Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2012 в 10:11, курсовая работа
Основная цель данной работы – систематизировать полученные теоретические знания по предметам экономического цикла в области управления оборотным капиталом, а также применить их на практике.
В соответствии с назначением данной работы, в ней рассматриваются следующие задачи:
экономическая сущность оборотного капитала;
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…3
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА…………………………………………..……………………6
1.1.Понятие и состав оборотного капитала…………………………………6
1.2. Кругооборот оборотного капитала…………………………………..…..9
1.3. Источники финансирования недостатка оборотных средств и задачи финансовых служб в области управления оборотным капиталом………..11
2. УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ ОАО
«ВОЛГОГРАДСКИЙ РЫБОКОМБИНАТ.…………………………………16
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «ВОЛГОГРАДСКИЙ РЫБОКОМБИНАТ»………………………………...16
2.2.Анализ состава и источников формирования оборотного капитала….19
2.3. Анализ эффективности использования оборотного капитала………..24
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ НА ПРЕДПРИЯТИИ….27
3.1. Направления развития системы управления оборотным
капиталом предприятия……………………………………………………..27
3.2. Повышение эффективности использования оборотного капитала
на предприятии………………………………………………………………30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………34
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………37
Приложения………………………………………………………………
Форма 0710001 с. 2
Актив | Код по-казателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного |
1 | 2 | 3 | 4 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
|
119 411 |
167 240 |
в том числе: |
|
59 634 |
81 733 |
затраты в незавершенном производстве | 212 | 15 500 | 23 090 |
готовая продукция | 213 | 42 112 | 54 674 |
товары для перепродажи | 214 | 2 450 | 3 179 |
товары отгруженные | 215 | 0 | 0 |
расходы будущих периодов | 216 | 3 415 | 4 564 |
прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 0 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 10 527 | 21 508 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем | 230 | 0 | 0 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение |
| 96 026 | 74 052 |
в том числе: |
| 82 483 | 56 982 |
авансы выданные | 242 | 11 323 | 9 263 |
предоплата по налогам и сборам | 243 | 97 | 783 |
векселя к оплате | 244 | 0 | 0 |
договора уступки права требования | 245 | 147 | 1 776 |
прочие дебиторы | 246 | 1 976 | 5 249 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 95 | 200 |
Денежные средства | 260 | 321 | 6 754 |
в том числе: |
| 65 | 73 |
расчетные счета | 262 | 58 | 69 |
валютные счета | 263 | 29 | 31 |
прочие денежные средства | 264 | 169 | 6 581 |
Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 10 443 |
Итого по разделу II | 290 | 226 285 | 280 197 |
БАЛАНС | 300 | 543 112 | 685 942 |
Форма 0710001 с. 3
Пассив | Код по- казателя
| На начало отчетного | На конец отчетного |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 |
226 359 |
226 359 |
Добавочный капитал | 420 | 102 981 | 272 164 |
Резервный капитал | 430 | 16 521 | 18 702 |
в том числе: | 431 | 0 | 0 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 12 340 | 18 702 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 4 341 | (13 511) |
в том числе: прибыль (убыток) прошлых лет | 471 |
20 160 |
(28 763) |
фонд развития производства | 472 | 16 300 | 15 252 |
прибыль (убыток) отчетного периода | 473 | 1 202 |
|
ИТОГО по разделу III | 490 | 400 204 | 503 714 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | 0 | 4 438 |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | 29 115 |
ИТОГО по разделу IV | 590 | 0 | 33 553 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 0 | 11 208 |
Кредиторская задолженность | 620 | 123 757 | 134 955 |
в том числе: | 621 | 78 802 | 72 599 |
задолженность перед персоналом организации | 624 | 1 552 | 5 943 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625 | 1 067 | 4 194 |
задолженность перед бюджетом | 626 | 23 015 | 7 485 |
авансы полученные | 627 | 15 575 | 44 728 |
прочие кредиторы | 628 | 3 746 | 6 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 497 | 0 |
Доходы будущих периодов | 640 | 11 515 | 2 512 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | 5 970 | 0 |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 1 169 | 0 |
ИТОГО по разделу V | 690 | 142 908 | 148 675 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 543 112 | 685 942 |
Руководитель
Приложение 2
Бухгалтерский баланс
на __________________20 05 г. | Коды | ||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
| ||||||||
Дата (год, месяц, число) |
|
|
| ||||||
Организация ______________________________ |
| ||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ______________________________ |
| ||||||||
Вид деятельности ______________________________ |
| ||||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности ___________________________ |
|
| |||||||
______________________________ |
|
| |||||||
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
| ||||||||
Адрес ______________________________ |
| ||||||||
Дата утверждения Дата отправки (принятия) | 25.03.06
Форма 0710001 с. 1 | ||||||||
Актив | Код по-казателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 110 |
0 |
0 | ||||||
Основные средства | 120 | 356 839 | 351 387 | ||||||
в том числе: |
| 259 507 | 252 972 | ||||||
машины и оборудование | 122 | 97 332 | 98 415 | ||||||
Незавершенное строительство | 130 | 36 139 | 32 918 | ||||||
в том числе: вложения во внеоборотные активы |
131 |
33 231 |
30 725 | ||||||
оборудование к установке | 132 | 2 908 | 2 193 | ||||||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 0 | 0 | ||||||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 7 618 | 10 304 | ||||||
в том числе: инвестиции в другие организации | 141 | 7 523 | 10 245 | ||||||
прочие долгосрочные финансовые вложения | 142 | 95 | 59 | ||||||
Отложенные налоговые активы | 145 | 5 149 | 2 901 | ||||||
Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 | ||||||
ИТОГО по разделу I | 190 | 405 745 | 397 510 | ||||||
Форма 0710001 с. 2
Актив | Код по-казателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного |
1 | 2 | 3 | 4 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
|
167 240 |
198 145 |
в том числе: |
|
81 733 |
93 869 |
затраты в незавершенном производстве | 212 | 23 090 | 19 322 |
готовая продукция | 213 | 54 674 | 78 899 |
товары для перепродажи | 214 | 3 179 | 3 029 |
товары отгруженные | 215 | 0 | 0 |
расходы будущих периодов | 216 | 4 564 | 3 026 |
прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 0 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 21 508 | 18 376 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем | 230 | 0 | 0 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение |
| 74 052 | 61 456 |
в том числе: |
| 56 982 | 39 731 |
авансы выданные | 242 | 9 263 | 16 179 |
предоплата по налогам и сборам | 243 | 783 | 1 441 |
векселя к оплате | 244 | 0 | 0 |
договора уступки права требования | 245 | 1 776 | 912 |
прочие дебиторы | 246 | 5 249 | 3 193 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 200 | 1 133 |
Денежные средства | 260 | 6 754 | 729 |
в том числе: |
| 73 | 70 |
расчетные счета | 262 | 69 | 578 |
валютные счета | 263 | 31 | 81 |
прочие денежные средства | 264 | 6 581 | 0 |
Прочие оборотные активы | 270 | 10 443 | 4 967 |
Итого по разделу II | 290 | 280 197 | 284 806 |
БАЛАНС | 300 | 685 942 | 682 316 |
Форма 0710001 с. 3
Пассив | Код по- казателя
| На начало отчетного | На конец отчетного |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 |
226 359 |
226 359 |
Добавочный капитал | 420 | 272 164 | 268 592 |
Резервный капитал | 430 | 18 702 | 18 702 |
в том числе: | 431 | 0 | 0 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 18 702 | 18 702 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | (13 511) | 29 761 |
в том числе: прибыль (убыток) прошлых лет | 471 |
(28 763) |
3 617 |
фонд развития производства | 472 | 15 252 | 15 252 |
прибыль (убыток) отчетного периода | 473 |
| 10 892 |
ИТОГО по разделу III | 490 | 503 714 | 543 414 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | 4 438 | 10 893 |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 29 115 | 3 727 |
ИТОГО по разделу IV | 590 | 33 553 | 14 620 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 11 208 | 16 210 |
Кредиторская задолженность | 620 | 134 955 | 107 997 |
в том числе: | 621 | 72 599 | 58 700 |
задолженность перед персоналом организации | 624 | 5 943 | 8 171 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625 | 4 194 | 5 021 |
задолженность перед бюджетом | 626 | 7 485 | 6 564 |
авансы полученные | 627 | 44 728 | 29 533 |
прочие кредиторы | 628 | 6 | 8 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 0 | 0 |
Доходы будущих периодов | 640 | 2 512 | 75 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
ИТОГО по разделу V | 690 | 148 675 | 124 282 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 685 942 | 682 316 |