Комплексный экономический анализ

 

     Как видно из таблицы 19 общая численность персонала основного вида деятельности увеличилась на 10,53%, численность служащих увеличилась на 3,45%, из них специалисты на 4,35%. Увеличение численности рабочих и специалистов позволит увеличить производственные мощности предприятия. 

      

     Рисунок 6 – Фактическая структура персонала 

     На  рисунке 6 показано, что наибольший удельный вес численности персонала организации занимают рабочие. 

     Таблица 20 – Анализ показателей движения рабочей силы 

 

      

     Рисунок 7 – Коэффициенты движения кадров 

     Из  таблицы 20 и рисунка 7 видно, что общий оборот рабочей силы у организации можно считать нормальным, уменьшение оборота по выбытию является положительным моментом.

     Коэффициент текучести кадров снизился и составил 0,010%. Необходимо исследовать причины увольнения работников из-за нарушения трудовой дисциплины, т.к. эти явления могут быть связаны с нерешенными социальными проблемами.

     Составим баланс рабочего времени в таблице 21. Из таблицы  21 видно, что в отчетном году  более эффективно использовалось рабочее время. Явочный фонд рабочего времени уменьшился с 323,3 до 205 часов на одного рабочего. Уменьшился и полезный фонд рабочего времени на 797,2 часа. Продолжительность рабочего дня увеличилась на 0,39 часа. От использования рабочего времени зависит выработка на одного рабочего основного вида деятельности, который является наиболее универсальным показателем производительности труда. Повышение производительности труда за счет лучшего использования рабочего времени определяется через экономию численности среднесписочных работников основного вида деятельности. 

     Э =(Тб – Тф)*Рф/Тф, 

     где Э – экономия численности, человек;

     Тб,Тф – базовый и фактический фонд рабочего времени одного работника основного вида деятельности, час;

     Рф  – фактическая численность работников основного вида деятельности, человек 

     Э = (2574,4 – 1642,8) /1642,8*180 = 102,07 человек 

     Рост  производительности труда определяется: 

     ∆Птр = Э*100/Рф – Э = 102,07*100/180-102,07 = 130,97% 

     Таблица 21 – Баланс рабочего времени 

 
 
 
 
 
 

 

    

    Таблица 22 - Анализ использования рабочего времени 

 

 

    

         Как видно из приведенных данных предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы достаточно полно, в среднем одним рабочим отработано 212 дней как и положено, в силу чего целодневных потерь нет. 

     На  анализируемом предприятии фактический  фонд рабочего времени (ФРВ) превышает  плановый на 22086,32 часа, в т.ч. за счет:

     ФРВ = ССЧ * Д * П,

     Где П – продолжительность рабочего дня,

     Д – количество дней, отработанных одним  рабочим 

     Численности рабочих: ∆ФРВ = 15*212,21*7,80 = 24828,57 час.;

     Количества  отработанных дней одним рабочим: ∆ФРВ = 210*0,17*7,80= 278,46.;

     Продолжительность рабочего дня: ∆ФРВ = 210*212,37*(-0,07) = 

     -5351,724 час. 

     Таблица 23 - Расчет непроизводительных затрат рабочего времени 

     Как видно из таблицы 23 потери от брака  в отчетном периоде составили  2900 тыс.руб. Заработная плата рабочим на исправление брака составила 738 тыс.руб. Значительные потери от брака являются негативной тенденцией для деятельности предприятия. Необходимо выявить причины изготовления бракованной продукции. 

     Таблица 24 - Анализ динамики и выполнения плана  по уровню трудоемкости продукции.  

 

     Удельная  трудоемкость снизилась в отчетном периоде по сравнению с планом на 3,06%, что является положительным моментом и обусловлено опережающим ростом выпуска продукции 10,56% над временем, отработанным всеми рабочими 6,84%, что отражает повышение производительности труда за счет интенсивности факторов. Среднечасовая выработка увеличилась  по сравнению с планом на 3,48%.