Организация и учет базналичных расчетов в кредитной организации

интенсивному  использованию карт как инструмента  безналичных расчетов.

Во многом это обусловлено динамичным развитием  инфраструктуры по приему к оплате карт и новациями в сфере платежных  технологий, связанными с расширением  спектра банковских услуг с использованием карт (оплата услуг посредством банкоматов, мобильных телефонов, переводы “с карты на карту”, социальные проекты и т.п.).

• чеки

Ввиду исторически сложившихся условий  чеки не получили широкого распространения  в платежной системе России. В 2007 году в кредитных организациях с их использованием было проведено 0,3 млн. платежей на сумму 58,4 млрд. руб., а их удельный вес в общей сумме и количестве платежных распоряжений не превышал сотых долей процента.

Развитие  платежей с использованием банковских карт. К началу 2008 года на территории России более половины кредитных организаций осуществляли эмиссию и(или) эквайринг платежных карт (709 из 1136). Из них 684 кредитные организации осуществляли эмиссию банковских карт, 609 — эквайринг.

За год  количество банковских карт, эмитированных  для физических и юридических  лиц, увеличилось более чем на 40% и на 1.01.2008 составило 103,5 млн. карт. Таким образом, к началу 2008 года на 1 тыс. жителей приходилось 728 банковских карт. Общая характеристика безналичных платежей, проведенных через банковскую систему

В 2007 году через учреждения банковской системы  России, предоставляющие платежные  услуги2, было совершено 2,5 млрд. платежей в российских рублях на сумму 746,1 трлн. рублей. Ежедневно осуществлялось в среднем 9,9 млн. платежных трансакций на сумму 3,0 трлн. рублей.

Объем платежей, проведенных через банковскую систему России, был таким, что эквивалент годового ВВП оборачивался всего за 11 дней3. Рост российской экономики сопровождался увеличением объема безналичных платежей, осуществленных через банковскую систему России. При этом темпы прироста объема безналичных платежей значительно превосходили темпы прироста номинального ВВП. Если в 2005 году на 1 рубль ВВП приходилось 13,6 руб. безналичных платежей, то в 2007 году — 22,6 рубля.

Средний размер платежа, проводимого через  банковскую систему России, за три  года (с 2005 по 2007 год) вырос на 15,6% —  с 262,8 до 303,8 тыс. рублей.

Важную  роль в платежной системе России играет платежная система Банка  России. На ее долю в 2007 году приходилось 59,7% от общей суммы и 34,0% от общего количества платежей в национальной валюте, осуществленных через банковскую систему России.

В течение  года эти показатели оставались достаточно стабильными: отмечалось незначительное увеличение относительного объема этих платежей (с 54,7% в IV квартале 2006 года до 55,5% в IV квартале 2007 года) и небольшое сокращение их относительного количества (с 35,4% в IV квартале 2006 года до 34,9% в IV квартале 2007 года). Ежедневно через платежную систему Банка России проходило 3,3 млн. платежей на сумму 1,8 трлн. руб., а средний платеж составлял 534,6 тыс. рублей. Кредитные организации в 2007 году ежедневно обрабатывали в среднем 6,5 млн. платежей на сумму 1,2 трлн. рублей. Таким образом, через частные платежные системы в 2007 году осуществлялось примерно две трети от всего количества безналичных платежей, проведенных через платежную систему России, значительная часть которых являлась розничными. Средний платеж в частных платежных системах составил 185,2 тыс. руб., что почти в 3 раза меньше, чем в платежной системе Банка России. Почти половина объема платежных трансакций, проведенных через кредитные организации в 2007 году, приходилась на платежи в иностранной валюте. В то же время они составляли всего лишь немногим более 3% от общего количества платежей, проведенных через частные платежные системы.

Ежедневно в этот период через кредитные  организации проходило в среднем 0,2 млн. платежей в иностранной валюте на сумму 1,2 трлн. рублей. Платежи в иностранной

валюте, как правило, были значительно крупнее, чем платежи в российских рублях. Так, в 2007 году средний платеж в иностранной валюте составлял 5,3 млн. руб., почти в 10 раз превысив средний платеж в российских рублях через платежную систему Банка России и в 29 раз — аналогичные платежи через частные платежные системы. Как и в предшествующие годы, в структуре безналичных расчетов преобладали платежи с использованием платежных поручений, доля которых в общем количестве и объеме платежей клиентов Банка России и кредитных организаций (физических лиц и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями)1 составила 54,4 и 98,5% (1,2 млрд. трансакций на сумму 469,1 трлн. рублей). По сравнению с 2008 годом их количество и объем уменьшились на 4,6 и 11,1% соответственно. Средняя сумма трансакции снизилась с 424,8 до 396,2 тыс. рублей. Операции, проведенные с использованием прочих расчетных документов, в среднем были менее крупными. Как следствие — несмотря на то что в общем количестве платежей на них приходилось 45,6%, пообъему соответствующая совокупная доля не

превышала 1,5% 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

      Функционирование  экономики невозможно без системы  безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами. Взаимные расчеты между собой ведут  многочисленные предприятия и организации  разных форм собственности нефинансового  сектора, банки и другие кредитно-финансовые учреждения, население. Особо следует  отметить роль банков как наиболее важной части платежной системы, исходного пункта кругооборота наличных денег и безналичных платежей. Они выступают посредниками проведения расчетов между субъектами в силу широкой разветвленности хозяйственных  связей и большой территориальной  удаленности друг от друга. В то же время именно в процессе банковского кредитования, проведения банками безналичных расчетов происходит создание( изъятие) в народном хозяйстве страны платежных средств- важнейшего элемента макроэкономического регулирования экономики Банком России. От того, насколько качественно, надежно и точно в срок осуществляются расчеты между банками, зависит устойчивое функционирование всей финансовой инфраструктуры государства.

 Организация  денежных расчетов с использованием  безналичных денег гораздо предпочтительнее  платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается  значительная экономия на издержках  обращения. Широкому применению  безналичных расчетов способствует  разветвленная сеть банков, а  также заинтересованность государства  в их развитии как по вышеотмеченной  причине, так и с целью изучения  и регулирования макроэкономических  процессов. Безналичные расчеты  это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда деньги списываются со  счета плательщика и зачисляются  на счет получателя. Безналичные  расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи. Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями. Значимыми элементами векселя являются форма, безусловный характер требований, точность указания суммы, места и времени платежа. Вообще, следует чрезвычайно внимательно отнестись ко всему набору вексельных реквизитов. Предприятия должны быть в состоянии широко использовать различные возможности векселей (учет, выдачу ссуд, прем на инкассо) и приспосабливать их для целей финансового менеджмента. К средствам обусловливающим развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с предварительной оплатой. Работающая компьютерная система “клиент банк” позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского обслуживания. Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и банка, и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 

линия отреза