Исполнение бюджета

Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности текущий год – 100000 тыс.руб., за 6 месяцев 50% плана  = 50000 тыс.руб., ожидаемое исполнение на уровне плана = 100000 тыс.руб.

На следующий  год планируется увеличение расходов на 10 % .

100000 тыс.руб. * 1,1 = 110000 тыс.руб.

Расходы бюджета на финансирование национальной экономики текущий год – 300000 тыс.руб., за 6 месяцев 50% плана = 150000 тыс.руб., ожидаемое исполнение на уровне плана = 300000 тыс.руб.

На следующий  год планируется увеличение расходов на 7,5%.

300000 тыс.руб. * 1,075 = 322500 тыс.руб.

Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство  текущий год – 900000 тыс.руб., за 6 месяцев – 400000 тыс.руб., ожидаемое исполнение на уровне плана = 900000 тыс.руб.

На следующий  год планируется увеличение расходов на 15%.

900000 тыс.руб. * 1,15 = 1035000 тыс.руб.

Расходы бюджета на охрану окружающей среды  текущий год – 100000 тыс.руб., ожидаемое исполнение на уровне плана, на следующий год планируется увеличение расходов на 5% = 100000 * 1,05 = 105000 тыс.руб.

Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации текущий  год – 270000 тыс.руб., за 6 месяцев – 140000 тыс.руб., ожидаемое исполнение на уровне плана – 270000 тыс.руб., на следующий год планируется 350000 тыс.руб.

Оборотная кассовая наличность исчисляется в  размере 2% от расходов бюджета. Проект на следующий год = 2067445 * 0,02 = 41349 

Пояснительная записка.

       Из  выше приведенных расчетов видно, что  бюджет района на следующий год состоит  из доходов в сумме 1538250 тыс.  руб., и из расходов в сумме  2067445 тыс. руб. Оценивая финансовое состояние муниципального образования, мы наблюдаем дефицит бюджета на следующий год – 529195 тыс. руб. Погашение дефицита бюджета района в следующем году планируется за счет поступления из вышестоящих бюджетов (дотаций и субвенций из бюджета области), что составляет 26% из всех доходов.

       В текущем году ожидается 100% исполнение бюджета.

Структура доходов на следующий год наглядно представлена на диаграмме.

       Наибольший  удельный вес в доходах бюджета  составляют доходы, полученные от сбора  налогов на доходы физических лиц, наименьший удельный вес составляют неналоговые доходы. Следует отметить, что земельный налог следующего года возрастет по отношению к текущему году почти в 3 раза, что в значительной степени отразилось на изменение дефицита бюджета (в меньшую сторону), что касается остальных источников доходов, то они увеличатся от 15% до 25%. 

Структура расходов на следующий год представлена на диаграмме.

       Из  диаграммы четко видно, что наибольший удельный вес в расходах бюджета  следующего года занимают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство. Приблизительно на одном уровне находятся расходы на культуру и национальную экономику (более 300000 тыс. руб.), также расходы на охрану окружающей среды, национальную безопасность и общегосударственные вопросы (более 100000 тыс. руб.), наименьший удельный вес приходится на образование и здравоохранение. Динамика расходов бюджета следующая: увеличились расходы на культуру – 30%, здравоохранение – 23%, остальные расходы – от 5% до 10%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Литература 
 

1. Бюджетный кодекс РФ.
2. Бюджетная система России: Учебник. Под ред. Г.Б. Поляка. – М.:ЮНИТИ-ДИАНА,2007
3. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник. Под ред. З.А. Клюкович – М.:ИКЦ Март 2006
4. Организация исполнения бюджета: Учебное пособие Под ред. В.В. Карчевского. – М.: Вузовский учебник,2006
5. Финансы: Учебник. Под ред. Г.Б. Поляка. – М.:ЮНИТИ-ДИАНА,2007