Учет расходов на оплату труда и начисления на нее

Оборотно-сальдовая ведомость за IV квартал 2010г.

Номер счета

Сальдо на 01.10.2010г.

Обороты за IV квартал 2010г.

Сальдо на 31.12.2010г.

Строка ББ

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

3 209 768

1 544 177

2 410 388

2 343 557

120

02

1 914 269

1 070 334

726

844 661

-

04

3 600

17 937

21 537

110

08

29 429

356 920

356 920

29 429

130

10

61 920

58 073

72 512

47 481

211

19

3 959

71 710

71 710

3 959

220

20

3 692

382 950

382 950

3 692

213

23

19 381

19 381

-

26

50 020

50 020

-

43

20 219

20 219

214

45

290

290

215

50

183 641

181 201

2 440

260

51

13 766

742 476

701 897

54 345

260

58

3 069

22 669

399

25 339

140

60

599 696

358 256

471 500

712 940

621

62.1

7 162

733 961

733 961

7 162

240

62.2

4 696

4 696

240

66

5 349

3 469

6 966

8 846

610

67

1 114

1 114

510

68

44 369

141 207

173 058

76 220

624

в т.ч.68.2 НДС

112 676

112 676

69

1 386

59 465

59 465

1 386

623

70

11 500

238 466

226 966

0

622

71

5 969

7 597

1 628

622

75

630

76

1 297 226

2 774

8 833

1 291 167

270

80

1 925 696

1 925 696

410

82

50 169

50 169

430

83

35 996

35 996

420

84

166 627

166 627

470

94

1 628

1 628

-

96

31 969

31 969

650

97

12 896

12 896

216

98

6 261

34 069

34 069

6 261

640

90.1

392 696

1 106 361

713 665

0

0

-

90.2

283 996

382 950

666 946

0

0

-

90.3

59 903

108 864

168 767

0

0

-

90.9

48 797

1 057 564

1 106 361

0

0

-

91.1

469

79 288

78 819

0

0

-

91.2

239

141 414

141 653

0

0

-

91.9

230

141 653

141 883

0

0

-

99 в т.ч.

39 222

166 627

127 405

0

0

-

99.1

48 797

270 648

221 851

0

0

-

99.2

230

62 595

62 365

0

0

-

99.3

9 805

31 851

41 657

0

0

-

ИТОГО:

5 069 966

5 069 966

9 487 437

9 487 437

3 863 513

3 863 513

Бухгалтерский баланс

На 01 января 2011г.

Актив

Код

показателя

На начало

отчетного

года

На конец

отчетного

периода

1

2

3

4

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

3 100

21 537

Основные средства

120

882 427

1 498 896

Незавершенное строительство

130

5 969

29 429

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

37 496

25 339

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

928 992

1 575 201

II. Оборотные активы

Запасы

210

132 744

84 578

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

96 969

47 481

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

3 991

3 692

готовая продукция и товары для перепродажи

214

27 156

20 219

товары отгруженные

215

2 859

290

расходы будущих периодов

216

1 769

12 896

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

8 106

3 959

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются

230

1 796

2 166

более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

231

1 796

2 166

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев

240

21 469

4 996

после отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

241

17 999

4 996

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

159 996

56 785

Прочие оборотные активы

270

4 586 603

1 291 167

Итого по разделу II

290

4 910 714

1 443 651

Баланс

300

5 839 706

3 018 852

Пассив

Код

показателя

На начало

отчетного

года

На конец

отчетного

периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

1 925 696

1 925 696

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(            )

(            )

Добавочный капитал

420

35 996

35 996

Резервный капитал

430

54 696

50 169

в том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

Резервы, образованные в соответствии с

432

учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

48 244

166 627

Итого по разделу III

490

2 064 632

2 178 488

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

4 669

1 114

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

4 669

1 114

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

4 699

8 846

Кредиторская задолженность

620

3 687 846

792 174

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

3 547 969

712 940

задолженность перед персоналом организации

622

21 699

1 628

задолженность перед государственными

623

9 209

1 386

внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

624

108 969

76 220

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями)

630

по выплате доходов

Доходы будущих периодов

640

6 261

6 261

Резервы предстоящих расходов

650

71 599

31 969

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

3 770 405

839 250

Баланс

700

5 839 706

3 018 852

Руководитель ______  ______________ Главный бухгалтер _____   ______________

                                 (подпись)   (расшифровка подписи)                                             (подпись)  (расшифровка подписи)

"____" ___________ 200_ г.

Расчеты для заполнения формы № 2

строка в форме

за 2009

за 9 месяцев

за 4 квартал

за 2010

90.1

643 969

392 696

713 665

1 106 361

010-НДС(90.3)

90.2

486 966

283 996

382 950

666 946

020

90.3

98 233

59 903

108 864

168 767

-

90.9

58 770

48 797

221 851

270 648

050

91.1

36 669

469

78 819

79 288

090

91.2

31 961

239

141 414

141 653

100

91.9

4 708

230

-62 595

-62 365

-

99 в т.ч.

48 244

39 222

127 405

166 627

190

99.1

58 770

48 797

221 851

270 648

140

99.2

4 708

230

-62 595

-62 365

140

99.3

15 235

9 805

31 851

41 657

150

Показатель

За отчет-ный

период

За анало-гичный

период

преды-дущего

года

наименование

код

1

2

3

4

1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

937 594

545 736

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(666 946)

(486 966)

Валовая прибыль

029

270 648

58 770

Коммерческие расходы

030

(       )

(         )

Управленческие расходы

040

(       )

(        )

Прибыль (убыток) от продаж

050

270 648

58 770

2. Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

(       )

(        )

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие  доходы

090

79 288

36 669

Прочие  расходы

100

(141 653)

(31 961)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

208 283

63 478

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

(41 657)

(15 235)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

166 627

48 244

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию