Организация безналичных расчетов и условий их предоставление

   Аккредитив  – условная форма поставки товаров, максимально учитывающая вопросы, возникающие в процессе сделки. Она  удовлетворяет интересы и поставщика (своевременное получение платежа) и покупателя (контроль над действиями поставщика). Это достоинство аккредитива  обусловлено тем, что расчеты  проводятся третьей, нейтральной стороной – банком

   [см. Приложение 3].

    Аккредитивная форма – одна  из основных в международных  расчётах. По отдельным оценкам,  в России аккредитивами обслуживается  не более 10% товарооборота по  импорту и примерно 40-50% по экспорту. 

   Технология  расчетов с использованием аккредитивной  формы расчётов

   [см. Приложение 4]:

   Операция 1. Покупатель предоставляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива.

     Операция 2. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его через авизирующий банк поставщику.

   Операция 3.  Авизирующий банк извещает поставщика об открытии аккредитива в его пользу.

   Операция  4. Поставщик исполняет договорные отношения по отношению к получателю. 

   Операция 5.  Поставщик оформляет и представляет в авизирующий банк комплект документов для получения платежа по аккредитиву.

   Операция 6. Авизирующий банк направляет банку-эмитенту комплект полученных от поставщика документов.

   Операция 7. Банк-эмитент проверяет полученные документы и при выполнении всех условий аккредитива оплачивает их.

   Операция 8. Банк-эмитент передает оплаченные документы покупателю. 
   Операция 9. Авизующий банк зачисляет поставщику причитающуюся ему сумма денежных средств.

   В соответствии с Положением о безналичных  расчетах в нашей  стране могут открываться следующие виды аккредитивов

     [см. Приложение 5]:

• покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
• отзывные или безотзывные.

   Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк).

   При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

   Каждый  аккредитив должен быть отзывным или  безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается  отзывным.

   Отзывной  аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

   В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

   Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, утвержденных Международной торговой палатой в декабре 1993 г.

   При аккредитивной форме расчетов полностью  соблюдаются все основные правила  осуществления расчетов:

• продукция оплачивается после ее отгрузки;
• оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;
• плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;
• аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

   Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа.

   Вместе  с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

• средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;
• замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

 

   Инкассо – банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

   Расчеты в форме  инкассо широко распространены в международных платежах по контрактам на условиях коммерческого кредита. На инкассо зарубежными банками  принимаются финансовые и коммерческие документы.

   Банк, принимая документы на инкассо, обязан переслать их в банк, обслуживающий  плательщика, т.е. исполняющий банк, взыскать с него средства и перечислить  на расчётный счет поставщика.

   Особенностью  российской практики является возможность  отправления банком документов, принятых на инкассо, как при наличие между  банками корреспондентских отношений, т.е. в порядке, принятом мировой  практикой, так и при их отсутствии.

   Банк  плательщика, получив присланные документы, сообщает об этом плательщику и осуществляет оплату только после получения от него предварительного акцепта в  той или иной форме. 

   Клиринг – представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

   Сущность  зачета взаимных требований заключается  в том, что равновеликие суммы  взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются только на разницу.

   Экономической основой клиринга является высокий  уровень специализации и кооперации хозяйствующих субъектов и обусловленные  ими широкие взаимопоставки.

   Концентрация  платежей при клиринге позволяет  значительно сократить сумму  взаимной задолженности, прервать цепочку  платежей, достичь экономии платежных средств на сумму зачтенного оборота, расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими. Как следствие — упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников.                   

       Зачеты взаимной задолженности  могут проводиться между двумя 

   хозяйствующими  субъектами, групповые и межотраслевые.

   По  времени проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные. Последние обеспечивают экономичное и своевременное осуществление платежа. Подавляющий объем зачетов происходит  с участием банка, но возможна их организация между предприятиями, минуя банки. Как указано в п.1.4 Положения о безналичных расчетах, в этом случае в банк представляется поручение и чек на не зачтенную сумму.

   Подобного рода зачеты (минуя банки) широко практикуются за рубежом внутри корпораций. Посредством  внутрикорпоративных зачетов погашается нередко основная часть долгов предприятий  и  филиалов. В связи с созданием промышленно-финансовых групп в России они должны получить здесь развитие.

   На  базе зачетов, минуя банки, организуются и бартерные  операции. Бартерные сделки — взаимные товарообменные операции с передачей права собственности на товары (натуральный обмен) без денежных (банковских) расчетов за поставленные товары. Они позволяют контрагентам оперативно согласовать номенклатуру, объем, цены и условия взаимных поставок, определяемые договорами.

   С другой стороны, бартерные и взаимозачетные сделки — этот своеобразный натуральный  обмен в конце XX в. — достаточно сложно реализовать в практике из-за трудностей взаимодействия между предприятиями, распыленными по различным ведомствам, а также согласования цен в связи с различным "возрастом" задолженностей и отсюда необходимостью индексации цен и др. К тому же безденежная форма торговли открывает возможность ухода от налогообложения, а, следовательно, приводит к недополучению средств бюджетами. Самое главное, что в условиях, когда зачеты стали основным способом платежей, предприятия  оказались в отрыве от платежной системы страны. Расцвел прибыльный бизнес, связанный с выстраиванием ряда цепочек оборота низколиквидных "зачетных рублей", где в  конце  должен быть выход на ликвидность.           

Клиринговое учреждение - это организация, являющаяся юридическим  лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а  также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга.

Основными целями создания клирингового учреждения являются:

- ускорение и  оптимизация расчетов между банками  и другими кредитными учреждениями  в РФ, с другими государствами;

- повышение достоверности  и надежности расчетов;

- развитие и  обеспечение новых форм безналичных  денег (чеков, векселей, кредитных  карточек);

- рациональное  использование временно свободных  ресурсов банков;

- внедрение современных  международных технологий, стандартов, вхождение в мировую банковскую  систему;

- создание современной  информационной банковской структуры.

Клиринговое учреждение, оснащенное программно- техническими комплексами, должно обеспечивать:

- прием, передачу  данных по каналам связи с  использованием аппаратных и  программных средств;

- надежную многоуровневую  защиту данных от несанкционированного  доступа, использования, искажения  и фальсификации на этапах  обработки и хранения информации;

- контроль достоверности  данных на всех этапах.

Необходимо выделить некоторые банковские операции, поддерживающие выполнения клиринга:

- привлечение  вкладов (депозитов) и предоставление  краткосрочных кредитов по соглашению  с заемщиком;

- открытие и  ведение счетов клиентов и  банков-корреспондентов;

 
 

     

Глава3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ                                                 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАЧЕТОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

3.1 Направления совершенствования системы безналичных расчетов.

Основной целью  деятельности является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся:

-привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады  до востребования и на определенный  срок;

-размещение  указанных средств от своего  имени и за свой счет;

-открытие и  ведение банковских счетов физических  и юридических лиц;

-осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов, по  их банковским счетам;

-кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

-купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной форме (USD, EUR).

Банк обслуживает  счета федерального и местного бюджетов, является членом международных платежных  систем ВИЗА, участником системы межбанковских  телекоммуникаций SWIFT, пользователем  международной информационной системы "Рейтерс".

Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена сложившимися традициями и банковскими правилами в  использовании различных элементов  платежной системы на основе постоянного  и единообразного их применения.