Пенсионный депозит

  Оглавление:

Раздел 1. Введение………………………………………………………......…2

Раздел 2.Банковские операции………………………………………….…3-27

2.1 Теоретическая  часть

2.1.1 Понятие «депозитной политики банка»………………………....3

2.1.2 Классификация депозитов…………………………………….4-10

2.1.3 Сравнительный анализ депозитов «срочных» и «до востребования»……………………………………………………..11-12

2.1.4 Документы, необходимые для открытия вклада «Пенсионный»    и совершения по ним операция……………………………………….13

2.1.5 Презентация пенсионных вкладов…………………………..14-18

2.1.6 Порядок распоряжения вкладами…………………………...19-22

2.1.7 Финансовая защита клиента банка…………………………..23-25

2.2 Практическая  часть……………………………………………..26-27

Раздел 3. Учет в банках…………………………………………………....28-35

3.1 Теоретическая  часть

3.1.1 Учет депозитных  операций…………………………………..28-31

3.2 Практическая  часть……………………………………………..32-35

Раздел 4. Приложения……………………………………………………..36-43

Раздел 5. Заключение……………………………………………………...44-45

Раздел 6. Библиографический  список……………………………………….46

 

Раздел 1. Введение

    Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных  средств. Возможности банков в привлечении  средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве.

    Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

    Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

    Актуальность  выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

    Целью написания курсовой работы является изучение депозитных операций банка, их видов, депозитной политики в кредитных организациях.

 

Раздел 2. Банковские операции 
2.1 Теоретическая часть 
2.1.1 Понятие «депозитной политики банка»

          В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

           К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.

   Депозитная политика банка должна включать:

- разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, места и роли банка в сфере привлечения средств;

  - формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов;

  - реализацию разработанной стратегии  и тактики;

  - контроль реализации политики  и её эффективности;

  - мониторинг деятельности коммерческого  банка по привлечению денежных  средств.

 

2.1.2 Классификация депозитов

  Все банковские депозиты классифицируются следующим  образом:

1. По категории вкладчика на:

- депозиты  физических лиц;

- депозиты  юридических лиц.

2. По форме изъятия средств:

- депозиты  до востребования — средства, которые могут быть востребованы  в любой момент времени без  предварительного уведомления банка  со стороны клиента;

- срочные  депозиты — средства, привлекаемые  банками на определенный срок;

- условные  депозиты — средства, которые  подлежат изъятию при наступлении  заранее оговоренных условий.- нестандартные  депозиты -новые виды депозитов, которые нельзя отнести ни к одному из вышеперечисленных.

3. По способам начисления процентов:

     -простые  проценты;

     -сложные  проценты;

     - с фиксированной процентной ставкой;

     - с плавающей процентной ставкой.

     Традиционным  видом исчисления дохода являются простые  проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический  остаток вклада и с установленной  периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

     Другим  видом расчета дохода являются сложные  проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется  процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе.

     Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени  фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока  хранения средств и защищает вклад  от инфляции.

     Для вкладчика, выбирающего банк с целью  размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

     При начислении процентов наблюдаются  ситуации, когда периоды начисления и уплаты процентов по вкладам  не совпадают и когда приходятся на одну и ту же дату.

  Расчет  процентов по депозитам. Решая открыть вклад, обязательно уточните у своего банка формулу расчёта процентов депозита. Чтобы произвести расчет процентов депозита вам необходимо знать:

• размер процентной ставки;
• порядок начисления процентов;
• сумму депозита;
• срок, на который вы собираетесь открывать вклад;
• цикличность с которой начисляются проценты.

  Формула простых процентов — применяется, когда проценты к телу вклада не прибавляются.

S = P + Pin = P(1 + in)

  где :

• P — начальная сумма вклада
• S — приращенная сумма (начальная сумма + проценты)
• i — процентная ставка вклада за период, выраженная в долях. Для вклада на 3 мес., с годовой ставкой 9%, i = ( 0,09*3/12 )
• n — число периодов начисления

    Примеры расчета

1. Представим, что вкладчик разместил 80 тыс. рублей на срочном вкладе, под 7% годовых на 2 месяца.

S = 80000*(1+ 0,07*2/12*1) = 80933,33 р.

2. Срочный вклад 100 тыс. рублей, под 11% годовых на 1,5 года. С ежеквартальной выплатой процентов на карточку. (к телу вклада не присоединяются).

S = 100000*(1 + 0,11*1*1,5) = 116500 р. (т.к. при ежеквартальной  выплате проценты не прибавляются  к сумме вклада, то на конечный  финансовый итог они не влияют).

3. Вкладчик разместил 80000 рублей на срочном вкладе, под 9% годовых на 1 год. Вклад пополняемый, и на 91 день произведено пополнение вклада в сумме 20000 рублей.

В этом случае потребуется отдельно рассчитать проценты, как бы по 2-ум вкладам. Один на 80000 р. и 12 месяцев, другой на 20000 рублей и 9 месяцев.

S1 = 80000*(1+ 0,09*12/12*1) = 87200 р.

S2 = 20000*(1+ 0,09*9/12*1) = 21350 р.

S = S1 + S2 = 87200 + 21350 = 108550 р.

Расчет сложных процентов

  Формула сложных процентов — применяется в случаях прибавления начисленных процентов к сумме вклада.

S = (1 + i)ⁿP

  Обозначения те же что и в формуле выше.

Для случаев, когда проценты начисляются m раз в году, формула сложных процентов принимает вид:

  где m — кол-во начислений процентов в году, а k — кол-во лет на которые размещен вклад.

Пример расчета

1. Вернемся к примеру, когда банк принял срочный вклад в 100 тыс. рублей, под 11% годовых на 1,5 года. С ежеквартальной выплатой процентов. Но на этот раз проценты прибавляются к вкладу. Т.е. вклад с капитализацией.

S = (1 + 0,11/4)^4*1,5*100000 = 117676,83 рублей .

  Нестандартные депозиты. Особенность депозита заключается в его двойной способности приносить доход: с одной стороны, банк выплачивает проценты за временное использование средств, что составляет доход для клиента; с другой стороны, банк, вкладывая полученные ресурсы, получает прибыль. Следовательно, чем большую прибыль ожидает получить банк от вложения полученных ресурсов, тем большую цену он за них заплатит. Депозиты до востребования и срочные. Весь объем существующих программ вкладов можно разделить на два класса:‭ ‬срочные депозиты и вклады до востребования.‭ ‬В чем их отличие‭?

     Если  вы решили открыть вклад до востребования,‭ ‬то вам гарантирована возможность не только хранить средства на счете,‭ ‬но также снимать часть суммы,‭ ‬получить на руки всю сумму по первому требованию или в удобный момент пополнить ее.‭ ‬На первый взгляд,‭ ‬очень удобный вариант.‭ ‬Но если копнуть глубже,‭ ‬то выясняется следующее:‭ ‬из-за того что вы можете забрать свои средства в любой день,‭ ‬банк предлагает вам самую маленькую ставку.‭ ‬Как правило,‭ ‬не более‭ ‬1‭ ‬процента от суммы в рублях.‭ ‬А значит,‭ ‬вклады до востребования неудобны для тех,‭ ‬кто стремится обезопасить свои сбережения от инфляции.‭ ‬Они уместны лишь в случае отправки‭ (‬получения‭) ‬перевода средств,‭ ‬а также для временного хранения денег,‭ ‬которые могут пригодиться совершенно неожиданно.

     В свою очередь,‭ ‬срочные депозиты‭ ‬оказываются более выгодными для вкладчиков банков.‭ ‬Из названия таких программ следует,‭ ‬что открывают их на строго очерченный срок.‭ ‬Как правило,‭ ‬минимальным сроком является три месяца,‭ ‬а максимальным‭ – ‬тридцать шесть месяцев‭ (‬3‭ ‬года‭)‬.‭