СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                          3

Глава1 ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.                              5  ПРИНЦИПЫ ИХ В РОССИИ.

1.1  Основные  понятия и положения                                                                    5 1.2  Деньги безналичного оборота                                                                        6 1.3  Принципы организации безналичных  расчетов                                           8

       Глава2 ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ФОРМ                             11   БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ                                                                                                       2.1  Переводы                                                                                                       11 2.2  Виды безналичных расчетов                                                                       20

        Глава3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ                                                 29 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАЧЕТОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

3.1  Направления совершенствования системы безналичных расчетов          29 3.2  Проблемы  системы безналичных расчетов в современных                     32     условиях и пути их решения                                

        Заключения                                                                                                    35

        Список использованной литературы                                                          37

       Приложение1: Порядок расчетов платежными                                          39 требованиями-поручениями

      Приложение 2: Процесс обращения  переводного векселя                         40

      Приложение 3: Стадии аккредитива                                                             41

      Приложение 4:Технология расчетов  с использованием                             42 аккредитивной  формы расчетов

     Приложение5: Виды аккредитивов                                                                43

     

 

ВВЕДЕНИЕ

   Актуальность  темы исследования. Уровень экономического развития нашей страны в последние  годы стремительно растет. Возникающие  в данных условиях проблемы, такие  как кризис неплатежей, острая нехватка у большинства предприятий и  организаций оборотных средств  и вместе с тем затрудненный доступ к кредитным ресурсам приводят к  поиску новых платежных средств, а также более детальному изучению уже применяемых в торговом обороте  форм безналичных платежей.

   Расчеты с использованием наличных денег  чрезвычайно дорого обходятся государственным  и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие  потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится  на экономику страны. Один из возможных  и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. По экспертным оценкам, такая система  может обеспечить сокращение наличного  денежного обращения почти на треть.

   Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей  стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала  административно-командным методам  управления экономикой.

   Развитие  рыночных отношений в экономике  потребовало изменения основ  системы безналичных расчетов, в  том числе принципов их организации.

   Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность  и роль банков; изыскиваются пути роста  эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения  сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются  новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

   В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

   Практика  стран с развитой финансовой системой показывает, что если по количеству операций платежи (расчеты) наличными  составляют около 80% всех платежей, то по сумме они охватывают незначительную (около 20 %) часть денежного оборота. Подавляющая часть расчетов по коммерческим платежам производится путем перевода средств с одного банковского  счета на другой посредством безналичных  расчетов.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1 ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.                              ПРИНЦИПЫ ИХ В РОССИИ.

   Хозяйствующие субъекты  в процессе своей деятельности вступают друг с другом в определенные отношения, связанные с производством  и реализацией продукции, которая  поочередно превращается из товарной формы в денежную и наоборот. Такого рода смена форм, как правило, находит  свое выражение в платежах за приобретенные  товары и оказанные услуги. В большинстве  случаев эти платежи осуществляются без помощи наличных денег, вследствие чего получили название  безналичных  расчетов.

   1.1 Основные понятия и положения

   Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

   Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный  оборот.

   Участниками безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.

   В соответствие с Гражданским кодексом РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц в большинстве  случаев должны производиться в  безналичном порядке.

   В соответствии с действующим законодательством  расчеты  между предприятиями  проводят банки. Расчеты между банками  осуществляются через РКЦ. Банковские  операции по расчетам могут выполняться  и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

   Правительство РФ, выполняя функции по регулированию  денежных расчетов, определяет предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

   Банк  России является органом, координирующим, регулирующим  и лицензирующим  организации безналичных расчётов, расчетно-кассовых центров. Он устанавливает  правила, сроки, формы и стандарты  осуществления расчетов.

   Положение о безналичных расчётах регламентирует общие подходы к организации  расчетов и единый документооборот  в банках.

   В Положении подчеркивается, что предприятия  и организации самостоятельно выбирают форму расчетов и закрепляют ее в  договорах. Банки не имеют права  вмешиваться в договорные отношения  предприятий и организаций.

   Экономическое значение безналичных расчетов состоит:

• ускорение оборачиваемости средств и совершении платежей;
• сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек, связанных с их оборотом;
• аккумуляция средств на счетах в банках;
• особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов.

   1.2 Деньги безналичного оборота

   Деньги  безналичного оборота обладают спецификой, на которую следует обратить внимание.

   Особенности безналичных денежных расчётов:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое; плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

   Наряду  с широким распространением безналичных  денежных расчетов определенное развитие получило использование различных ценных бумаг для совершения платежей без непосредственного оборота денежных средств.

  Расширение  практики безналичных денежных расчетов с помощью электронной техники  способствовало появлению термина  «электронные деньги». По существу же в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения выполняются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли имеются основания для признания существования такой самостоятельной разновидности денег, как электронные деньги.

  Между наличными и безналичными деньгами имеется тесная связь, выражающаяся в переходе одних в другие.  Например, наличные деньги при взносе их на какой-либо счет в банке превращаются в деньги безналичного оборота. Напротив, при получении наличных денег из остатка на счете в банке деньги безналичного оборота переходят в наличные деньги.          

   Проявление единства этих видов денег состоит в том, что регулирование объема денег безналичного оборота, как и наличных денег, осуществляется с помощью кредита. Появление, а также увеличение или уменьшение массы денег безналичного оборота происходят в результате кредитных операций подобно тому, как это имеет место с массой наличных денег.  

   1.3 Принципы организации безналичных расчётов

   Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. 

  Принципы  организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям:

• своевременности;
• надежности;
• эффективности.

Первый  принцип - правовой режим осуществления  расчетов и платежей.

   Расчетные взаимоотношения предопределяют необходимость  установления  единообразия законов  РФ и подзаконных актов, а также  нормативных актов ЦБ РФ.

  На  Банк России возложены: