Банковские операции, их сущность и виды

     Путем учреждения текущих счетов в банке  происходит  объединение касс целого ряда предприятий,  находящихся  в  одном  районе.  Банк,  в  качестве кассира своих клиентов,  обязывается  к  исполнению  различных  комиссионных платежей своих клиентов.  Проценты,  которые они получают  от  пользования такими суммами, должны в таком случае  стоять  в определенном  отношении к величине «хлопот» по ведению счетов клиентов¹⁶.

     Чрезвычайно важно значение вкладной операции для промышленности. Сосредотачивая  у  себя  небольшие  сбережения  отдельных  лиц,  рассеянные повсюду, которые могли бы остаться без употребления и были бы  потеряны  для промышленности и  торговли,  банки  соединяют  их  в значительные  массы и употребляют для развития производства.

     Для всего народного хозяйства польза  от  депозитной  политики  банков заключается в том,  что  сбережения  оживляют  предприимчивость  народа,  не отвлекая  от  оборота  разрозненные  капиталы.  Таким  образом,  по  меткому выражению З.П.Евзлина, «сбережения не прячутся, как  прежде,  в  сундуках  и чулках, а тотчас же  появляются  для  нового   извлечения  из  них выгод и пользы¹⁷.

     Кроме того, депозитные операции способствуют бережливости. Возможность получать от сбережения доход влияют так, что даже  низшие  слои  становятся бережливыми. Стремление к сбережению  денег  развивается  в  широких  массах населения. Этот факт придает отдельным  хозяйствам  большую  устойчивость  в борьбе за существование, таким образом есть повышает  их  приспособляемость.

     Тем не менее, современные банки черпают  оборотные средства, в  основном,  за счет кассовых запасов торгово-промышленного оборота.

     В современном мире заметна тенденция  возрастания  депозитов.  Срочные вклады возрастали быстрее,  чем  вклады  до  востребования,  что  привело  к изменению состава банковских депозитов.

     В последние годы банки стали наталкиваться на серьезную конкуренцию  в области привлечения сберегательных и  срочных  вкладов.  Коммерческие  банки конкурируют по всему кругу инвестиционных операций, причем наиболее  сильная конкуренция исходит от сберегательных учреждений —  ссудо  — сберегательных ассоциаций, взаимосберегательных банков, кредитных  союзов. 

     Таким образом, коммерческие банки выступают  посредником  между  теми, кто располагает средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается в данный момент.

3. Активные операции коммерческих банков

3.1. Экономическая сущность  активных операций

     В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение при-были, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

     Активные  операции коммерческого банка можно  разделить на четыре крупные группы:

     - кредитные операции (или ссуды);

     - инвестиции в ценные бумаги;

     - кассовые операции;

     -прочие активы¹⁸.

     Активные  операции банков представляют собой  использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, под-держания необходимого уровня ликвидности и рациональном распре-делении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

     По  своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие  целью поддержание на том или  ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К

     вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

     - наличные средства в кассе  банка,

     - остатки на счетах в центральном  банке,

     - инвестиции в быстрореализуемые  ценные бумаги (казначейские и  первоклассные коммерческие векселя),

     - средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

     При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

     Помимо  соображений прибыльности и ликвидности  активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты де-нежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

     Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с не-значительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

     3.2. Виды и формы  активных операций  коммерческих банков

     3.2.1. Кредитные операции

     Банковский  кредит - это экономические отношения, в процессе которых денежные средства предоставляются банками во временное  пользование и за определенную плату. Банки предоставляют кредиты  на основе принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности, целевой направленности. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Материальная обеспеченность предполагает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения. Под формой обеспечения кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на его использование. Целевая направленность предполагает предоставление кредитов на конкретные цели.

     Кредиты предоставляются на цели, связанные  с созданием и увеличением  оборотных и внеоборотных средств, реализацией приоритетных государственных программ, на потребительские и другие нужды населения. Банки-кредиторы для уменьшения степени риска и в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные Национальным Банком (коэффициент ликвидности, достаточности капитала, максимальный размер риска) и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов. Кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. При кредитовании крупномасштабных проектов и невозможности по причине рисков предоставить такой кредит одним банком кредитование осуществляется на консорциальной основе, когда несколько банков объединяют свой ресурсы для кредитования одного проекта.

     Кредиты юридическим лицам предоставляются  в безналичной форме строго в  соответствии с кредитным договором  на оплату акцептованных расчетных  документов за фактически отгруженные  материальные ценности, произведенные  затраты и выполненные работы непосредственно поставщику, минуя  расчетный счет заемщика. В исключительных случаях с разрешения руководства банка за счет кредита может осуществляться предоплата кредитуемых ценностей при условии, что в предоставленных в банк договорах и контрактах предусмотрена поставка этих ценностей не позднее 30 календарных дней, что банк должен проконтролировать в порядке последующего контроля.

     В исключительных случаях кредиты  могут предоставляться наличными  на выплату зарплаты до 30 календарных  дней, потребительские нужды населения, на закупку у граждан сельскохозяйственной продукции.

     Кредиты не предоставляются на следующие  цели:

     · покрытие убытков;

     · уплаты взносов в Уставный фонд юридических  лиц;

     · погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого  кредитополучателя;

     · уплаты налогов и других платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты почтовых расходов;

     · иных целей, определяемых Национальным Банком¹⁹.

     Банки предоставляют клиентам разнообразные  виды кредитов, которые можно классифицировать по следующим признакам:

     1) по основным группам заемщиков:  предприятиям, населению, органам  государственной власти;

     2) по направлению: потребительский, промышленный, инвестиционный;

     3) в зависимости от сферы функционирования: кредиты участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов (кредиты в инвестиции) и кредиты, участвующие в обращении оборотных фондов (кредиты в текущую деятельность);

     4) по срокам пользования: краткосрочные,  долгосрочные;

     5) по размерам: крупные, средние, мелкие (по отношению к собственному капиталу);

     6) по обеспечению: необеспеченные, обеспеченные (которые в свою очередь делятся на залоговые, гарантированные, и т.д.);

     7) по технике предоставления: одной  суммой, открытая кредит-ная линия (возможность привлечения в любой момент средств под кредитование сделок, отвечающих нормам, зафиксированным в соглашении), контокоррентный кредит (осуществляется по текущему счету клиента с последующим направлением на погашение основного долга и платежи процентов всей или согласованной доли поступающей на счет выручки), овердрафт, и т.д.;

     8) по методам погашения: погашаемые  в рассрочку или единовременно;

     9) по валюте выдачи: в белорусских  рублях, в иностранной валюте;