Бизнес план туроператора "СанТревел"

     Таблица 9

     Штатное расписание

      

     В соответствии со штатным расписанием, число работников составляет 4 человека, рабочие часы устанавливаются с 10.00 до 19.00 для всех работников с условием наличия рабочей загрузки в эти  часы. 

7.4 Положение об оплате труда на предприятии 

     Настоящее положение вводится в целях усиления воздействия материального стимулирования работников, направленных на выполнение стратегических и повседневных задач, целей предприятия.

     Комплекс  действий работников предприятия выражается в выполнении планов и договорных обязательств по продаже путевок, осуществлении консультационных услуг, экономии материальных и финансовых ресурсов, повышении эффективности хозяйственной деятельности предприятия.

Фонд  оплаты труда на предприятии формируется  по результатам финансово-хозяйственной деятельности и включает в себя сумму всех полученных работником денежных средств за выполненную работу. Оплата труда на предприятии осуществляется в соответствии с повременной системой. Заработная плата начисляется работнику по итогам работы, исходя из фактически отработанного времени и расценки за единицу времени. Выбор данной системы обоснован следующими причинами:

• Неравномерное распределение трудовой нагрузки в течение рабочей недели
• Сезонность трудовой нагрузки
• Необходимость минимизации потерь рабочего времени.

Фонд  заработной платы одного работника  включает в себя:

• заработную плату, начисленную в соответствии с фактически отработанным временем и расценками за единицу времени
• оплату 28 дней отпуска по закону в соответствии с размером  среднемесячной оплаты труда работника.

     Прием работников на работу в данное предприятие  осуществляется на основе трудового  договора, составленного в соответствии с требованиями Трудового кодекса  РФ. Оплата труда работника в виде расценки за единицу времени работы оговаривается в трудовом договоре. Испытательный срок для всех работников составляет 1 месяц. Оплата труда на время испытательного срока устанавливается в размере 70% оплаты труда работника соответствующей должности. Трудовой договор может быть расторгнут по инициативе одной из сторон либо по взаимному согласию сторон в соответствии с законодательством РФ.

Определение размера оплаты труда:

1. Руководителю предприятия /главному бухгалтеру устанавливается расценка за один час фактически отработанного времени- 187,5 руб.
2. Менеджеру по продажам устанавливается расценка за один час фактически отработанного времени-125 руб.
3. Курьеру устанавливается расценка за один час фактически отработанного времени- 62,5 руб.

Перечень  нарушений и штрафных санкций:

1. Нарушение трудовой дисциплины предприятия – выговор, штраф 1% суммы заработной платы за месяц
2. Некачественное обслуживание клиента – штраф 3% суммы заработной платы за месяц
3. Невыполнение распоряжения руководителя – предупреждение, штраф 1% суммы заработной платы за месяц
4. Неэффективное использование рабочего времени – предупреждение, штраф 0,5% суммы заработной платы за месяц
5. Несвоевременное выполнение текущей работы – предупреждение, штраф 0,5% суммы заработной платы за мес 
6. Употребление спиртных напитков на рабочих местах и территории предприятия – рассмотрение руководителем вопроса об увольнении сотрудника.

     Нарушения, не указанные в данном списке, рассматриваются  руководителем самостоятельно.

Данное  положение является обязательным к  применению на предприятии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

8. Финансовый  план

8.1 Первоначальные инвестиции

     Финансовый  план предприятия – это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующий баланс доходов и направлений расходов предприятия, включая платежи в бюджет на планируемый период.

Для того чтобы  определить достаточно ли для начала работы предприятия уставного капитала или же необходимо привлечение заемных денежных средств необходимо рассчитать сумму первоначальных инвестиций.

     Расчет  необходимого объема инвестиций производится по сумме первоначальных затрат на организацию работы фирмы. Расчет объема инвестиций представлен в таблице 10. 

     Таблица 10

     Объём необходимых инвестиций

 

     Таким образом, сумма необходимых инвестиций составляет 1162551 руб. Источниками получения инвестиций являются средства учредителей предприятия. Необходимость в привлечении дополнительных средств отсутствует.  
 

8.2 Доходы и расходы предприятия 

     Доходами  данной организации признается увеличение экономической выгоды вследствие осуществления деятельности. В туристском агентстве доходы формируются по статье: доходы от основного вида деятельности, то есть от продажи путевок

     Доходом от продажи путевок является ожидаемая  средняя выручка за месяц. Она  вычисляется по формуле: Выручка = Стоим. путевки ×8% × кол-во путевок

Средняя стоимость путевки на 1 чел. составляет 17000 руб.

Комиссионный  процент с 1 путевки – 8%

Планируемое количество реализуемых путевок  в месяц – 120 шт. Таким образом, средняя выручка предприятия  за месяц равняется: 17000 ×8%×120= 163200 руб.

Годовая выручка предприятия составляет: 163200×12=1958400 руб.

Расходами организации признаются следующие:

• расходы на оплату труда
• отчисления на социальные нужды
• расходы на аренду
• амортизация ОС
• расходы на рекламу.

 

     По  всем перечисленным выше статьям  расходов целесообразно составить  таблицу номенклатуры калькуляции  затрат.

     Таблица 11

     Перечень  и калькуляция затрат по статьям

 

8.3 Прибыль предприятия 

     На  основе вышеперечисленных показателей  можно рассчитать прибыль предприятия. В туристских агентствах рассчитывается прибыль от продаж в качестве прибыли  до налогообложения и чистая прибыль.

Она составляет величину доходов, уменьшенную на величину расходов и налоговой суммы.

Чистая  прибыль = выручка - расходы – налог  – НДФЛ.

Чистая  прибыль (год) = 1958400 – 1161807 –117504 -124304,8 =554784,2 руб.

Чистая  прибыль (месяц) = 163200 - 97134,8 – 9792 – 10400 = 45874 руб. 

8.4 Рентабельность деятельности предприятия 

На основе показателя чистой прибыли можно  рассчитать рентабельность предприятия. Она рассчитывается как отношение  прибыли к различным показателям. Показатель уровня рентабельности характеризует  размер прибыли, приходящейся на 1 руб. того или иного показателя.

Рентабельность  продаж = Чистая прибыль/выручка от продаж×100% = 554784,2/1958400×100% = 28,328%

Рентабельность  ОС = чистая прибыль/средняя стоимость ОС за год×100%

Средняя стоимость ОС за год = (первоначальная стоимость + остаточная стоимость)/2 = (217193 + 217193 - 12985,5)/2=210700,2 руб.

Рентабельность  ОС = 554784,2/210700,2×100% =263,3%

Рентабельность  ФЗП = чистая прибыль/ФЗП годовой×100%

=554784,2/956190,5×100% =58,02%

Рентабельность  затрат на рекламу = чистая прибыль/затраты на рекламу×100%= 554784,2/8760×100% =6333,15%

Рентабельность  затрат на аренду помещения = чистая прибыль/затраты на аренду×100%=554784,2/162000×100% =342,54%

Рентабельность  собственного капитала = чистая прибыль/размер собственного капитала=554784,2/433000×100% =128,13%

Результаты  расчета рентабельности представлены в таблице 10. 

Таблица 12

Рентабельность  деятельности предприятия