Банковские операции, их сущность и виды

Содержание 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Для осуществления своих задач банк должен  производить  ряд  действий, которые называются банковскими  операциями. Они  играют  первостепенную  роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности  и сельского хозяйства, других отраслей экономики.  Банки  имеют  две  основные задачи:

     1. они должны привлечь к себе  частные сбережения и денежные  капиталы, рассеянные по всей  стране;

     2. они должны предоставить эти  суммы в распоряжение лиц, которые   были бы в состоянии эффективно их использовать¹.

     Деятельность  банков   всеобъемлюща. С появлением  однобанковских холдинговых компаний и возможности ослабления некоторых ограничительных предписаний количество  и разнообразие  услуг, оказываемых  коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения  в банковском  деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторные   операции, финансирование   аренды,   участие    в    операциях евродолларового  рынка,  использование системы абонементных ящиков для внеочередной   инкассации денежных документов.  Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют  научные рекомендации в области управления.

     Среди основных банковских  операций   следует   выделить   основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше  капиталов,  то  есть  запасаются  оборотными средствами, а посредством вторых  — размещают эти капиталы. 

     До  недавнего  времени  возможности  советских  банков,  экономические  инструменты, которыми они располагали, не использовались в должной  степени, и в связи с этим роль банков в экономическом управлении народным  хозяйством была принижена. В этой связи в 1987 г. была проведена банковская реформа, преследовавшая цель  совершенствования  как самой   структуры   управления кредитной системы, так и содержания и методов банковской  работы.  Однако излишне торопливая, без достаточной коллегиальности,  недостаточно  глубокая продуманная банковская реформа не только не привела к желаемым  результатам, а наоборот,  создала новые,  не  менее сложные проблемы  в   организации банковской работы. По  мнению  М.С.Саниева,  причиной  такого  хода  событий стали проведение  реформы без   достаточных   экономических   предпосылок, ослабление финансовой  базы  самого  государства и систематически  имевшее место опережение  темпа роста денежных  доходов населения над   темпами производства  товаров народного   потребления,   товарооборота   и услуг, оказываемых населению².

     Деятельность  коммерческих банков  связана  с  необходимостью  создания условий для устойчивых темпов проста экономики страны.

     Исходя  из вышеизложенного, в данной курсовой работе была поставлена цель: раскрытие сущности банковских операций.

     В связи с эти были поставлены следующие  задачи:

1. раскрыть экономическую сущность банковских операций;
2. рассмотреть  и проанализировать формы и методы кредитных операций  коммерческих  банков;
3. показать значение пассивных и активных банковских операций.

 
 
 
 
 

1.  Сущность и классификация банковских операций

     Банковские  операции — операции, направленные на решение задач и реализацию функций банков, то есть отражающие банковскую деятельность. Они связаны  с движением специфического товара — денег (валюты), ценных бумаг и  валютных ценностей, и поэтому отличаются от операций других субъектов хозяйствования.

     Законодательство  Российской Федерации к банковским операциям относят:

     • привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

     • размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

     • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

     • открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

     • осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов ;

     • валютно-обменные операции;

     • операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты и др.);

     • выдача банковских гарантий;

     • доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;

     • инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов;

     • выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;

     • факторинг;

     • услуги по хранению документов и ценностей.

     Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять:

     • поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;

     • финансовую аренду (лизинг);

     • операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др.);

     • консультационные и информационные услуги и т.д.

     Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются законодательством  и правилами центрального банка. Для ведения банковских операций необходима лицензия (специальное разрешение). Все банковские операции производятся в национальной валюте (белорусский  рубль), а при наличии лицензии Национального банка— и в иностранной валюте.

     Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая  деятельность диктуется собственными нуждами. Не вправе они вести и  страховую деятельность в качестве страховщиков.

     На  практике и в экономической литературе используется понятие "банковская услуга". Нередко им подменяют понятие "банковская операция". Банковская услуга — одна или несколько операций банка, удовлетворяющих  определенную потребность конкретного  клиента. Она рождается в рамках взаимоотношений "клиент—банк" и  может отличаться от традиционных банковских операций. Основное условие — она  должна соответствовать действующему законодательству. 
 
 

2. Пассивные операции  коммерческих банков

2.1. Сущность и формы  пассивных банковских  операций

     Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций (рис. 1). Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.

     Рис. 1. Пассивные операции банков

     Для создания банка первоначально необходим  определенный собственный капитал. Но это лишь отправная точка для  организации собственного банковского  дела. Банковские операции базируются на заемных средствах. В экономически развитых странах соотношение между  собственным и заемным капиталом  находится на уровне от 1:10 до 1:100. Рассмотрим подробнее виды пассивных операций.

     Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до востребования и срочные вклады³.

     Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

     Ежедневное  ведение платежных операций предприятий  в банках требует немалых затрат. Однако эти затраты банков в большей  или меньшей степени компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами  до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как правило, остается так называемый твердый остаток, который используется банком для  своих коммерческих целей, т.е. может  быть выдан в ссуду в целях  получения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные  кредиты.

     Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

     Если  в случае собственно срочных вкладов  по истечении договорного срока  клиенту автоматически предоставляется  право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Обычно сроки  уведомления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес. Для каждой из этих групп вкладов устанавливаются соответствующие проценты. Отметим также, что срочные вклады занимают промежуточное положение между текущими и сберегательными вкладами⁴.