Банковские операции, их сущность и виды

     К кассовым активам относятся: кассовая наличность в сейфах, счета обязательных резервов в Национальном банке, корреспондентские  счета в банках РБ, платежные документы  на инкассо, прочие статьи.

     Кассовая  наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

     Счета обязательных резервов в Национальном Банке - по закону банки обязаны хранить резерв на счете в Национальном Банке в определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам.

     Одной из целей Национального банка  является регулирование денежного  обращения. Для поддержания необходимой  денежной массы в обращении используется такой метод, как депонирование  части привлеченных банками средств в форме обязательных резервов.

     Этот  фонд формируется путем перечисления банками определенных сумм с их корреспондентских  счетов. Нормативные отчисления в  фонд обязательных резервов устанавливаются  Национальным Банком РФ. Базой для  определения отчислений в резерв являются пассивные остатки на текущих, депозитных и других счетах, как  в национальной так и в иностранной валюте, за исключением льготируемых активов.

     Ввиду того, что депозитная база постоянно  меняется производится регулирование размеров фонда один раз в месяц в целом по банку по месту нахождения его головного отделения. Регулирование производится по состоянию на первое число месяца. Банки представляют в соответствующие учреждения Национального Банка расчеты регулирования фонда обязательных резервов. Расчет привлечённых средств осуществляется по средней арифметической остатков по состоянию на 01, 08, 15, 22 число каждого месяца. В случае разного колебания остатков банк может производить внеочередное регулирование фонда.

     Регулирование осуществляется путем сравнения  фактически внесённых сумм в этот фонд и подлежащих внесению. Разница  может быть либо к доплате, либо к  возврату. Если сумма получается к  доплате, то банк должен внести ее в  течение двух рабочих дней после  предоставления расчета. Если банк в  установленный срок не внесёт необходимую  сумму, то Национальный Банк спишет её с корреспондентского счета банка  с начислением пени. Если сумма  подлежит возврату, то Национальный Банк должен возвратить в течении двух дней или зачесть в счет специальных взносов

     Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с целью взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участия в синдицированных кредитах и т.д. Часть расхо-дов по операциям, проводимым для своих корреспондентов банки по-крывают, размещая средства, которые хранятся на счетах “лоро”. Но эти доходы, как правило, не покрывают издержек. В последние годы банки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за каждый вид услуг.

     По  договору корреспондентского счёта  банк-корреспондент обязуется открыть  банку или небанковской кредитно-финансовой организации - владельцу счета корреспондентский  счет для хранения его денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих владельцу счета, а  также выполнять поручения (распоряжения) владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном  законодательством РФ²².

     Платежные документы на инкассо. Эта статья в разделе кассовых активов состоит почти исклю-чительно из чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа.

     Наличие кассовых активов в необходимом  размере - важнейшее условие обеспечение  нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и  покрытия операционных расходов, включая  заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих  обязательств банка; сроков выдачи денег  клиентам; расчетов с собственным  персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать  авторитет банка.

     Значение  банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение  денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

     3.2.4. Прочие операции

     Прочие  активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В белорусской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) - банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

     В таблице 1 приведена классификация  прочих операций банков с позиции  содержания и вида обязательства (договора), возникающая при их совершении.

     Таблица №.1 Классификация прочих операций банков.

     Развитие  прочих операций способствует универсализации  банковского дела, диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность. Однако наряду с  преимуществами, которые возникают  в результате расширения круга операций, возрастает риск обслуживания. Расширение деятельности за счет диапазона предоставленных  услуг снижает эффективность  контроля за затратами и при чрезмерном расширении может привести к ослаблению менеджмента, росту себестоимости операций и снижению прибыльности банка.

     Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных  лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим  фондам различного рода заемщикам: частным  лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют  долю средств обращения, а сами выступают  как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

     4. Взаимосвязь банковских операций

     Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между  собой. Прежде всего, существует зависимость  между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно  чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способности кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает.

     Помимо  общей связи активов и пассивов имеется зависимость междуотдельными видами операций. Банковская клиентура, особенно промышленные предприятия и крупные индивидуальные заемщики и вкладчики, как правило, заинтересованы в получении •от банка различных услуг. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять сопутствующие и дополняющие, подчас бесплатные услуги. Так, открытие текущего счета обычно сопровождается выполнением разнообразных операций по расчетам и безналичному переводу средств, выдаче краткосрочных кредитов (например, в форме овердрафта), использованию кредитных карточек, автоматов для получения или взноса денег в нерабочие часы, уличных кассовых (денежных) автоматов и т.д.

     Регулярные  кредитные связи между банком и заемщиком (например, крупной компанией) побуждают банк инвестировать капитал  клиента в ценные бумаги, выполнять  для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество  в управление на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем  электронно-вычислительном центре и  т.д. Предоставление дополнительных услуг  привлекает в банк и мелких вкладчиков, которые обычно пользуются преимущественным правом получения или пролонгации  кредита в данном банке.

     Современные тенденции развития банковской деятельности можно свести к следующим направлениям: расширение «нетрадиционных» операций банков; стирание граней между различными типами банков и небанковскими кредитными организациями; универсализация деятельности банков; респециализация деятельности крупных и средних банков и усиление специализации мелких банков, имеющих свою «рыночную нишу»; укрупнение объектов кредитования; увеличение доли среднесрочного и долгосрочного кредитования в структуре кредитных операций; широкое внедрение современных средств связи и информационно-программного обеспечения банковской деятельности; повышение качества банковских услуг.

     Указанные направления выступают как ориентиры  для организации и развития кредитной  системы в России. Однако их реализация связана прежде всего с улучшением экономического положения в стране: снижением уровня инфляции, цены кредита, активизацией инвестиционной деятельности, стабилизацией валютного курса рубля, нормализацией структуры денежной массы (увеличением доли агрегата МО).

     Поэтому в последние годы достаточно типичным явлением для России стали кризисы  ликвидности — ситуация, когда  многие кредитные организации не могут исполнять свои текущие  обязательства. Если им не удается восстановить ликвидность баланса (за счет реструктуризации портфеля активов и пассивов), то кризис ликвидности перерастает  в кризис платежеспособности, т.е. банк фактически становится банкротом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

     Современный банк выполняет до 100 видов  операций  и  услуг.  Все  они связаны между собой. Прежде всего существует зависимость между  активными  и пассивными операциями.  Банки  оперируют  преимущественно  чужим  капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во  многом зависят от способностей кредитного учреждения  привлечь  свободный денежный капитал  и  сбережения.  В  то  же  время  с развитием банковской  системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает.  Помимо  общей  связи активов и пассивов имеется зависимость  между  отдельными  видами  операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов  заставляет  банки  вводить новые формы обслуживания,  предоставлять  соответствующие  и  дополнительные услуги,. Кроме того, регулярные кредитные связи  между  банком  и  заемщиком (например крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента  в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные  и  посреднические  операции, принимать его имущество а управлении на доверительной  основе,  осуществлять расчеты в своем электронно вычислительном центре и т.д.