Бизнес план агенства наружно рекламы

5) Транспортные  расходы

Т.к. деятельность организации также включает в  себя доставку и монтаж, то появляется данная статья затрат. Планируемая  сумма – 3.000 руб. 
 

6) Оплата  за услуги связи

Телефонные переговоры – 250 руб./мес.

Интернет  – 750 руб./мес.

7)Административные  расходы

Предполагаема сумма административных расходов – 1.000 руб./мес. 

Сводный перечень постоянных ежемесячных затрат приведен в Таблице 9.

Таблица 9. Постоянные затраты

№ п/п	Наименование  затрат	Расход, руб./мес.
1	Заработная  плата	34.500
2	Отчисления  в федеральные фонды	4.830
3	Аренда помещения	12.000
4	Транспортные  расходы	3.000
5	Расходы на рекламу	2.000
6	Выплаты в банк по обслуживанию кредита	3.900
7	Плата услуг  связи: Телефония Интернет	250 750
8	Административные  расходы	1.000
9	Итого:	62.230

 

7.2.2. Переменные затраты

       К переменным затратам относят затраты, общая величина которых на данный период времени находятся в непосредственной зависимости от объёма производства и реализации.

       Для данного проекта к переменным затратам относятся сырьё и материалы, исчисляемые на 1 м² производимой продукции. Расход материалов приведен в Таблице 10.  

Таблица 10. Переменные затраты 

	Вид	Стоимость расходных  материалов на 1м2
1	перетяжки	50
2	щит 1ст	150
3	щит 2ст	150
4	суперсайит	200
5	брандмауэр	200
6	Сити-формат	150
7	лайтборд	1500
8	указатели	150
9	крышная устновка	200

7.3. Налогообложение

       Для данного проекта предусматривается упрощенная система налогообложения. По схеме расчета «По доходам за вычетом расходов».

Процентная  ставка налога в данном случае составит 15% .

Процесс начисления налога будет представлен  следующей схемой:

(Выручка-Переменные затраты*объём продукции-Постоянные затраты)*15%

Также предусматривается оплата подоходного  налога от заработной платы работников. Ставка налога 13%.

Таблица 11. Расчет подоходного налога

	должность	кол-во	оклад	подоходный  налог
1	директор	1	4000	520
2	бухгалтер	1	3000	390
3	менеджер по работе с клиентами	1	2500	325
4	дизайнер	2	3000	780
5	специалист  по печатному оборудованию	2	2000	520
6	специалист  по монтажным работам	2	1800	468
7	специалист  по световому оформлению	1	1500	195
8	Итого:	10		3198

 
 

7.4. Прогноз доходов и расходов на 2012-2013 гг.

       2012 год – это первый год деятельности Агентства на рынке

Поэтому объём продажи не сразу установится  на планируемый уровень.

Планируемый рост объёма продаж отражен на рисунке 10. 

 

                                       Рисунок 10. Планируемый рост объёма продаж 

       Сводные данные о прогнозе доходов и расходов в первый год деятельности предприятия приведены в Таблице 12: 
 
 

 

Таблица 12. Прогноз доходов и расходов на 2012 г. 
 
 

	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	2005 г.
кол-во заказов	30	40	45	50	60	70	70	60	60	80	465
выручка от реализации	162552,9	216737,2	243829,35	270921,5	325105,8	379290,1	379290,1	325105,8	325105,8	433474,4	3061413
себестоимость	101595,5625	135460,75	152393,34	169325,94	203191,13	237056,31	237056,31	203191,13	203191,13	270921,5	1913383,1
Постоянные  затраты, в том числе:	419230	62230	62230	62230	62230	62230	62230	62230	62230	67930	985000
Заработная  плата	34500	34500	34500	34500	34500	34500	34500	34500	34500	39500	350000
Отчисления в  федеральные  фонды	4830	4830	4830	4830	4830	4830	4830	4830	4830	5530	49000
Аренда  помещения	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	120000
Транспортные  расходы	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	30000
Расходы на рекламу	15000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	33000
Выплаты в банк по обслуживанию  кредита	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	3900	39000
услуги  связи	11000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	20000
ремонт	28000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	28000
оборудование	277000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	277000
мебель	25000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	25000
административные  расходы	5000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	14000
валовая прибыль	-358272,6625	19046,45	29206,006	39365,563	59684,675	80003,788	80003,788	59684,675	59684,675	94622,9	163029,86
налоги	0	2856,9675	4380,9009	5904,8344	8952,7013	12000,568	12000,568	8952,7013	8952,7013	14193,435	24454,478
чистая  прибыль	-358272,6625	16189,483	24825,105	33460,728	50731,974	68003,219	68003,219	50731,974	50731,974	80429,465	138575,38

 

Динамика  роста чистой прибыли в 2012 г. отражена на рисунке 11. 

 

 Рисунок  11. Динамика роста чистой прибыли в 2012 г. 

        Расчёт основных финансовых показателей за 2012 г.

Суммарная чистая прибыль за 2012 г. составит 138.575 рублей.

Таким образом, рентабельность вложенных средств в 2012 г. составит:

R_вл.ср.= Прибыль/вложенные средства = 138575/360.000*100%=38,49%

Рентабельность  реализации:

Rреал= Прибыль/ Выручка от продаж = 138575/ 3061413=4,56%

Рентабельность продукции:

Rпр =Прибыль/себестоимость =138575/1913383=7,2% 

      Порог рентабельности продукции в денежном выражении составляет:

165.946 руб. 
 
 
 
 
 

      Сводные данные о прогнозе доходов и расходов во второй год (2013 г) деятельности предприятия приведены в Таблице 13:

Таблица 13. Прогноз доходов и расходов на 2013 г

.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
кол-во заказов	60	50	60	50	60	70
выручка от реализации	325105,8	270921,5	325105,8	270921,5	325105,8	379290,1
себестоимость	203191,1	169325,9	203191,1	169325,9	203191,1	237056,3
Постоянные  затраты, в том числе:	71930	71930	71930	71930	111930	83330
Заработная  плата	39500	39500	39500	39500	39500	49500
Отчисления  в федеральные фонды	5530	5530	5530	5530	5530	6930
Аренда  помещения	12000	12000	12000	12000	12000	12000
Транспортные  расходы	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Расходы на рекламу	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Выплаты в банк по обслуживанию кредита	3900	3900	3900	3900	3900	3900
услуги  связи	2000	2000	2000	2000	2000	2000
ремонт	0		0
оборудование	0	0	0	0	30000	0
мебель	0	0	0	0	10000	0
административные  расходы	2000	2000	2000	2000	2000	2000
валовая прибыль	49984,68	29665,56	49984,68	29665,56	9984,675	58903,79
налоги	7497,701	4449,834	7497,701	4449,834	1497,701	8835,568
чистая  прибыль	42486,97	25215,73	42486,97	25215,73	8486,974	50068,22

 
 

 

Окончание таблицы 14.

	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого за 2006 г.
кол-во заказов	70	70	70	50	60	80	750
выручка от реализации	379290,1	379290,1	379290,1	270921,5	325105,8	433474,4	4063823
себестоимость	237056,3	237056,3	237056,3	169325,9	203191,1	270921,5	2539889
Постоянные  затраты, в том числе:	79430	79430	139430	73730	73730	102230	1030960
Заработная  плата	49500	49500	49500	44500	44500	69500	554000
Отчисления  в федеральные фонды	6930	6930	6930	6230	6230	9730	77560
Аренда  помещения	12000	12000	12000	12000	12000	12000	144000
Транспортные  расходы	5000	5000	5000	5000	5000	5000	60000
Расходы на рекламу	2000	2000	2000	2000	2000	2000	24000
Выплаты в банк по обслуживанию кредита	0	0	0	0	0	0	23400
услуги  связи	2000	2000	2000	2000	2000	2000	24000
ремонт							0
оборудование	0	0	50000	0	0	0	80000
мебель	0	0	10000	0	0	0	20000
административные  расходы	2000	2000	2000	2000	2000	2000	24000
валовая прибыль	62803,79	62803,79	2803,788	27865,56	48184,68	60322,9	492973,4
налоги	9420,568	9420,568	420,5681	4179,834	7227,701	9048,435	73946,02
чистая  прибыль	53383,22	53383,22	2383,219	23685,73	40956,97	51274,47	419027,4