Организация безналичных расчетов и условий их предоставление

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2012 в 12:51, курсовая работа

Краткое описание

Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов.

Содержание работы

Введение 3
Глава1 ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. 5 ПРИНЦИПЫ ИХ В РОССИИ.
1.1 Основные понятия и положения 5 1.2 Деньги безналичного оборота 6 1.3 Принципы организации безналичных расчетов 8
Глава2 ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ФОРМ 11 БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 2.1 Переводы 11 2.2 Виды безналичных расчетов 20
Глава3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ 29 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАЧЕТОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
3.1 Направления совершенствования системы безналичных расчетов 29 3.2 Проблемы системы безналичных расчетов в современных 32 условиях и пути их решения
Заключения 35
Список использованной литературы

Содержимое работы - 1 файл

курсовая.docx

— 247.61 Кб (Скачать файл)

Как отмечается в юридической литературе, область, с которой имеет отношение  буквально каждый хозорган и от которой  зависит четкая работа всего хозяйственного механизма, регламентируется нормативными актами Центрального Банка России.

Однако на практике зачастую наблюдается несоответствие нормативных документов ЦБ РФ и Гражданского Кодекса: 

- так наличие  акцепта (согласия) плательщика на  платеж является обязательным  в осуществлении безналичных  расчетов. Вместе с тем, законодательством  предусмотрены случаи бесспорного  (без согласия плательщиков) списания  средств: недоимок по налогам  и другим обязательным платежам - на основании исполнительных  листов, выданных судами, некоторых  штрафов по распоряжениям взыскателей  и др., а также без акцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги;

-принцип срочности  относится не только ко времени  (периоду) оплаты счетов за  товары и услуги, но и к составной  части этого периода - времени  выполнения банками услуг по  проведению расчетных операций. В современных условиях этот  принцип фактически не выдерживается. 

-проблема укрепления  принципа имущественной ответственности  в процессе организации расчетов  осталась одной из трудноразрешимых.

Самое большое  количество претензий и исков, предъявляемых  в связи с неисполнением обязательств по договорам, объясняется ненадлежащим исполнением или неисполнением  условий расчетов за товар. Недостаточная  ответственность недобросовестных получателей продукции стала  одной из причин несвоевременных  платежей. Множество нарушений и  экономических преступлений связано  с расчетами, а также с использованием счетов в банках.

Наличие теневой  экономики в стране, желание уйти от налогов, неплатежи, задолженность  перед поставщиками, приводят к тому, что денежные средства не задерживаются  на расчетных счетах предприятий.

Остановимся подробнее  на следующих проблемах: задержки расчетов банками, предприятиями, РКЦ; скорость совершения платежей; очередность платежей; проблемы вексельного обращения.

Задержки расчетов банками и РКЦ. С введением  расчетов банков через корсчета появляется много проблем: сбои и задержки расчетов в РКЦ, связанные в основном с  большим потоком бумажных носителей  с финансово-денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих  КБ.

Представив в  банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие  получает от банка третий экземпляр  с распиской в приеме поручения  и штампом банка. Затем предприятие  по выписке из своего лицевого счета  может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через  РКЦ, такие бухгалтерские проводки - лишь предпосылки межбанковских  платежей, которые совершаются РКЦ  и начинаются в тот момент когда  там производится списание средств с корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

Современная электронная  техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается  возможность соединить сроки  отдельных стадий платежа воедино. Например, при расчетах за товар  скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени получения  товара покупателем, срока его оплаты и времени зачисления средств  на счет поставщика. Оптимальная скорость безналичных расчетов достигается  совпадением трех перечисленных  показателей.

Сокращение времени  прохождения платежей достигается  рядом коммерческих банков путем  внедрения технологий, новых платежных  инструментов, активизации внедрения  электронного документооборота и др.

Очередность платежей. Регулирование очередности платежей - один из острых вопросов денежно-кредитной  политики. Существуют различные мнения по проблеме очередности платежей. Внешне создается впечатление, что  очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует  условиям рынка. Однако такая очередность  может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

Платежи подразделяются на три вида: периодические платежи  в доходы бюджета, по зарплате, электроэнергию и другие платежи по наращенной кредиторской задолженности; текущие платежи  в погашение кредиторской задолженности; авансовые платежи. В каждой из трех групп расчетные документы располагаются  в календарной последовательности, так как каждая группа представлена в основном однотипными платежами.

Вексельное обращение. Внедрение в стране вексельного  обращения связано с рядом  проблем. Не решены правовые вопросы, нормативная  база постоянно расширяется. Неэффективен механизм взыскания денежных средств  по векселям, так как не соответствует  задачам, которые он должен выполнять: оперативности и простоте обращения  денежно-кредитных средств. Отсутствуют и методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного.

Можно назвать  еще ряд проблем в области  расчетов: создание специальной банковской почты, защита межбанковских переводов  от несанкционированного доступа и  т.д.

3.2 Проблемы системы безналичных расчетов в современных условиях и пути их решения.

Безналичные расчеты  являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной самостоятельности  хозрасчетных предприятий. Предприятия  материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

Важной особенностью современной системы безналичных  расчетов является автоматизация процессов  прохождения документов на разных стадиях  обработки. Почти полностью исключена  ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и  контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован  и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так  и между ними.

Полная автоматизация  системы безналичных расчетов имеет  колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать  от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обработки  и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По- прежнему у клиента, как и раньше, нет  возможности точно определить когда  его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет.

Необходимо полное техническое переоснащение банков на базе персональных компьютеров, скорейшее  внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление  электронных расчетов между клиентами  банков, между банками и РКЦ, а  также с различными регионами  России. Банки активно овладевая  передовой технологией, стремятся  перенять международный опыт расчетов. Общемировая же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота  не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных  денежных расчетов, дальнейшая автоматизация  и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.

Сейчас процесс  развития в нашей стране пластиковых  денег идет все более стремительными темпами. Но есть и проблемы. Во-первых, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку. Во-вторых, - и это очень важно - предоставить гарантии своей будущей платежеспособности клиентам достаточно сложно. Именно поэтому  большинство карточек в России работает как дебетные и по ним нельзя получить в кредит.

С учетом всего  сказанного можно предположить, что  пластиковые карточки являются самой  перспективной формой безналичных  расчетов.

 Для организации  этой работы в Банке создан  Центр по работе с пластиковыми  карточками. Разработана программа  выпуска карточек, реализация которой  позволила обеспечить дополнительный  приток ресурсов и доходов  в виде комиссии за проведение  операций по карточкам, включая  безналичные расчеты, выдачу наличности  через банкоматы, конвертацию,  обслуживание торговой и сервисной  сети. При этом расширился спектр  предлагаемых Банком услуг, создана  реальная основа для увеличения  клиентской базы.

Центр по работе с пластиковыми карточками призван  не только определять стратегию и  тактику на данном сегменте финансового  рынка, но и осуществлять обслуживание расчетов, в том числе:

- открытие и  ведение счетов по карточным  счетам в рублях и иностранной  валюте в единой базе данных;

- авторизация  и процессинг при расчетах  по пластиковым карточкам;

- программно-аппаратная  поддержка процессинга, а также  проводить единую техническую  политику в изготовлении карточек, закупке, обслуживании и ремонте  оборудования, поддерживать постоянный  контакт с компаниями- эмитентами  международных пластиковых карточек  и развивать инфраструктуру, включая  сеть банкоматов и торговых  точек, принимающих карточки к  оплате, и оказывать клиентам  сервисные и сопутствующие услуги.

Приоритетным  направлением в деятельности Банка  по внедрению пластиковых карточек является участие в распространении  и обслуживании международных карточек, отработка передовых технологий до уровня мировых стандартов, участие  в российских проектах по пластиковым  карточкам.

Для упрощения  обслуживания налично-денежного оборота  и обработки передовых банковских технологий Банк организовал выдачу наличных денег через банкоматы  сначала сотрудникам, а затем - владельцам международных пластиковых карточек.

Кроме того, завершился перевод филиалов Банка на локальную  обработку данных с использованием программного комплекса « Операционный день». Это создало предпосылки  для построения разветвленной системы  информации и отчетности нового поколения, соответствующей мировому уровню информационных банковских технологий. 

Вычислительный  комплекс « Операционный день Банка» работает как в режиме реального  времени, так и в пакетном режиме. Реальный масштаб времени проведения операций позволил повысить производительность труда персонала и предоставить клиентам лучшие условия обслуживания- более четкую работу операционного  узла, устранение ошибок еще на этапе  первичного ввода данных. Перевод  филиалов к компьютеризованной обработке  информации предоставил возможность  использовать в работе новейшие электронные  технологии. В филиалах функционирует  система « Банк-клиент», а в  ряде из них - программа информирования клиентов о состоянии счета по телефону.

Таким образом, внедрение в систему расчетов электронных платежей, модемной и  спутниковой связи для перечисления денежных сумм из различных регионов России, позволит добиться ускорения  расчетов между всеми банками  и их клиентами, четкости, гибкости и надежности расчетных операций по всей стране и за ее пределами. 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев экономическое  содержание, теоретические основы и  мировой опыт организации безналичных  расчетов можно сделать следующие  выводы:

-система безналичных  расчетов продолжает совершенствоваться  на протяжении почти столетия;

-безналичные  расчеты неотъемлемая часть процесса  воспроизводства;

-изучение исторического  развития и мирового опыта  организации безналичных расчетов  имеет особое значение сегодня,  поскольку Россия находится на  этапе экономической нестабильности;

-мировой опыт  в организации безналичных расчетов  свидетельствует о непременном  вытеснении из платежного оборота  наличных денег;

-частые изменения  нормативных и законодательных  актов, регулирующих осуществление  безналичных расчетов, приводят  к серьезным затруднениям в  практической работе;

-сложные экономические  процессы в народном хозяйстве  привели к тому, что основные  принципы организации безналичных  расчетов не выдерживаются (такие  как срочность, обеспеченность, акцепт). Утратили свою значимость или  не в полной мере используются  некоторые формы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками). Из общего безналичного платежного  оборота расчеты платежными поручениями  составляют 80%, аккредитивами 3%, инкассо  5%, чеки 1% ,зачет взаимных требований 2%, платежными требованиями-поручениями  7%, векселями 2%;

Информация о работе Организация безналичных расчетов и условий их предоставление