362382 тыс. тенге. Так же на изменение суммы расчетного капитала повлиял рост субординировванного долга и инвестиций на 22,07% и 43,30% соответственно.

     Наибольшее  увеличение происходит у капитала 3-го уровня, который в течении отчетного периода увеличился на 123,38%, в 2009 году его сумма составила 126992000,5 тыс. тенге. Небольшое увеличение в расчетном собственном капитале происходит у капитала 1-го уровня, лишь на 1,81%.

      Проанализировав показатели достаточности капитала банка (Таблица 7), можно сделать вывод, что показатель, характеризующий достаточность собственных средств (к1), в течении отчетного периода снизился на 0,008 пункта и на 2009 г.составляет 0,039, что говорит о несоответствии с пруденциальными нормативами, т.е.  недостаточности собственных средств. Снижение достаточности капитала связано со значительным увеличением инвестиций (на 43%). Показатель, характеризующий достаточность собственных средств с учетом риска (к2) также снизился, снижение составляет 1,240 пункта. Данный показатель соответствует пруденциальным нормативам, что характеризует достаточность собственного капитала. Данный факт подтверждают следующие показатели: показатель, характеризующий отношение расчетного собственного капитала к ссудному портфелю увеличился на 0,005 пункта, и на конец периода составил 0,127, изменение было обусловлено одновременным увеличением расчетного капитала и ссудного портфеля.

     Отношение расчетного собственного капитала к  сформированным провизиям по ссудному портфелю увеличилось на 0,057 пункта и на 2009 год составило 3,030. Увеличение происходит за счет снижения в 2009 г.провизий по ссудному портфеля примерно в 2 раза. Отношение расчетного собственного капитала к сомнительным кредитам снизилось на 0,291 и на конец периода составило 0,307. Данное изменение было обусловлено увеличением суммы по сомнительным кредитам на 5%. Отношение собственного расчетного капитала к безнадежным кредитам увеличилось на 8,048 пункта, и в 2009 году составило 12,109. Увеличение связано с увеличением расчетного капитала и суммы по безнадежным кредитам.

     Проанализировав данные активов (Таблица 8), взвешенных с учетом принимаемого риска можно  сделать вывод, что сумма данных активов в отчетном периоде увеличилась  примерно на 3% и в 2009 составила 6951723751 тыс. тенге. Наибольшую долю в структуре данных активов занимают 3,4,5 группы. Активы 3 группы в течении отчетного периода увеличились примерно на 70% и в 2009 составили 269702090,9 тыс. тенге.        5-я группа увеличилась на 43% и в конце периода составила 353857645,9 тыс. тенге.  Наименьшая доля активов с учетом риска приходится на активы              2 группы, которые в течение периода также увеличились, и в 2009 составляют 141910932,6 тыс. тенге. Исходя из вышеизложенных данных можно сказать, что банк,  стремясь получить высокую прибыль, придерживается рискованной политики, которую характеризует наибольший удельный вес 3,4,5 групп активов банка, взвешенных по степени кредитного риска.

     Анализ  риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) рекомендуется проводить с использованием следующей таблицы 9.

     Совокупность  предоставленных кредитов составляет кредитный (ссудный) портфель банка. Поэтому всего ссудный портфель будет определен, как совокупность таких статей по балансу банка: 1300+1320+1400.

     Исходя  из данных таблицы 9, можно определить суммы стандартных, сомнительных и  безнадежных кредитов и показать полученные абсолютные и относительные показатели в динамике (найти изменение).

     Проанализировав данные классификации ссуд банка  по группам риска (Таблица 9), можно сделать следующий вывод, что в течение 01.01.08 г. – 01.01.09 г. ссудный портфель банка снизился на 123201406,4 тыс. тенге и в 2009 году он составил 5971184711 тыс. тенге. На данное изменение повлияло уменьшение стандартных и безнадежных ссуд. Наибольший удельный вес в структуре ссудного портфеля занимают кредиты стандартной и сомнительной категории. Стандартные кредиты в течении периода снизились на    111255684,7 тыс. тенге или на 3,05% и в 2009 году они составили      3616746580 тыс. тенге. Кредиты сомнительной категории в 2009 году уменьшились на  350198696,7 тыс. тенге или на 5,01% и на 01.01.2009 они составляют 2174705472 тыс. тенге. Таким образом банк имеет достаточно качественный ссудный портфель.  Наименьший удельный вес приходится на безнадежные кредиты, сумма которых снизилась на  115741605,6 тыс. тенге или на 1,96% и концу периода составила 179732659,8 тыс. тенге.