Организация, оформление и учет операций по межбанковским кредитам

     Классификация потребностей в межбанковском кредите:

- разрыв в платежном обороте – рекомендуется, чтобы сумма кредита                      не превышала собственный капитал заемщика

- в поддержании текущей ликвидности

- разбалансированность по срокам и суммам привлеченных и размещенных средств

- получение доходов за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивным операциям расширение операций на валютном фондовом рынке

     Стоимость МБК зависит:

1) от  общего состояния и структуры  межбанковского рынка;

2) от  проводимой процентной политике  ЦБ РФ и банков – основных  поставщиков кредитных ресурсов  на межбанковском рынке;

3) соотношения  спроса и предложения по краткосрочным  кредитам;

4) состояние  валютного рынка и рынка государственных  краткосрочных обязательств.

     Большое влияние на соотношение спроса и  предложения на межбанковском рынке  кредитных ресурсов оказывают также инфляционные процессы в народном хозяйстве и спад производства.

     Межбанковский  кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и хранению денежных знаков, часть наличных денег оказывается ненужной.

     Роль  межбанковского кредита в различных  фазах экономического цикла неодинакова. В условиях экономического подъема  достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает банки дополнительными ресурсами.  

     1.2. Порядок предоставления и виды межбанковского кредита.

     Каждый  из участников межбанковского рынка кредитных ресурсов выступает одновременно и кредитором, и заемщиком: привлекаемые на этом рынке ресурсы могут использоваться для кредитования, как клиентуры банков – хозяйствующих субъектов, так и коммерческих банков.

     Выбор банка для сотрудничества также определяется характером его деятельности, кругом совершаемых операций и оказываемых услуг. Большое значение и тому, входит ли банк в международные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковские системы.

     Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяются коммерческими банками самостоятельно.

     Межбанковский кредит оформляются кредитным договором, а постоянное сотрудничество на рынке межбанковского кредита – генеральным соглашением.

     Кредитный договор должен предусматривать:

     - предмет договора - предоставление краткосрочного кредита в определенной сумме;

     - объект кредитования (потребности банка в привлечении средств для использования их в соответствии с уставом);

     - срок договора;

     - цену договора;

     - обеспечение кредита;

     - обязанность и ответственность сторон по использованию условий договора;

     - другие условия договора.

     К кредитному договору прилагается распоряжение на кредит. В распоряжении указываются:

 - номер и дата договора;

-  сумма предоставляемых (размещаемых) средств;

-  размер процентной ставки и срок уплаты процентов;

-  срок/сроки (дата) погашения (возврата) средств;

-  общая сумма кредитного договора либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться несколькими частями;

 -  группа кредитного риска;

-  стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство.

     Оформление  кредитного договора и распоряжения представлено в Приложении 1.

     Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита определяет только намерение о представлении друг другу краткосрочных ресурсов на взаимовыгодной основе и технику этого представления. Конкретизация суммы срока кредита осуществляется договорами, но в них никогда не идет речь об обеспечении кредита.

     В настоящее время предпочтение отдается генеральному соглашению о сотрудничестве на достаточно длительный период, который позволяет оптимизировать кредитный процесс и сократить затраты времени и средства на оформление кредитных договоров по каждой заключенной сделке. Около 90 % межбанковских кредитов оформляются именно таким способом.

     Основным  объектом взаимного кредитования банков выступает разрыв в платежном балансе.

     Важным  моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита, его размер и качество.

     Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в больше части договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определенное обеспечение в соответствии с кредитной политикой и решением кредитного комитета.

     Обычно  в кредитном договоре фиксируется, что обеспечение по межбанковскому кредиту выступает имущество заемщика, средства на корреспондентском счете и в кассе, на которые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но, как правило, у банка-заемщика несколько кредиторов, которые могут претендовать на это имущество. В качестве обеспечения выданного кредита некоторые банки оформляют ценные бумаги, облигации федерального займа, акции предприятий, банковские и корпоративные векселя, заблокированные на время действия кредитного договора и реализуемые в дальнейшем для погашения непогашенной просроченной задолженности.

     В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также от срока представляемого кредита, вида межбанковского кредита (бронирование средств по корреспондентскому счету, овердрафт по счету, межбанковские кредиты по кредитным договорам и соглашениям);валюты кредита (в рублях, в иностранной валюте). Наиболее высокие проценты используются на рынке «коротких денег» (1-3 дня).

     Взаимная  ответственность сторон за выполнение условий кредитных сделок обязательно оговаривается в кредитных договорах и соглашениях.

     При получении межбанковского кредита банк-заемщик предоставляет следующие документы:

     1) Устав банка-заемщика;

     2) Лицензия на совершение банковских операций;

     3) Карточка с образцами подписей руководителя;

     4) Баланс;

     5) Нормативы банковской ликвидности;

     6) Расшифровка по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

     Условия кредитных сделок по межбанковскому кредиту зависят от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка, которому впервые предоставляется межбанковский кредит, требуют более детальной расшифровки балансовых данных, их подтверждения аудиторской компанией, более надежных гарантий обеспечения возвратности кредита. В этом случае кредит предоставляется под более высокий процент и на меньшие сроки. Сумма кредита также ограничена размером собственного капитала банка-заемщика.

     После получения кредита банк-заёмщик  предоставляет регулярно банку-кредитору  свою отчётность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным банком РФ.

       Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое положение банков, с которыми они сотрудничают на рынке межбанковского кредита и устанавливают для каждого банка предельные размеры кредита, в зависимости от степени надёжности заемщика.

     На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:

     1) овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

     2) овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

     3) средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям репо. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием безотзывного гарантии погашения в случае, если срок операции репо совпадает со сроком погашения ценных бумаг.

     В зависимости от срока различают межбанковские кредиты до востребования и срочные.

     Срочные межбанковские кредиты привлекаются и размещаются на следующие сроки: 1 день, 2 - 7 дней, 8-30 дней, 31-90 дней, 91-180 дней, 181 день -1 год, 1-3 года, свыше 3 лет.

     Форма межбанковского кредита до востребования предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный установленный договором срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению.

     В зависимости от критерия платности кредита можно выделить:

     1) ссуды с рыночной повышенной

     2) льготной процентной ставкой

     Рыночная процентная ставка - это ставка, которая складывается в момент предоставления ссуды исходя из соотношения спроса и предложения на рынке. Межбанковские кредиты с повышенной процентной ставкой возникают в связи с высоким риском предоставления средств данному заемщику.

     Льготная процентная ставка является элементом дифференцированного подхода к кредитованию и применяется крайне редко.

     В зависимости от обеспечения кредита выделяют межбанковские кредиты:

     - обеспеченные

     - частично обеспеченные

     - необеспеченные

     Как правило, в качестве обеспечения межбанковского кредита используется все имущество заемщика. Большинство межбанковских кредитов в настоящее время принадлежит к необеспеченным.

     Межбанковские кредиты классифицируются также в зависимости от валюты сделки (российские рубли, иностранные валюты);

     В зависимости от наличия или отсутствия лимита ссудной задолженности размера кредита. К крупным кредитам в российской федерации относятся ссуды, размер которых превышает 5 % капитала банка-кредитора.

     Широкое распространение имеют такие виды межбанковских кредитов, как бронирование средств по корреспондентскому счету и овердрафт. бронирование средств представляет собой использование корреспондентского счета банка для блокировки средств на определенный срок. При заключении договора на открытие корреспондентского счета часто предусматривается возможность проведения операций по корреспондентскому счету в режиме овepдрафта, сумма которого зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема оборота по корреспондентскому счету.

     Центральный банк РФ, являясь в соответствии с законом «О Центральном банке РФ (Банке России)»² кредитором последней инстанции для банков, предоставляет им :

     - ломбардные кредиты - это в широком смысле - ссуды под залог депонированных в банке ценных бумаг, в узком смысле краткосрочные кредиты, предоставляемые Банком России кредитным организациям под залог ценных бумаг для удовлетворения потребностей банков в ликвидных средствах с целью поддержания и регулирования ликвидности банковской системы.

     - кредиты «овернайт» предоставляются кредитным организациям только в том случае, если последние не могут изыскать возможность получения кредита на рынке межбанковских кредитов. Предоставляется кредит путем списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии или недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении Банка России.