Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Сентября 2011 в 03:54, курсовая работа
Цель разработки бизнес-плана: характеристика процесса создания и функционирования туристского агентства для последующей реализации проекта. Данный бизнес-план рассчитан на 1 год.
Разработчик: Волокина А.В.
Финансовые показатели проекта:
Уставный капитал: 433000 руб.
Срок окупаемости инвестиций: 23,6 месяца
Уровень рентабельности инвестиций: 47,7%
Чистый приведенный доход: 340914,2 руб.
Чистая прибыль: 554784,2 руб.
Точка безубыточности: 1164694,3 руб.
Запас финансовой прочности: 40,5%
Резюме………………………………………………………………………......3
Концепция бизнес-плана……………………………………………………....4
2.1 Состояние отрасли и перспективы ее развития…………………..4
2.2 Цель и основные задачи бизнес-плана……………………………6
2.3 Характеристика вида деятельности……………………………….7
План маркетинга………………………………………………………………..9
Анализ рынка………………………………………………………..9
Анализ конкурентных преимуществ………………………...........11
Рекламный бюджет………………………………………………...13
План производства…………………………………………………………....15
План материально-технического обеспечения……………………..............17
Характеристика помещения……………………………………....17
Оборудование……………………………………………………...17
Расчет амортизации……………………………………………….19
Малоценные и быстро изнашиваемые предметы……………….20
Коммуникация……………………………………………………..20
Организационный план…………………………………………………...…..21
Организационно – правовая форма…………………………..…..21
Организационная структура……………………………………....23
План по труду и заработной плате…………………………………………..25
План численности персонала………………………………….......25
Система оплаты труда………………………………………….…..26
Квалификационные характеристики персонала………....….........28
Положение об оплате труда на предприятии……………….........30
Финансовый план……………………………………………………..….........33
Первоначальные инвестиции……………………………………..33
Доходы и расходы предприятия……………………………….....34
Прибыль предприятия……………………………………………...35
Рентабельность деятельности предприятия……………………...35
Экономические показатели деятельности……………………......37
Оценка рисков……………………………………………………………..…..38
Эффективность инвестиционного проекта………………………….............39
Список использованной литературы…………………………………………......
Анализируя данную таблицу, можно сделать вывод, что наиболее рентабельными являются:
8.5
Экономические показатели
деятельности
Также
необходимо рассчитать другие
показатели финансово-
Коэффициент износа ОС = Амортизация/Первоначальная стоимость ОС
Коэффициент износа = 12985,5/217193= 0,05
Фондоотдача = Прибыль/средняя стоимость ОФ за год
Фондоотдача = 554784,2/ 210700,2 =2,6 руб. прибыли на 1 руб. стоимости ОФ.
Фондоёмкость = Средняя стоимость ОФ за год/прибыль
Фондоёмкость = 210700,2 /554784,2= 0,37 руб. ОФ на 1 руб. прибыли.
Прибыльность трудовых ресурсов = чистая прибыль/кол-во работников =
554784,2/4=138696,05 руб.
Производительность труда = выручка/кол-во работников =
Производительность труда = 1958400/4=489600 руб.
Уровень ФЗП = ФЗП год/Выручка год = 956190,5/1958400=0,48
Уровень издержек = сумма издержек/выручка от продаж
Уровень
издержек = 1161807/1958400= 0,59
Все риски, существующие для создаваемого предприятия, можно разделить на пять групп:
( Чистая прибыль + Амортизация)
Срок окупаемости проекта = 1162551/(554784,2+12285,5) = 1,97
Срок окупаемости проекта в месяцах = 1,97×12 = 24,6 месяца
Рентабельность инвестиций = 554784,2/1162551×100%= 47,7%
ТБ = Постоянные
издержки/Коэффициент валовой
Коэффициент валовой маржи = Выручка - переменные издержки /выручка
Переменные издержки = Расходы на рекламу + канцелярские принадлежности = 8760+10000=18760 руб.
Коэффициент валовой маржи = 1958400-18760/1958400=0,99
Постоянные издержки
= Расходы на аренду + Амортизация
ОС + Расходы на оплату труда = 162000+12985,5+956190,5=
ТБ = 1131176/0,99= 1142602 руб.
Точка безубыточности характеризует объем выручки, при котором предприятие не терпит убытков и не получает прибыли. Таким образом, при снижении указанного объема выручки предприятия его деятельность становится убыточной.
В связи с данным показателем необходимо рассчитать запас финансовой прочности предприятия.
Запас финансовой прочности = 1958400 - 1142602/ 1958400×100%= 41,6%
Запас
финансовой прочности показывает, насколько
можно снизить объем реализации
без убытка для предприятия.
Чистый приведенный доход показывает чистые доходы или чистые убытки инвестора от помещения денег в проект по сравнению с хранением денег в банке. Если NPV > 0, то данный проект можно принять. При NPV < 0, то значит доходы от предложенной инвестиции недостаточно высоки, чтобы компенсировать риск, присущий данному проекту (или с точки зрения цены капитала не хватит денег на выплату дивидендов и процентов по кредитам) и инвестиционное предложение должно быть отклонено.
Поскольку срок окупаемости проекта составляет 24 месяца, то чистый приведенный эффект будет рассчитан на третий год работы предприятия при условии сохранения постоянной прибыли.
NPV= чистая прибыль× ставка дисконтирования – инвестиционная сумма
Ставка дисконтирования = 1/1+r, где r – банковский ссудный процент
Банковский ссудный процент = 5%
Ставка дисконтирования 1 = 1/ 1+0,05 = 0,95
Ставка дисконтирования 2 = 1/(1+0,05)2 = 0,9
Ставка дисконтирования 3 = 1/(1+0,05)3 = 0,86
NPV = 554784,2×(0,95+0,9+0,86)- 1162551= 340914,2 руб.
Таким
образом, чистый приведенный эффект от
вложенных инвестиций на третий год работы
составит 340914,2 руб.
Список
использованной литературы