Понятие «безналичные расчеты»

      Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

      Ответственный исполнитель исполняющего банка  осуществляет контроль полноты и  правильности заполнения реквизитов платежных  требований и инкассовых поручений. Расчетные документы, оформленные  с нарушением требований, подлежат возврату.

      При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

      В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

      Платежное требование

      Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

      Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. 
 

      Схема расчетов платежными требованиями

      

       

1. Между поставщиком и покупателем заключается договор-соглашение с указанием формы расчетов платежными требованиями.

2. Поставщик отгружает продукцию покупателю (выполняет работы, оказывает услуги).

3. Поставщик отсылает (вручает) плательщику предусмотренные договором документы.

4. Поставщик отсылает в банк платежное требование.

5. Платежное требование направляется в исполняющий банк.

6. Банк передает покупателю выписку  с расчетного счета о списании  денежных средств.

7. В случае отказа плательщика  от оплаты платежного требования  оформляется заявление об отказе  от акцепта формы № 0401004.

8. Банк плательщика перечисляет  денежные средства на расчетный счет поставщика.

9. Банк поставщика передает выписку  из расчетного счета о зачислении  суммы платежа.

      Платежное требование составляется на бланке формы  №0401061. Кроме реквизитов, которые должны содержать все расчетные документы, в платежном требовании указываются:

• условие оплаты;
• срок для акцепта;
• дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
• наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа».

      Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным  акцептом и без акцепта плательщика.

      Срок  для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному  договору. При этом срок для акцепта  должен быть не менее пяти рабочих дней.

      Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о  поступлении платежного требования. Этот экземпляр расчётного документа  передается плательщику для акцепта  не позже следующего рабочего дня  со дня поступления в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

      Плательщик  вправе досрочно акцептовать платежное  требование путем представления  в банк заявления, составленного в произвольной форме и оформленного подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

      Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта формы № 0401004, составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

      Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями осуществляются в случаях:

• установленных законодательством;
• предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

      Плательщик  обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

      Отсутствие  условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского  счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

      Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия  разрешаются в порядке, предусмотренном  законодательством.

      Инкассовое  поручение

      Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

      Инкассовые  поручения применяются:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• для взыскания по исполнительным документам;
• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

      При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на соответствующий закон (с указанием его номера, даты принятия).

      При взыскании денежных средств на основании  исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного  документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению.

      Инкассовые  поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с  приложением подлинника исполнительного  документа либо его дубликата. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Клиринговые расчёты.

      Клиринг представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары. Зачет взаимных требований или клиринговые расчеты — обслуживание расчетов, предполагающих взаимные поставки товаров и услуг, без реального использования денежных средств.

      Сущность  клиринга заключается в том, что  равновеликие суммы взаимных требований фирм-кредиторов и обязательств фирм-должников  друг другу погашаются, а платежи  осуществляются лишь на разницу. Зачет взаимных требований может быть организован, когда несколько фирм связаны между собой как встречной, так и последовательной передачей продукции или оказанием услуг.

      Клиринговые расчеты между фирмами, без участия  банков, осуществляются при наличии постоянных хозяйственных связей по взаимному отпуску товаров или оказанию услуг. Сроки и порядок расчетов устанавливаются соглашением контрагентов. Зачет взаимных требований производится самими предприятиями, а на их счетах в банках отражаются только сальдо.

      Клиринг позволяет значительно сократить  сумму взаимной задолженности, прервать цепочку неплатежей, достичь экономии платежных средств на сумму зачтенного оборота, расширить сферу безналичных  расчетов и облегчить управление ими.

      Основные  преимущества этой формы расчетов:

• высокая скорость обращения средств;
• сравнительно высокая надежность расчетов;
• низкие трансакционные издержки на совершение расчетов и простота самих платежных трансакций.

      Эти достоинства проявляются при  одном непременном условии, когда данная форма расчетов обслуживает встречное движение необходимых обоим контрагентам товаров и услуг. В современной хозяйственной практике это условие часто нарушается. В обслуживаемый этой формой расчетов круг товаров включаются ненужные одному из контрагентов товары, и он вынужден реализовывать эти товары, увеличивая тем самым общие платежные трансакционные издержки. Такие трансакции принято называть бартерными операциями. 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Расчеты с использованием банковских карт

      Порядок расчетов банковскими картами регулируется Положением ЦБР №23-п «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

Юридическим лицам банк-эмитент может выдавать два вида банковских карт: 
1. Расчетная корпоративная карта, дающая право подотчетному лицу организации распоряжаться денежными средствами в пределах установленного карточкой лимита;

2. Кредитная корпоративная карта, дающая право подотчетному лицу организации распоряжаться денежными средствами в пределах установленного карточкой лимита, а также в размере кредитной линии, предоставленной эмитентом.

      Юридические лица могут осуществлять с использованием корпоративных карт безналичные  операции на предприятиях торговли (услуг), а также операции получения наличных денежных средств.

      Основными документами, подтверждающими факт списания денежных средств с банковской карточки, являются слип или квитанция  электронного терминала, содержащие обязательные реквизиты, установленные Положением №23-П.

      Для учета денежных средств на банковской карточке можно использовать субсчет 55-4 «Карточные счета». К этому субсчету целесообразно открыть два аналитических счета: 55-4-1 «Сумма карточного счета в банке» и 55-4-2 «Сумма карточного счета, выданная под отчет». Депонирование денежных средств при выдаче банковской карты производится на основании банковской выписки.