Совершенствование производственно-экономической деятельности ремонтного локомотивного депо

Локомотивное ремонтное депо «И» осуществляет свою деятельность в сфере организации технического обслуживания и ремонта локомотивов для Дороги и других дорог ОАО «РЖД», оптимизации ремонтных мощностей по регионам производства, а также может осуществлять другие, не запрещенные законодательством Российской Федерации, виды деятельности.

1.2 Характеристика основных фондов ремонтного локомотивного депо

 

Дорога наделяет Локомотивное ремонтное  депо «И» имуществом в порядке, установленном внутренними документами ОАО «РЖД». Имущество Локомотивного ремонтного депо «И» составляют основные фонды и оборотные средства, нематериальные активы (компьютерное программное обеспечение, базы данных, литературы или искусства), а также иные ценности, стоимость которых учитывается на его балансе, являющемся составной частью баланса Дирекции по ремонту и техническому обслуживанию локомотивов (здания, сооружения и передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь). Структура основных фондов представлена на рисунке 1.1

Распоряжение имуществом, находящимся  в его пользовании, производится в порядке, установленным Дорогой, и в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Передача основных фондов, находящихся  на балансе Локомотивного ремонтного депо «И»,  на баланс других подразделений Дирекции и Дороги осуществляется на основании решения Дороги.

Рисунок 1.1 – Структура основных фондов

 

Контроль за сохранностью и использованием переданного Депо имущества осуществляет Дирекция и Дорога.

Дирекция осуществляет финансирование затрат Локомотивного ремонтного депо «И» связанных с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг для Дирекции и других подразделений Дороги, в установленном порядке.

Локомотивное ремонтное депо «И» организует в установленном порядке бухгалтерский, налоговый, управленческий, статистический учет и отчетность, контролирует правильность и достоверность их ведения, обеспечивает проведение мероприятий по их автоматизации.

В структуру основных фондов входит: здания, сооружения и передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь. Данные по стоимости основных средств ремонтного локомотивного депо «И» на конец отчетного периода 2009 года представлены в таблице 1.1.

 

Таблица 1.1 - Стоимости основных средств  ремонтного локомотивного депо «И»  на конец отчетного периода 2009 года, млн.р.

Наименование показателя	Основные средства на конец  отчетного периода 2009 года	Удельный вес, проц.
Здания	68,76	33,7
Сооружения и передаточные устройства	14,98	7,3
Машины и оборудование	116,51	57,1
Транспортные средства	0,74	0,4
Производственный и хозяйственный  инвентарь	3,00	1,5
Итого	203,98	100

 

Стоимость основных средств ремонтного локомотивного депо «И» на 2009 год отображена на рисунке 1.2.

Из таблицы 1.1 и рисунка 1.2 видно, что по стоимостным показателям  и наибольший удельный вес занимает машины и оборудование 57 % (116,51 млн. р.) это связано со спецификой деятельности ремонтного локомотивного депо. Стоимость зданий не занимает лидирующую позицию, но, не смотря на, то, что здания нуждаются в капитальном ремонте,  имеют высокую стоимость 68,76 млн. р., а удельный вес составляет 34 %. Сооружения и передаточные устройства занимают 7 %, производственный и хозяйственный инвентарь 2 %, удельный вес транспортных средств незначителен.

 

 

Рисунок 1.2 – Стоимость основных средств ремонтного локомотивного депо «И» за 2009 год

 

Пункт технического обслуживания локомотивов (ПТОЛ) «И» расположен на станции «И», и состоит из 3-х пунктов – Западного и Восточного направлений и пункт технического обслуживания (ПТО) тепловозов. На ПТОЛ западного направления производится техническое обслуживание электровозов постоянного тока серии ВЛ-10 и ВЛ11, обращающихся на тяговом плече Свердловск – сортировочный – «И», на ПТОЛ Восточного направления производится техническое обслуживание электровозов постоянного тока серии ВЛ-10 обращающихся на тяговом плече Белово – «И», «И» – Тайга, «И» – Черепаново, но также может производиться обслуживание локомотивов Западного направления. Техническое обслуживание маневровых тепловозов серии ЧМЭ-3 производится на ПТО тепловозов. Для производства технического обслуживания электровозов ПТОЛ Западного направления имеет 2 крытых ремонтных стойла длиной по 36 м, вмещающих по 1 двухсекционному электровозу, ПТОЛ Восточного направления имеет 5 крытых ремонтных канав длиной по 75 м, вмещающих по 2 двухсекционных электровоза. ПТО тепловозов имеет 1 крытое ремонтное стойло длиной 42 м. На ремонтных стойлах производится экипировка локомотивов песком, заправка кожухов зубчатой передачи и заливка моторно-осевых подшипников. Экипировка тепловозов дизельным топливом, маслом и водой осуществляется на пункте экипировки склада ГСМ, находящимся на территории депо. Суммарная расчетная мощность ПТОЛ составляет 192 локомотивов в сутки.

1.3 Структура управления ремонтного локомотивного депо «И»

 

Локомотивное ремонтное депо «И» возглавляет Руководитель подразделения, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Начальником Дороги.

Руководитель подразделения имеет  заместителей, которые назначаются  на должность и  освобождаются  от должности в установленном  Дорогой и Дирекцией порядке  и руководят порученными им участками  работы в соответствии с распределением обязанностей. Схема подчинения локомотивного ремонтного депо «И» представлена на рисунке 1.3.

Руководитель подразделения действует  на основе принципа единоначалия. Права, обязанности и ответственность  Руководителя подразделения по вопросам организации управления деятельностью  Подразделения, условия оплаты его  труда и другие обязательства  сторон, трудовым договором, заключаемым  с ОАО «РЖД» и доверенностью, выдаваемой начальником Дирекции.

Руководитель подразделения в  пределах предоставленных ему полномочий:

• представляет интересы ОАО «РЖД» по доверенности во всех организациях Российской Федерации;

Рисунок 1.3 – Схема подчинения локомотивного ремонтного депо «И», до 01.04.2010 г.

 

• распоряжается денежными средствами, находящимися на счете Подразделения;
• издает приказы, распоряжения и указания, обязательные для всех работников Подразделения;
• осуществляет права и обязанности работодателя в трудовых отношениях с работниками Подразделения, и издавать приказы о приеме, переводе, увольнении работников;
• применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; осуществлять обязанности работодателя по обеспечению безопасных условий и охраны труда.

Руководитель подразделения принимает  решения по всем вопросам деятельности предприятия, отнесенным к его компетенции  законодательством Российской Федерации, внутренними документами ОАО  «РЖД», внутренними документами  Дороги, Дирекции, заключенным с  ним трудовым договором, доверенностью, выданной начальником Дирекции.

Планово-экономический отдел  находится в непосредственном подчинении у главного инженера депо. Планово-экономический  отдела состоит и трех человек: начальник  и два экономиста.

Организационно-производственная структура локомотивного ремонтного депо «И» представлена на рисунке 1.4.

Обязанности работников отдела регламентируются должностными инструкциями, в которых можно выделить несколько этапов работ в отделе:

• в начале месяца отделом формируются бюджеты на месяц и отсылаются по электронной почте в планово-экономический отдел в дирекции по ремонту локомотивов;
• проанализировав планово-экономического отдела бюджеты, дирекция формирует уже свой квартальный план и высылает его нам. На следующем этапе в отделе происходит анализ квартального плана дирекции и составление ожидаемого плана на квартал по депо, и последующее утверждение его в дирекции;
• в дальнейшем, когда уже в середине месяца будут готовы фактические данные по депо, планово-экономический отдел приступает к анализу выполнения всех показателей по депо, то есть разрабатывается план по труду, анализируется выполнение программы ремонта, считаются себестоимости ремонтов и т.д.

Одной из функций отдела является составление квартальной  пояснительной записки и последующая  её защита у начальника планово-экономического отдела в дирекции по ремонту локомотивов.

Перечень документов, входящих в пояснительную записку:

• пояснительная записка по выполнению основных показателей работы (подробная пояснительная записка в текстовом файле);
• общая справка выполнения основных показателей (по форме дирекции, например, июнь и 1 полугодие, 1 квартал и 2 квартал);
• выполнение программы ремонта;
• выполнение программы ремонта в приведенных единицах;
• выполнение программы ремонта в физических единицах;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.4 – Организационно-производственная структура локомотивного ремонтного депо «И»

 

• выполнение показателей по труду;
• анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы к прошлому году, мероприятия, их выполнение, динамика до конца года;
• темп роста реальной заработной платы, в т.ч. по производственным группам;
• анализ использования фонда заработной платы работников не списочного состава;
• анализ выплат социального характера;
• анализ ФОТ по видам деятельности (план по труду);
• анализ использования ФЗП;
• эксплуатационные расходы;
• факторный анализ расходов на материалы и запасные части;
• анализ расходов по топливу на производственные нужды по всем видам деятельности;
• анализ расходов по электроэнергии на производственные нужды по всем видам деятельности;
• расшифровка прочих материальных затрат  по всем видам деятельности;
• расшифровка прочих  затрат  по всем видам деятельности;
• непроизводительные расходы;
• выполнение объема капитального ремонта (2 формы);
• выполнение плана КРП электропоездов, инвестиций (выполнение государственной программы по безопасности движения);
• анализ прочей деятельности;
• анализ прочей деятельности по видам работ; 
• анализ расходов по прочей деятельности;
• анализ производительности труда по прочим продажам;
• расшифровка доходов, расходов по объектам социальной сферы;
• подробный отчет по ремонту локомотивов сторонним организациям (без ремонта арендованных локомотивов);
• себестоимость ремонтов;
• анализ накладных расходов;
• производственно-финансовый план по форме 7У;
• инвестиционные расходы.

Используя предоставленные  данные, был произведен анализ производственно-экономической деятельности ремонтного локомотивного депо.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ производственно-экономической деятельности ремонтного локомотивного депо

2.1 Анализ программы ремонта локомотивного ремонтного депо «И»

 

Анализ - это разложение объекта  на составляющие элементы, внутренне ему присущие. Он имеет важное значение в любой сфере деятельности, и экономика не является исключением. Особенно возрастает роль анализа в условиях рыночного хозяйствования, в котором выживает только эффективное, конкурентоспособное производство, способное своевременно адаптироваться к изменяющимся условиям.

Именно анализ дает в руки менеджеров информацию для принятия обоснованных  управленческих  решений,  позволяет  своевременно  корректировать направление развития, планировать  деятельность и оценивать её результат, выявлять резервы для обеспечения  и повышения эффективности хозяйствования по всем его аспектам.

Технико-экономические показатели  являются важными во всей деятельности ремонтного локомотивного депо «И». На основе анализа этих показателей руководители предприятия могут качественно и профессионально оценивать результативность хозяйственной деятельности ремонтного локомотивного депо «И», своевременно находить пути улучшение качества работы.

Хозяйственно-финансовая деятельность промышленных, строительных, сельскохозяйственных, торговых и иных предприятий измеряется многочисленными экономическими показателями, которые можно свести в определенную систему. Их можно подразделить на:

а) стоимостные и натуральные  — в зависимости от положенных в основу измерителей;

б) количественные и качественные — в зависимости от того, какая  сторона явлений, операций, процессов  измеряется;

в) объемные и удельные —  в зависимости от применения отдельно взятых показателей или же их соотношений.

Стоимостные показатели относятся  в настоящее время к числу  наиболее распространенных. Использование  стоимостных показателей, денежного  измерителя вытекает из наличия товарного  производства и товарного обращения, товарно-денежных отношений и действия закона стоимости в условиях свободного рынка.

Натуральные показатели используются в плановой и учетно-аналитической практике всех предприятий. В промышленности они применяются для количественной характеристики выпускаемой и реализуемой продукции в ее материально-вещественном содержании. Применение того или иного конкретного измерителя зависит от физических свойств продукции.