Активные операции банковской деятельности

                 НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА

      Заочный факультет экономики и права 

      КУРСОВАЯ  РАБОТА 

      Студентка___________________________________________________

      (фамилия  имя отчество)

      Курс______, группа_______, специальность______________________

      Дисциплина:_________________________________________________

      Тема:_______________________________________________________

      ____________________________________________________________ 
 

      Руководитель-консультант:________

      _______________________________

      _______________________________

      _______________________________

      (фамилия,  инициалы, ученая степень 

                                                                            и звание преподавателя)

      «Рекомендована  к защите»

      ______________________

      (дата  и подпись руководителя-консультанта) 

      Защищена

      «____»__________2011г с оценкой «_______»

                                             ______________________________________

                                                (Дата и подпись руководителя-консультанта  и

                                                                               представителя деканата) 

      Москва 2011 год 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение                                                                    3

Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской

деятельности                                                                                                           5

1.1.1.  Характеристика  основных видов активных операций                             5                       1.1.2.  Кредитные операции                                                                           6

1.1.3. Инвестиционные операции                                               12

1.1.4. Кассовые операции                                     13

1.1.5. Прочие операции                                                                                   14

1.2. Структура и управление банковскими активами                             15

Глава 2. Анализ активных операций банка на примере конкретного

 банка                                                                                                                      21

2.1. Анализ кредитных  операций на примере ОАО «Промсвязьбанк»           21

2.2. Анализ инвестиционных операций                                                                24

2.3. Анализ рисков активных операций                                                           26

Глава 3. Пути снижения рисков активных операций                                        30

3.1 Задачи в  области управления активами  в настоящий момент                     30   3.2. Основные направления и перспективы развития некоторых активных операций.                                                                                                                33

Заключение                                                                                                              39

Список нормативно-правовых актов и использованной литературы               41                                                                        
 
 
 

                           
 

ВВЕДЕНИЕ

     Ранее в банковской практике считалось, что  банк способен управлять только активной стороной баланса. Способы управления активными операциями банка оказались  по этой причине наиболее проработанными.

     Данная  курсовая работа имеет целью рассмотреть активные операции, провести на примере банка анализ активных операций, рассмотреть пути снижения рисков активных операций.

     С ускорением развития банковской практики в последние 10-20 лет спектр активов, в которые может инвестировать  банк, значительно расширился, все большую роль начинают играть производные и смешанные банковские продукты. Поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме, в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации выручки торговых операций, принимаемой банком в наличной форме.

     Остатки на корреспондентских счетах в Центральном банке и коммерческих банках формируются поступлениями от контрагентов банка и также служат для осуществления текущих платежей. Как и кассовый остаток, остаток на корсчете подлежит разумной минимизации как не приносящий дохода или приносящий минимальные доходы в случае, если выплачиваются проценты по остатку на нем.

     Вместе  с тем эти средства образуют так  называемые первичные резервы, которые  в любой момент без всяких ограничений  и дополнительных затрат могут быть использованы для выполнения обязательств банка.

     Ценные  бумаги для перепродажи и иные инструменты для поддержания  ликвидности. Данная статья включает инвестиции, как правило, в краткосрочные  государственные ценные бумаги денежного  рынка, включая процентные срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги, т. е. высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Эти виды активов обозначают как вторичные резервы. Они занимают промежуточное положение между наличностью и кредитами, обеспечивая определенный доход.

     Инвестиционные  ценные бумаги. Сюда относят облигации, векселя, акции и другие ценные бумаги, удерживаемые банком, прежде всего  с расчетом на доход, размер которого будет зависеть от его ставки. Зачастую их подразделяют на ценные бумаги, облагаемые налогом, и ценные бумаги, не облагаемые налогом. Последние обеспечивают процентный доход, освобождаемый от подоходного налога. Кредиты. Основным видом активных операций банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов.

     Основные  средства и нематериальные активы. К банковским активам относят  также остаточную стоимость (скорректированную  на амортизацию) зданий и оборудования, инвестиции в дочерние фирмы и другие сравнительно незначительные позиции. Стоимость материальных средств еще называют фиксированными активами. С ними сопряжены и фиксированные операционные издержки в форме амортизационных отчислений, налогов на собственность.

     Однако  основной банковский актив — это  кредиты, которые не всегда являются самоликвидирующимися, особенно если экономика находится в состоянии  глубокого экономического спада. В  таких условиях необходима реструктуризация некоторых займов, что приводит к необходимости изыскания новых источников средств для их поддержки. Тем не менее возможности получения прибыли от кредитования имеются: банк может выдать некоторую часть кредитов на длительные сроки. Но такой шаг требует новых источников финансирования, помимо традиционных ликвидных активов и краткосрочных депозитов.

     ГЛАВА 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности 

1.1 Характеристика основных видов активных операций 

     Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 

1.1.1 Активные операции банков 

     Активные  операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций

        Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре  крупные группы:

- кредитные  операции (или ссуды);

- инвестиционные операции;

- кассовые  операции;

- прочие  активы.

Активные  операции банков

Вложения, основной целью которых является поддержание ликвидности банка:

  - наличные средства в кассе  банка,

  - остатки на счетах в центральном  банке,

  - инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (государственные и первоклассные коммерческие бумаги, обращающиеся на бирже),

  - средства на счетах и депозиты  и/или кредиты в других банках. 

   1.1.2 Кредитные операции 

     Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возвратности, платности и срочности.

    Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также населения. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

    Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам  погашения:

      Краткосрочные  ссуды   предоставляются   на   восполнение временного  недостатка собственных оборотных  средств  заемщика.  Срок  до  года.  Ставка процента по этим  ссудам, обратно  пропорциональна   сроку  возврата  кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

      Среднесрочные ссуды, предоставляются  на срок от одного  года  до  трех лет на цели производства  и коммерческого характера.

      Долгосрочные  ссуды   используются   в   инвестиционных   целях.   Они

обслуживают  движение  основных   средств,   отличаясь   большими   объемами передаваемых    кредитных    ресурсов.    Применяются    при    кредитовании реконструкции,   технического   перевооружения,   новом   строительстве   на предприятиях всех сфер  деятельности.  Особое  развитие  долгосрочные  ссуды получили в  капитальном  строительстве,  топливно-энергетическом  комплексе.

2. По способам  погашения:

      Ссуды, погашаемые единовременным  взносом  со  стороны  заемщика.  Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является  оптимальной,  т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

      Ссуды,  погашаемые  в  рассрочку   в  течение  всего   срока   действия

кредитного договора. Конкретные  условия  возврата  определяются  договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам  взимания ссудного процента:

      Ссуды, процент по которым выплачивается  в момент ее общего погашения.  Ссуды, процент по которым выплачивается  равномерными взносами заемщика  в течение всего срока действия кредитного договора.

      Ссуды,   процент   по   которым   удерживается   банком    в    момент

непосредственной  выдачи заемщику ссуды.

4. По способам  предоставления кредита:

      Компенсационные кредиты, направляемые  на расчетный счет  заемщика  для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.