Исполнение бюджета

5. Налог на доходы физических лиц

В текущем  году НДФЛ в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 тыс.руб. Ожидаемое исполнение – 786658 тыс. руб. Исполнено за 6 месяцев - 393329 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1

 
 

6. Неналоговые доходы

В текущем  году по условию:

Принято – 500 тыс. руб.

Ожидаемое исполнение (по условию на уровне плана) – 500 тыс. руб.

Исполнено за 6 месяцев - 250 тыс. руб.

Проект  на следующий год: согласно условию  предусматривается рост 15% – 500 тыс. руб. * 1,15 = 575 тыс. руб. 

Расходы бюджета. 

Образование.

1. Расчет среднегодового количества классов по городским образовательным школам.

 
 
 
 

Таблица 2

 

Для расчета  среднегодового количества классов  используем формулу:

Кср. = (Число  классов на 01.01 * 8 + Число классов на 01.09 * 4) / 12 (мес.) – округляем до десятых.

Кср. (1-4 классы) = (15*8 + 18*4) / 12 = 16

По аналогии рассчитываем среднегодовое количество учащихся, но округляем до целых.

Наполняемость классов рассчитываем как отношение  числа учащихся к числу классов, т.е. для 1-4 классов = 332 / 16 = 21

Проект  на следующий год:

Число классов, учащихся на 01.01 следующего года соответствует числу классов, учащихся на 01.09 текущего года.

Число учащихся на 01.09 следующего года рассчитываем по формуле: Число учащихся на 01.01 + План приема (дано в условии)  - План выпуска (дано в условии).

1-4 классы = 396 + 50 – 120 = 326 чел. 

5-9 классы = 480 + 125 – 150 = 455 чел.

10-11 классы = 140 + (150 * 0,8) – 70 = 190 чел.

Примем  наполняемость классов на 01.09 равной наполняемости на 01.01.

Исходя  из этого, мы можем рассчитать число  классов на 01.09 по формуле: Число  учащихся / Наполняемость классов.

1-4 классы =  326 / 22 = 14,8

5-9 классы = 455 / 24 = 19

10-11 классы = 190 / 20 = 9,5

   2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

   Рассчитываем  количество педагогических ставок по группе классов как отношение  числа учебных часов по тарификации  к плановой норме организационной  нагрузки учителя.

   Плановая  норма:

1-4 классы  – 20 часов в неделю

5-9 классы  – 18 часов в неделю

10-11 классы  – 18 часов в неделю

Количество  педагогических ставок по группе классов  в текущем году:

1-4 классы = 546 / 20 = 27,3

Рассчитываем  количество педагогических ставок на 1 класс как отношение количества педагогических ставок по группе классов к количеству классов в данной группе на 01.01.

Количество  педагогических ставок на 1 класс в  текущем году:

1-4 классы = 27,3 / 15 = 1,82

5-9 классы = 41,4 / 18 = 2,3

10-11 классы = 13,2 / 5 = 2,64

Количество  педагогических ставок на 1 класс - проект:

1-4 классы = 27,8 / 18 = 1,54

5-9 классы = 39 / 20 = 1,95

10-11 классы = 16,2 / 7 = 2,31

Рассчитаем  среднегодовое количество педагогических ставок как отношение количество педагогических ставок на 1 класс к  среднегодовому количеству классов в каждой группе.

Среднегодовое количество педагогических ставок в  текущем году:

1-4 классы = 1,82 / 16 = 29,12

Рассчитываем  среднюю ставку учителя в месяц  по формуле: Общая сумма начисленной  заработной платы по тарификации  данной группы классов / Количество педагогических ставок по группе классов.

Средняя ставка учителя в месяц в текущем  году:

1-4 классы = 5976 / 27,3 = 218,9

Рассчитываем  ФЗП в год по формуле: Средняя  ставка учителя в месяц * Среднегодовое  количество педагогических ставок * 12.

В текущем  году: 1-4 классы = 218,9 * 29,12 * 12 = 76492,42

Проект: 1-4 классы = 224,86 * 26,03 * 12 = 70237,27

п. 3 Итого  тарифный ФЗП = п. 1 + п. 2 = 368439,38 + 65000 = 433439,38 руб.

п. 4 Дополнительный ФЗП = п.3 * 20% = 433439,38 * 0,2 = 86687,88 руб.

п.5 Общий  ФЗП = п.4 + п. 3 = 86687,88 + 433439,38 = 520127,26 руб. (округляем до целого 520127 руб.) 

 

Таблица 3

    Расчет фонда заработной платы  педагогического персонала по общеобразовательным  школам 

 

   3. Расчет хозяйственных, командировочных,  учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Таблица 4

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   4. Расчет расходов на содержание  групп продленного дня по городским  общеобразовательным школам.

   Таблица 5

 

5. Свод расходов  по общеобразовательным школам, руб.

Таблица 6

6. Расчет расходов на содержание ДОУ

 Таблица  7 

 

Расходы на мягкий инвентарь для оборудования всех новых мест:

Сначала рассчитаем прирост числа детей  – Число детей на конец года – Число детей на начало года в текущем году = 300 – 250 = 50 чел.

Проект  на следующий год: 350 – 300 = 50 чел.

Расходы на мягкий инвентарь для оборудования всех новых мест в текущем году = Прирост числа детей * расходы  на мягкий инвентарь для оборудования 1 нового места = 50 * 515 = 25750 руб.

Всего расходов (финансирование из бюджета) – это сумма расходов на питание всех детей, расходов на заработную плату на всех детей, начислений на заработную плату, расходов на мягкий инвентарь для оборудования всех новых мест, для дооборудования всех ранее действовавших мест, хозяйственных и прочих расходов на всех детей.

7. Свод  расходов на образование, руб.

       Таблицы 8

Фонд  всеобуча создается в размере 1% общей  суммы расходов на содержание общеобразовательных  школ.

Фонд  всеобуча = (Школы общеобразовательные  в городах + Школы общеобразовательные  в сельской местности) * 1%

Фонд  всеобуча в текущем году = (3117307 + 750000) * 0,01 = 38673

Фонд  всеобуча на следующий год = (3398103 + 800000) * 0,01 = 41981

Расходы по приобретению инвентаря и оборудования планируются на следующий год  с ростом 20%.

Расходы по приобретение инвентаря и оборудования на следующий год составляют 1200000 * 1,2 = 1440000 руб.

Ожидаемое исполнение составляет 100% от показателей  текущего года, так как это зафиксировано  в условии не заданы, исполнение расходов за 6 месяцев составляет 50% от принятых в текущем году. 

Здравоохранение.

   1. Расчет расходов на питание  и медикаменты по учреждениям  здравоохранения

 Таблицы  9

 

Рассчитаем  среднегодовое количество коек по формуле:

Количество  коек на начало года + ((Количество коек на конец года – Количество коек на начало года) * Количество месяцев функционирования новой койки) / 12 мес.

Хирургические койки (сельская местность) = 68 + ((86-68) * 9 мес.) / 12 = 82 койки

Родильные койки (сельская местность) – не указан срок развертывания сети, считаем среднегодовое количество коек по формуле: Количество коек на начало года + Количество коек на конец года и делим на 2 = (40 + 50) / 2 = 45 коек.

Рассчитываем  число койко-дней по формуле: Среднегодовое  количество коек * Число дней функционирования.

Хирургические койки (сельская местность) = 82 * 320 = 26240

Рассчитываем  сумму расходов в год по формуле: Норма расходов на 1 койко-день * Число  койко-дней

Хирургические койки (сельская местность) питание = 24 * 26240 = 629760 руб.

Хирургические койки (сельская местность) медикаменты = 18 * 26240 = 472320 руб.

   2. План амбулаторно-поликлинических  посещений. Планирование медикаментов

Таблица 10

 

Рассчитаем  дневную нагрузку = Расчет нормы  обслуживания в час * Число часов  работы в день.

Дневная нагрузка в поликлинике (Терапия) = 5 * 3 = 15

Дневная нагрузка на дому (Терапия) = 2 * 3 = 6

Дневная нагрузка всего(Терапия) = 15+6 = 21

Годовая нагрузка = Число рабочих дней в  году * Дневная нагрузка

Годовая нагрузка (Терапия) = 281 * 21 = 5901

Число врачебных посещений = Годовая нагрузка / Число ставок должностей

Число врачебных посещений (Терапия) = 5901 / 2,5 = 2360,40

Сумма расходов на медикаменты = Число врачебных  посещений * Средний расход на медикаменты  на 1 посещение.

Сумма расходов на медикаменты (Терапия) = 2360,4 * 8 = 18883,20

   3. Расчет расходов на заработную  плату медицинского персонала  по больницам и диспансерам  в городах и сельской местности

Таблица 11

 
 
 
 

   4. Расчет расходов на канцелярские  и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 12

 
 
 

   5. Свод расходов по больницам  и диспансерам в городах и  сельской местности, руб. 
 
 
 
 
 
 
 

 Таблица  13

 

   6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим  учреждениям, руб.

 Таблица  14

 
 
 

   7. Свод  расходов на здравоохранение,  руб.

Таблица 15

 

По условие: Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов текущий  год – 100000 тыс.руб., за 6 месяцев – 55000 тыс.руб., ожидаемое исполнение на уровне плана. На следующий год планируется увеличение расходов на 5%. 100000 тыс.руб. * 1,05= 105000 тыс.руб.