Экономический анализ деятельности коммерческого банка

В границах договорных отношений поручения  могут обслуживать:

• для проведения авансовых платежей;
• частные платежи;
• после отгрузки товара, осуществления работ и оказания услуг;
• плановых платежей по равномерным и постоянным поставкам.

Расчетные чеки используются в безналичных  расчетах предприятий и физических лиц в целях сохранения расчет наличность за полученные товары. Расчетные  чеки используются только для безналичных  перечислений со счета чекодателя на счет получателя средств и не подлежат уплате наличностью. Расчетные чеки используемые физическими лицами для  осуществления одноразовых операций, изготовляются как отдельные  бланки. Расчетные чеки и чековые  книжки являются бланками строгого учета. Расчетный чек обязательно должен содержать все реквизиты, предусмотренные  его формой  и заполняются от руки или с использованием технических  средств. Расчетный  чек из чековой  книжки предъявляется к оплате  в банк  чекодержателя в  течении  десяти дней. Расчетный чек принимается  к оплате непосредственно от чекодателя, на имя которого оформлены документы  подтверждающие получение им товаров.

 Предприятиям  не разрешается осуществлять  обмен расчетного чека на наличность  и получать сдачу с суммы  чека наличные. Физические лица  могут обменивать расчетный чек  на наличные или получать сдачу  из суммы расчетного чека наличными  (но не более 20% от суммы этого  чека).

Проверки  чекодержатель отрывает расчетный  чек от корешка, ставит на обороте чека и корешке календарный штемпель и подписывает этот чек, а также делает отметку в Ведомости о принятых к оплате расчетных чеках.

Мемориальный  ордер. Четко определено, что факт списания средств со счета плательщика  документально оформляется в  мемориальном ордере, в том числе:

- документального подтверждения  операций по перечислению с  банковских счетов в пользу  клиентов – получателей внесенные  в кассу банка средства;

- перечисления  средств зачисленных на счет;

- перечисления банком средств  для принятия мер по исполнению  решения суда, санкционированного  прокурором постановления следователя,  постановление государственного  исполнителя об аресте средств  на счете; 

- исполнения банком платежного  поручения плательщика  произвольной  формы;

• перечисления банком средств, при закрытии аккредитива.

Корреспондентские отношения – договорные отношения, которые возникают между двумя  или несколькими банками, по поводу  платежей, расчетов. Они оформляются  корреспондентским договором, где  указывается:

• срок действия договора;
• порядок и условия осуществления банками операций.

Уполномоченный банк, после получения  документов, информирует банк, который  открывает корреспондентский счет о принятом решении. В случае принятия положительного решения об открытии счета, банку-корреспонденту уполномоченный банк направляет по почте или передает через представителя банка подписанное  соглашение об установлении корреспондентских  отношений.

 За оказанные услуги или отгруженный товар чекодатель передает документ чекополучателю (т.е. лицу, которое будет получать денежные средства по чеку). Чекополучатель удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту. После проверки чекополучатель принимает чек из чековой книжки к оплате.

3.7. Бухгалтера по обслуживанию  электронных платежей.

Для оперативного ведения клиентом своих счетов у банка и обмена технологической информацией клиенты  могут применять программно-технический  комплекс «Клиент-банк». Система «клиент-банк»  является составляющей программ автоматизации  банковской деятельности  и источником поступления расчетных документов через системы автоматизации  банка к системе электронных  платежей Национального банка или  внутренней платежной системы и  состоит из клиентской и банковской части.

Программное обеспечение клиентской части системы «клиент-банк» может  содержаться в одном отдельном  компьютере или функционировать  в локальной сети клиента.

Во время осуществления расчетов через систему «клиент-банк» применяются  электронные платежные документы. При использовании системы «клиент-банк»  осуществляется сверка файлов начальных  и обратных платежей между банковской и клиентской частью системы «клиент-банк», подготовка выписывания за платежными операциями клиента в банке в  течение операционного дня  и  сверки  этой информации с информацией  из клиентской части системы «клиент-банк»  в конце дня.

При  использовании системы «клиент-банк», клиент должен соблюдать все требования установленные банком по вопросам безопасности обработки расчетных документов в электронном  виде. Он  может  формировать  документы в электронном  виде при помощи клиентской части  системы «клиент-банк» на основании  надлежащим образом оформленных  платежных поручений, платежных  требований-поручений, а также с  использованием платежных карточек. После получения от банка выписки со счета клиент  составляет реестр расчетных документов в  электронном виде, которые отправлены в банк по каналам связи и  приняты банком к оплате.

 Пластиковая карточка – персонифицированный  платежный инструмент, предоставляющий  пользующемуся лицу возможность  безналичной оплаты товаров или  услуг, а также получение наличных  средств в отделениях банков  и банковских автоматах. 

Карточки бывают двух типов дебетовая  и кредитовая:

Дебетовая карточка – по сути, сберегательная книжка, на магнитной стороне которой  записано, сколько денег хранится на вашем банковском счете. Существуют две всемирно известные дебетовые  системы - VISA ELEKTRON и AMTRIKAN EXSPRESS.

Кредитовыми принято называть все  карточки, но настоящая карточка работает по-другому. Банк предоставляет владельцу  карточки кредит, но перед этим тщательно  проверяет клиента и иногда просит положить страховой  депозит, который  лежит в банке и в конце  года приносит процент. Самые известные  кредитные карточки – VISA, EURACARD / MASTERCRD, AMERIKAN EXSPRESS.

У нас из-за национальных особенностей и отсутствия кредитных историй  почти все карты  работают по принципу дебетовых. Получив VISA ИЛИ EVROCARD, в украинском банке вы все равно сможете тратить только те деньги, которые хранятся на вашем счете.

При  осуществлении расчетов держатель  карточки ограничен рядом лимитов  и  условия их использования могут  быть весьма разными.

Преимущества пластиковых карточек:

• нет необходимости брать с собой наличность;
• при выезде за границу можно взять, неограниченную денежную сумму, не боясь об ограничениях на вывоз и таможенных деклараций;
• остаток, который лежит на счете, приносит доход в виде процентов;
• многие банки вместе с пластиковыми карточками предлагают клиентам медицинскую страховку при поездках за рубеж, систему скидок, телефонные карты бесплатные.

Недостатки пластиковых карточек:

• многие банки берут комиссию за обналичивание  в банкоматах обычно от 1% до 2%;
• банки берут плату за изготовление карточки, за блокирование счета в случае утраты карты (0-100) и за его размораживание (15-50).

Платежной системой будем называть совокупность методов и реализующих  их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования  банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в количестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему  эмитентов.

Таким образом, с организационной  точки зрения ядром платежной  системы  является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков.

Межбанковские расчеты – система  выполнения и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают между  банковскими  учреждениями в процессе их деятельности. Расчеты между банками возникают, если банк по поручению своего клиента  должен перечислить на счет другого  клиента, который имеет счет в  другом банке. В зависимости от местонахождения  банков  межбанковские расчеты  делятся:

- расчеты между банками Украины;

- расчеты банков Украины с  иностранными банками.

Правила межбанковских расчетов регламентируются НБУ и имеют следующие формы:

• через национальную систему электронных платежей (НСЭП), которая функционирует при НБУ;
• через прямые корреспондентские отношения между КБ.

Расчеты между отделениями и  филиалами одного банка могут  осуществляться, через внутрибанковскую платежную систему.

Расчеты через электронную платежную  систему осуществляется автоматично, без утверждения бумажных документов, путем использования электронных  платежных документов. Электронный  расчетный документ – банковское сообщение указанного формата, который  содержит установленные  реквизиты  и несет информацию по перечислению средств, получает формы файла при  передаче электронной почтой и при  сохранении на магнитных носителях.

В конце рабочего дня результаты расчетов за текущий день отражаются на корреспондентских счетах КБ в  региональном управлении НБУ.

3.8. Бухгалтера по кредитному  обслуживанию.

В настоящее  время в ПАО КБ "ПриватБанк"  кредит наличными средствами выдают очень и очень редко.

Для того чтобы  оформить кредит клиенту- ему предоставляют  кредитную карту «Универсальную».

Кредитная карта  Приватбанка – это банковская пластиковая карта с установленным  кредитным лимитом, который доступен 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Кредитка  Приватбанка выпускается бесплатно  и оформляется один раз. Для оформления кредитной карты необходим минимальный  пакет документов. При этом кредитными средствами можно пользоваться неограниченное количество раз на протяжении всей жизни. Оформление в отделении после  заказа займет около 15-20 минут.

Кредитная карта  Приватбанка после получения  требует aктивации. Активировать карту  Вы можете любым из предложенных вариантов:

1.Отправить  SMS на номер 10060 с текстом ACTIVE+XXXX, заменив ХХХХ на последние  четыре цифры номера карты;

2.С помощью  банкомата, достаточно вставить  кредитную карту в банкомат  и выполнить подсказки, выводимые  на экране банкомата;

3.Позвонить  на номер 0-800-500-80-4 и следовать  инструкциям, выбрав операцию  «Активация кредитной карты»;

4.Связаться  с оператором позвонив по номеру 0-800-500-80-3.

Кредитка  Приватбанка – щит от финансовых ударов судьбы

Кредитная карта  Приватбанка всегда будет кстати в случаях внезапных, непредвиденных затрат и защитит от денежных кризисов. Кредитка дает возможность всегда иметь  необходимую сумму при себе.

И даже в  случае незапланированного увольнения с работы всегда будет «на хлеб с маслом», а беспроцентный льготный период даст время для трудоустройства  на новое место и возможность  избежать ненужные переплаты.

Получить  кредит наличными без визита в  отделение банка.

Кредитная карта  Приватбанка позволяет получить кредит наличными до 15 000 гривен, подойдя  к банкомату в любое удобное  для Вас время. Для студентов  кредитный лимит будет не большой, однако, никому не помешает 500-1000 гривен в запасе. Зачем бегать по друзьям  и соседям, чтоб занять? Достаточно подойти к банкомату.

Имея кредитную  карту Приватбанка можно получить кредит наличными на руки в любой  момент подойдя к банкомату в  течении одной минуты как свои собственные средства. То есть оформив  кредитную карту Приватбанка  один раз – получаете круглосуточный доступ к кредитному лимиту, получить кредит наличными можно без заполнений анкет, заявлений, подачи данных с места  работы, контактных данных родных и  т.д. Наличие кредитной карты Приватбанка  позволяет получить кредит наличными  так же легко и быстро, как свои собственные на банковской карте.

Кредит в  банке одним движением руки.

Кредитной картой ПриватБанка можно воспользоваться  для приобретения любых товаров  и услуг. Как уже говорилось, карта  оформляется один раз, что избавит  Вас от хлопот постоянных оформлений кредитов на покупки бытовой техники  к примеру. Имея при себе кредитную  карту – достаточно просто зайти  в магазин и купить нужную вещь. Без ксерокопий документов, без ожиданий разрешений на кредит в банке, без  звонков родным для подтверждения Вашей личности. Достаточно дать кредитную карту Приватбанка кассиру и долгожданный холодильник уже Ваш.

Кредитная карта  Приватбанка может быть очень  полезна дистрибъютерам, консультантам  и партнерам компаний прямых продаж (Oriflame, Mary Kay, Amway и т.д.), где есть момент предоплаты при совершении заказа, а клиент обычно расплачивается при  получении продукции. Оплатив заказ  средствами с кредитной карты  Приватбанка – предоставите клиенту  готовую продукцию, Ваш клиент с  удовольствием рассчитается за то, что уже в его руках.