Бухгалтерская финансовая отчетность ЗАО "Импульс"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2012 в 20:19, курсовая работа

Краткое описание

1. Составить журнал хозяйственных операций за 4-й квартал хх06 года, отразив заключительные обороты по закрытию счетов 25,26,90,91,99 (реформация баланса).
2. Соствить журналы-ордера и сальдо-оборотную ведомость за 4-й квартал хх06 года.

3. Заполнить типовые формы годовой бухгалтерской отчетности за хх06 год:

Содержание работы

1 Задание на курсовую работу……………………………………………3
2 Журнал хозяйственных операций………………………………………10
3 Комментарии к заполнению ЖХО……………………………………...15
4 Журналы-ордера и сальдо-оборотная ведомость…………………….17
4.1 Журналы-ордера и ведомости……………………………………..17
4.2 Сальдо-оборотная ведомость………………………………………28
5 Пояснения к заполнению форм…………………………………………29
5.1 Бухгалтерский баланс……………………………………………....29
5.2 Отчет о прибылях и убытках………………………………………31
5.3 Отчет об изменении капитала……………………………………...32
5.4 Отчет о движении денежных средств……………………………..33

Скачать целиком (109.89 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

КР Бух-кая Фин-вая Отч-ть.doc

— 937.50 Кб (Скачать файл)

Федеральное агентство связи

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики

(ГОУ ВПО «СибГУТИ»)

Кафедра экономики и финансов

Курсовая работа по бухгалтерской финансовой отчетности

Тема: «Бухгалтерская финансовая отчетность ЗАО Импульс»

Выполнила:

Студентка ИЭФ

группы

Проверила:

Новосибирск, 2010

Содержание:

1 Задание на курсовую работу……………………………………………3

2 Журнал хозяйственных операций………………………………………10

3 Комментарии к заполнению ЖХО……………………………………...15

4 Журналы-ордера и сальдо-оборотная ведомость…………………….17

4.1 Журналы-ордера и ведомости……………………………………..17

4.2 Сальдо-оборотная ведомость………………………………………28

5 Пояснения к заполнению форм…………………………………………29

5.1 Бухгалтерский баланс……………………………………………....29

5.2 Отчет о прибылях и убытках………………………………………31

5.3 Отчет об изменении капитала……………………………………...32

5.4 Отчет о движении денежных средств……………………………..33

1 Задание на курсовую работу

1. Составить журнал хозяйственных операций за 4-й квартал хх06 года, отразив заключительные обороты по закрытию счетов 25,26,90,91,99 (реформация баланса).

2. Составить журналы-ордера и сальдо-оборотную ведомость за 4-й квартал хх06 года.

3. Заполнить типовые формы годовой бухгалтерской отчетности за хх06 год:

- бухгалтерский баланс (ф.1),

- отчет о прибылях и убытках (ф.2),

- отчет об изменениях капитала (ф.3),

- отчет о движении денежных средств (ф.4).

При заполнении типовых форм бухгалтерской отчетности сделать пояснения по заполнению каждой строки.

Закрытое акционерное общество «Импульс».

Предприятие формирует усеченную себестоимость готовой продукции. Продукция считается реализованной по мере ее отгрузки и предъявления счетов покупателям (для целей налогообложения).

Выписка из протокола собрания учредителей: «Решено по итогам хх05 года выплатить учредителям из прибыли 7000, направить из прибыли на создание резервного капитала 1400, увеличить уставный капитал, путем дополнительной эмиссии акций на сумму 140000».

(руб.)

№	Наименование счета	Остатки на 01.01.06	Остатки на 01.10.06
01	Основные средства	2785800+(1000хN) 2791800	3148800+(1000хN) 3154800
02	Амортизация основных средств	975100	1109200
04	Нематериальные активы	40500	61500
05	Амортизация нематериальных активов	17080	24400
09	Отложенные налоговые активы	3880	4900
10	Материалы	57640+(10хN) 57700	51270+(10хN) 51330
43	Готовая продукция	27032	7180
50	Касса	500
51	Расчетный счет	141404
55	Специальные счета в банках	0	32600
58	Финансовые вложения	82000	130200
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	107760+(1000хN) 113760	43065+(1000хN) 49065
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	-	10000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	-	60000
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	100000	49000
68	Расчеты по налогам и сборам	55110+(10хN) 55170	600+(10хN) 660
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	41880	83940
70	Расчет с персоналом по оплате труда	-	47100
71	Расчет с подотчетными лицами	-	4000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	?	?
77	Отложенное налоговое обязательство	1504	980
80	Уставный капитал	110000	250000
82	Резервный капитал	6700	8100
83	Добавочный капитал	60000	60000
84	Нераспределенная прибыль	22220	-

Выписка из карточек учета движения основных средств за январь-сентябрь хх06 года (руб.)

Основные средства	Остаток на начало года	Поступило (введено)	Выбыло	Остаток на конец сентября
Здания	2048000			2048000
Сооружения	40800			40800
Транспортные средства	540000	385000		925000
Другие виды основных средств	157000+(1000хN) 163000	14700	36700	135000+(1000хN) 141000
Итого	2785800+(1000хN) 2791800	399700	36700	3148800+(1000хN) 3154800

Аналитические данные к счету 90 (выписка из журнала-ордера № 11 за 9 месяцев хх06 г)

Выручка без НДС	1968420
Себестоимость реализованной продукции	1245000
Коммерческие расходы	65720
Управленческие расходы	689600
Прочие доходы	42000
Прочие расходы	2100

Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств за 9 месяцев 2002 года

№ стр.	Наименование показателей	Источник информации	Сумма, рублей
1	Выручка от реализации продукции	Операция по К^у 62 и Д^у 51
2	Авансы, полученные от покупателей	Оборот по К^у 62 и Д^у 51	909270
3	Из банка в кассу организации	Оборот по К^у 51 и Д^у 50	516000
4	Прочие поступления: от прочих дебиторов	Операция по К^у 76 и Д^у 51	251800
5	Полученные штрафы	Операция по К^у 91 и Д^у 51	3300
6	Реализация основных средств	Операция по К^у 62 и Д^у 51	45700
	Поступления за реализованные акции	Операция по К^у 75 и Д^у 51	150000
7	Получение кредитов	Операция по К^у 66 и Д^у 51	60000

Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств за 9 месяцев хх06 года

№ стр.	Наименование показателей		Источник информации	Сумма, рублей
1	Оплата приобретенных т.м.ц.		Операция по Д^у 60 и К^у 51	109660
2	Оплата труда		Операция по Д^у 70 и К^у 50	940000
3	Отчисления в социальные фонды		Операция по Д^у 69 и К^у 51	134000
4	Выдача подотчетных сумм		Операция по Д^у 71 и К^у 50	18350
5	Перевод денег на специальные счета	Операция по Д^у 55 и К^у 51		32600
6	Налоги, выплаченные в бюджет		Операция по Д^у 68 и К^у 51	172400
7	Оплата процентов по полученным кредитам		Операция по Д^у 66 и К^у 51	7500
8	Прочие выплаты, перечисления: погашение кредиторской задолженности		Операция по Д^у 76 и К^у 50, 51	254370
9	Из банка в кассу		Оборот по Д^у 50 и К^у 51	516000
10	Штрафы уплаченные		Операция по Д^у 76 и К^у 51	4680
11	Выплата доходов учредителям		Операция по Д^у 75 и К^у 51	6224
12	Приобретение основных средств		Операция по Д^у 60, 76 и К^у 51	470620
13	Возврат кредитов		Оборот по Д^у 66 и К^у 51	51000
14	Приобретение нематериальных активов		Операция по Д^у 60,67 и К^у 51	24780
15	Приобретение ценных бумаг		Операция по Д^у 58 и К^у 51	48200

Журнал хозяйственных операций за 4 квартал.

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Д^т	К^т
1	ПКО: получено в кассу из банка по чеку на хозяйственные расходы	4000
2	РКО: выдано подотчет Петрову П.П. на приобретение канцтоваров	3000
3	Счет-фактура: Приобретено производственное оборудование, отпускная цена с учетом доставки	40000
4	Акт приемки-передачи основных средств: Принято в эксплуатацию производственное оборудование	?
5	Акт на списание основных средств: Вследствие физического износа списано производственное оборудование: а) первоначальная стоимость б) износ на дату выбытия в) расходы по демонтажу оборудования: - начислена заработная плата рабочим - произведены обязательные отчисления в фонды г) оприходованы на склад прочие материалы	40800 40600 360 ? 1100
6	Акт приемки-передачи основных средств: Продано производственное оборудование, приобретенное в отчетном году: а) первоначальная стоимость б) износ в) стоимость реализации г) поступление выручки на расчетный счет	14700 735 20000
7	Счет: Приобретен программный продукт (с искл. правом): - фактическая цена приобретения - регистрация исключительного права	10000 500
8	Акт приемки нематериальных активов: Оприходован программный продукт в составе нематериальных активов	?
9	Выписка банка: Оплачены счета за приобретенное имущество: а) оборудование б) программный продукт в) регистрационный сбор	?
10	Ведомость начисления амортизации основных средств: Начислена амортизация а) производственного оборудования б) объектов общехозяйственного назначения	18100 5400
11	Ведомость начисления амортизации нематериальных активов: начислена амортизация	3020
12	Требование: отпущены материалы на производство продукции	25300
14	Расчетная ведомость за октябрь: начислена заработная плата - основным производственным рабочим - административно-управленческому персоналу	33600 22400
15	Произведены удержания НДФЛ из зарплаты
16	Произведены удержания по исполнительным листам (работников основного производства)	2700
17	Начислен ЕСН
18	Приходный ордер со склада: поступили материалы от поставщика, покупная стоимость (4720)
19	Ведомость готовой продукции: поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости	60000
20	Авансовый отчет Петрова П.П. согласно копии чека приобретены канцтовары	2420
21	Произведен расчет с Петровым	?
22	Канцтовары выданы в пользование	?
23	Товарная накладная, счет-фактура покупателю: отражена выручка от продажи отгруженной продукции	120000
24	Счет-фактура: стоимость транспортировки, погрузочных работ (с НДС)	2300
25	Бухгалтерская справка: списана себестоимость отгруженной продукции	50000
26	Платежное поручение: А) перечислено в бюджет на уплату налогов Б) произведены расчеты с внебюджетными фондами	60000
27	Выписка с расчетного счета: зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи продукции	120000
28	Платежное поручение, бух справка: материалы полностью оплачены поставщику
29	Авансовый отчет Иванова: списаны командировочные расходы: А) на затраты Б) сумма НДС	3840 460
30	Произведен расчет с Ивановым	?
31	Денежный чек. ПКО: получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты	?
32	Платежная ведомость, РКО: выдана зарплата из кассы	463800
33	Бух справка: начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором	700
34	Договор купли-продажи, бух справка: реализация ценных бумаг по балансовой стоимости	33700
35	Выписка банка: оплата за акции по договору	40000
36	Мемориальный ордер: на сумму расходов по оплате услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию	270
37	Погашение части долгосрочного кредита Погашение процентов по кредиту, начисленный за 4 квартал	17000 2500
38	Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка 30.09.2002 года приобретены облигации за 40000 рублей при их номинальной стоимости 30000 рублей. Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года: а) начислены проценты за квартал б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал в) поступил доход по облигациям
39	Акт на списание материалов: списан пришедший в негодность инвентарь	550
40	Акт инвентаризационной комиссии: по результатам инвентаризации выявлены - излишки материалов на складе - недостача топлива на складе	8000 1000
41	Списание недостачи
42	Начислен отложенный налоговый актив	840
43	Погашено отложенное налоговое обязательство	108
44	Отражена постоянная разница	780
45	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 90
46	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 91
47	Начислен налог на прибыль
48	Реформация баланса

Информация о работе Бухгалтерская финансовая отчетность ЗАО "Импульс"