Организация и учет операций по кредитованию физических лиц

    Решение о выдаче кредита  принимается в  банке. Администратор или сотрудник кредитно-кассового офиса не может самостоятельно принять решение о выдаче кредита, а может только проинформировать клиента о том, какое решение банк принял по его заявке на открытие счета для получения кредита.

    Рассмотрев  заявку на открытие счета для получения  кредита (приложение 1) (в среднем, за 15 минут), Банк выносит решение - либо «Одобрен», либо «Отказано», либо «Отказано с альтернативой». В случае «Отказано» в предоставлении кредита, Банк не сообщает клиенту причину отказа. В случае «Отказано с альтернативой» Банк предлагает клиенту оформить кредит на других условиях (условия указываются).

    Основные  требования к заемщику отражены в  таблице №1:

      
 
 
 
 
 
 
 
 

    Для оформления кредита заемщик предъявляет  кредитному менеджеру два  документа: обязательно паспорт + на выбор:

- заграничный паспорт;

- страховое  свидетельство обязательного пенсионного страхования;

- водительское удостоверение;

- пенсионное удостоверение;

- Карта Банка (используются все Карты от Банка Хоум Кредит).

Ставки банка  по потребительским кредитам варьируют  от 30% до 110%. По требованию ЦБ РФ от 12.07.08 г. банки должны раскрывать полную стоимость кредита (это выраженные в процентах от суммы кредита затраты на получение и обслуживание кредита; она включает в себя проценты за пользование кредита, а также различные комиссии и другие издержки в соответствии с условиями и тарифами банка, страховой компании и прочих организаций). Рассчитывается по формуле:

Где:

ПСК – Полная стоимость Кредита (в % годовых);

di – дата i-го денежного потока;

d0 – дата начального  платежа (денежного потока) (совпадает  с датой перечисления денежных средств Заемщику);

n – количество  денежных потоков (количество  выплат по Договору);

ДПi – сумма  i-го денежного потока по Договору;  

     Виды  кредитов, предоставляемых  Банком Хоум Кредит

• Потребительские кредиты

 

Банк  предлагает широкий выбор кредитных продуктов и маркетинговых акций; гибкие сроки кредитования - от 4 до 36 месяцев; сумма кредита – от   3 000 до 200 000 рублей; широкий спектр кредитуемых товаров и услуг: от бытовой техники и электроники до предметов интерьера, одежды и туристических путевок.

Таблица №2 «Матрица потребительских кредитов» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Стандартный +

Выдаются  кредиты на приобретение в торговой организации всех товаров, подлежащих кредитованию, за исключением мобильных телефонов и иных средств мобильной связи. По одному договору можно оформить не более 3-х товаров одного наименования. Размер кредита – от 3 000 рублей до 200 000 рублей. Сумма Первого взноса составляет от 0%, от 10% и от 20% от стоимости Товара, приобретаемого за счет Кредита. Срок кредитования – 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18 и 24 месяца.

Процентная ставка  за пользование кредитом зависит от размера первого взноса и количества предоставленных документов (см. таблицу №3): 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица № 3 «Процентные ставки по продукту Стандартный +»

Специальные продукты

Преимущества  и цель внедрения: отсутствие комиссии за предоставление кредита – ставка по кредиту является конечной; гибкие условия кредита – годовая процентная ставка снижается при внесении большего первого взноса и предоставлении двух документов; повышение объема продаж банка за счет предложения клиентам более выгодных кредитных продуктов; повышение средней суммы и среднего срока кредита за счет предложения клиентам специальных кредитных продуктов.

Пример:

Заявитель желает приобрести за счет кредита телевизор на сумму 4 218 руб. 46 коп., с первоначальным взносом  10% при предъявлении 2-х документов.

1. Стоимость товара – 4 218 руб. 46 коп.
2. Расчет первого взноса, предположим 10%

•       4 218 руб. 46 коп.*0,1 = 421 руб. 85 коп.

Кредит предоставляется  только в целых рублях, сумма копеек в стоимости товара и сумма копеек в первом взносе должны быть одинаковыми. Для этого, округляем полученную сумму (421,85) в большую сторону до целого рубля и сумму копеек указываем такую же, как в стоимости товара.

Таким образом, первый взнос = 422 руб. 46 коп.

3. Расчет кредита на покупку товара.

Кредит  на товар = стоимость товаров – сумма  первого взноса

•    4 218 руб. 46 коп.– 422 руб. 46 коп. = 3 796 руб. 00 коп.

       Кредит на товар = 3 796 руб. 00  коп.

4. Определяемся со сроком кредита (выясняем у клиента, желаемый для него срок, предлагая выбрать из предложенных по продукту/маркетинговой акции).  Срок Кредита = 6 мес.

5. Для расчета  ежемесячного платежа в зависимости  от срока используется таблица  коэффициентов:

6. Расчет ежемесячного платежа.

Ежемесячный платеж = Размер Кредит * Коэффициент для  расчета 

• 3 796 руб. 00  коп. * 0,2039 = 774 руб. 00 коп.

Ежемесячный платеж = 774 руб. 00 коп.

Зная сумму ежемесячного платежа, можно рассчитать сумму переплаты (это сумма процентов и комиссий, которые клиент оплачивает в банк за пользование кредитом).

7. Расчет Переплаты. 

Переплата = Ежемесячный  платеж * Срок кредита  - Размер Кредита

• 774 руб. 00 коп. * 6 мес. - 3 796 руб. 00  коп. = 848 руб. 00 коп.

Переплата = 848 руб. 00 коп.

• Револьверный кредит (Карта Хоум Кредит) 

Для своих  лучших клиентов банк выпускает различные карточные продукты. С помощью которых клиент может снимать наличные денежные средства на свои нужды, а также может купить понравившуюся вещь или услугу в пределах лимита карты. А в дальнейшем оплачивать кредит по карте минимальными суммами без ущерба для бюджета семьи.

Платежная система Карты Хоум Кредит – MasterCard International. Это классическая платежная Карта, с ее помощью можно расплачиваться в более чем 32 000 000 предприятий торговли и услуг во всем мире и снимать денежные средства в любых банкоматах с логотипом MasterCard.

Продукт «Карта Хоум Кредит» предполагает открытие заёмщику текущего счета и предоставление кредита в форме овердрафт и установление банком определенной суммы (лимит овердрафта), в пределах которой Заёмщик может осуществлять любые платежные операции с помощью карты при недостатке собственных денежных средств на текущем счете.

Срок действия карты три года. Лимит от 10000 до 100000 тысяч рублей. Минимальный ежемесячный  платеж составляет 5% от лимита карты. Карта  пополняемая (восстанавливается по мере оплаты ежемесячных платежей). Процентная ставка 19% годовых + 1,5% комиссия от лимита карты. 

• Наличные в кредит

Кредит  от 10 000 до 150 000 рублей на любые цели; срок кредита – от 4 месяцев до 5 лет; низкий ежемесячный платеж; быстрое и удобное оформление – без залога и поручителей; комиссия за предоставление кредита: 0%; комиссия за досрочное погашение: 0% .

• Срочные вклады

Высокая доходность – до 16% годовых в рублях РФ; доступная величина минимальной суммы вклада (от 1 000 руб.);  различные сроки размещения вкладов (6 мес., 1 год); возможность пролонгации срока вклада  ООО «ХКФ Банк» зарегистрирован под № 170 в реестре банков-участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.  

2. Оформление и учет  операций по кредитованию  физических лиц.

2.1. Организация учета кредитных операций 

     Ссуды, означающие кредитные операции, - важнейшая  часть банковских активов, а доход  от кредитной деятельности – самая  крупная составляющая банковской прибыли. В мировой практике 40% операционных доходов по активным операциям коммерческих банков  - это проценты по кредитам. ³

     Кредитные операции регулируются ГК РФ (часть  вторая), Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», от 29 мая 1992 г. №2872-1 «О залоге», от 16 июля 1998 г. №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», от 29 октября 1998 г. №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»; Положением ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками», Положением № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»; другими нормативными документами, а также внутренними положениями и инструкциями по кредитованию.

     Размещение  денежных средств может осуществляться как в национальной валюте РФ, так  и иностранных валютах.

     Учет  кредитных операций ведется кредитной организацией непрерывно с момента ее регистрации до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

     В положении № 54-П определены три  способа предоставления кредита:

     - разовым зачислением денежных средств на банковские счета, либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;

     - открытием кредитной линии:

     - кредитованием банком банковского  счета клиента-заемщика при недостаточности  или отсутствии на нем денежных  средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (овердрафт).

     А так же другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

     Уплата  процентов по привлеченным или размещенным  денежным средствам осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке, а физическими лицами - в безналичном порядке и наличными денежными средствами. Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

     Погашение кредита производится в следующем порядке:

     - путем списания денежных средств  банковского счета клиента-заемщика  по его платежному поручению;

     - путем списания денежных средств  с банковского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося  в банке-кредиторе на основании платежного требования;

     - путем перечисления средств со  счетов клиентов-заемщиков (физических  лиц) на основании их письменных  распоряжений, перевода денежных  средств;

     - путем зачисления денежных средств  на корреспондентский счет банка-кредитора  на основании платежного поручения клиента-заемщика банка либо платежного требования банка-кредитора.

     Так как кредиты могут не возвращаться в установленные сроки, коммерческий банк создает резерв на возможные  потери по ссудам. Он формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка, и его используют только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банка. Учет резервов ведется в 4 разделе Плана счетов в конце каждого ссудного счета путем прибавления цифры 15.

     Оценка  кредитных рисков производится банками  по всем ссудам и всей задолженности  клиентов, приравненной к ссудной, российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах⁴.