Банковские операции, их сущность и виды

     Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка). В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберегательных вкладов: с законодательно установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств.

     Формой  расчетов между банками (в России — минуя расчетно-кассовые центры Центрального банка РФ, осуществляющего  расчеты между коммерческими  банками) является установление прямых корреспондентских отношений путем  открытия корреспондентских счетов одними банками в других и осуществления  платежных расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские  отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх лимита, установленного для одного банка. Кроме того, крупные банки-корреспонденты могут давать более мелким банкам консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить ценные бумаги по их поручению.

     Используя систему корреспондентских счетов, банки существенно снижают свои издержки, устанавливают доверительные  отношения друг с другом, что особенно важно в связи с усилением  конкуренции в банковской сфере  за привлечение средств инвесторов.

     Основные  записи делаются по счету «Лоро». Эти  записи являются решающими для обеспечения  своевременности платежа и начисления процентов. Операции по счету «Ностро» проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Обычно предусматривается, что в  случае отсутствия средств на корреспондентском  счете может быть предоставлен кредит в установленном порядке. По остаткам средств на корреспондентском счете  проценты в пользу корреспондента не начисляются.

     К пассивным операциям банка относятся  и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.

     Еще одна группа пассивных операций — эмиссия облигаций: ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

2.2 Депозитные операции

     Депозитные  операции  являются  одними  из  основных  банковских операций. Прием  вкладов,  то  есть  депозитов,  является  операцией  займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно  временно  не нуждается,  или  для  которого  владелец  сам  не  может  найти  применение.

     Принимая  вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику⁵.

     Коммерческие  банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики,   обеспечивая   аккумуляцию   сбережений   с   последующими    их использованием на различного  рода  экономические  и  социальные  нужды.  На помещенные в банке сбережения, которые находятся  в  полной  безопасности  и высококвалифицированной  форме,  вкладчик  получает  вознаграждение  в  виде процента.   Сконцентрированные   сбережения  могут  быть  заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и  потребителями для покупки домов и потребительских  товаров.  Крупная доля  этих  денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих  банков⁶.

     С юридической стороны вклад —  это  договор  займа  денег,  в  котором заемщиком является банк;  заимодавцем  —  вкладчик.  В  западной  литературе существует  мнение,   которое,   исходя   из   исторического   происхождения современных банковских депозитов и в соответствии  с  коммерческой  стороной дела, склонны придавать бессрочным депозитам иную юридическую  квалификацию.

     Коммерческие  банки широко привлекают заемные средства, за счет которых формируется почти 93% общей суммы активов. Благодаря использованию  довольно дешевых заемных средств,  в  том  числе  депозитов,  относительно  небольшая прибыль от  банковских  операций  в конечном  счете достигается размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. Основной  источник  привлеченных средств —  депозиты,  составляющие  почти  86%  всех  пассивов  коммерческих банков⁷.

     Способность размещать депозитные сертификаты  и  занимать  евродоллары или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей  степени  зависеть от  низкодоходных  вторичных  резервных  активов,  а   это   расширяет   его возможности получить прибыль. Однако эти  операции  сопряжены  с  риском.  В управлении пассивными операциями  необходимо учитывать и этот  добавочный риск и, кроме того, отношение  между  расходами  на  привлечение  средств  и доходом, который можно получить от вложение этих средств в займы или  ценные бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и  управлением пассивными  операциями  имеют  решающее  значение  для  прибыльности  банка.

     Таким образом, деньги, собираемые банками  путем вкладов,  представляют собой свободные капиталы страны и имеют  самое  разнообразное  экономическое происхождение и значение. Прежде всего, необходимо выделить  категорию  лиц, которые не могут сами активно применять свои средства,  так  как  у  них  не хватает на это соответствующих знаний и способностей,  или  потому,  что  им это не позволяют другие занятия, поглощающие их силы. Поэтому  они  передают свои средства в банки в качестве  вкладов,  которые  остаются  там  довольно долго. Сами владельцы обычно срочной надобности в таких  деньгах  не  имеют. Поэтому вклады эти носят название постоянных,  а банк  может распоряжаться ими, как собственным капиталом.

     Далее следует второй разряд  капиталов,  в распоряжение  которыми  их владельцы более стеснены. Они свободны только в течение известного,  заранее определенного времени. Обыкновенно, это — сбережения  частных  лиц,  которые еще не решили, как применять свои сбережения. Коммерсанты,  обороты которых не  требуют  использование   всего   капитала,   доставляют   банку   суммы, находящиеся у них некоторое время без употребления.  Такие  вклады  являются срочными.

     Третий  вид свободных средств  —  это  капиталы,  относительно  которых владельцы не могут точно определить, когда они им  потребуются.  Владельцы подыскивают выгодное им помещение. Поэтому такие средства  должны  сохранить подвижность, а их владельцы должны иметь право в  любое  время  забрать  их. Такие  капиталы  остаются  в  банках  на   короткое   время   и   называются бессрочными. По мнению З.П.Евзлина и В.А.Дмитриева-Мамонова,  «этот разряд вкладов…падает, так как  капиталы,  по  которым  желают  получать  проценты, выгоднее помещать в  качестве  срочных  вкладов,  а  капиталы,  за  которыми желают сохранить подвижность, удобнее…помещать на текущий счет»⁸.

     Таким образом, в зависимости от продолжительности  сроков,  в  течении которых вклады остаются в распоряжении банков,  они должны  быть  разделены на:   долгосрочные   или   постоянные;   срочные;    бессрочные    или    до востребования⁹.

     Различие  между  этими  видами  вкладов,  однако,   не   исчерпывается различием в сроках или порядке их помещения и  обратного  получения.

     Прежде  всего, размер процентов по срочным вкладам, в отличие от вкладов бессрочных или вкладов на текущий счет, заранее  определен,  тогда  как  по  последнего рода вкладам  процент,  уплачиваемый  банком,  не  определяется  заранее,  а соответствует  размеру  общего  установленного  банком  при  приеме   вклада процента. В связи с понижением этого размера, может быть  понижен и размер процентов, который платится  по  данному  вкладу.  Наконец,  различие  между этими видами вкладов заключается в том, что по  первым  двум  видам  вкладов (срочным и бессрочным) выдаются вкладные билеты, которые являются  долговыми документами, служащими  безусловным  доказательством  не  только  наличности долгового сбережения, но и самой суммы долга. По текущим же счетам  выдается расчетная книжка, запись в  которой  свидетельствует  лишь  о  существовании текущего счета и о сумме произведенного в данный день взноса, но  ничего  не говориться о действительной сумме долга на данное число¹⁰.

     Тем не менее, ясно, что множество различного рода вкладчиков — частные лица,   деловые   фирмы,   некоммерческие   организации,   правительственные учреждения  и  местные  органы  власти  —   охотно   помещают   средства   в коммерческие  банки. 

     Срочные вклады помещаются на определенный  срок. Отнесение вклада  к этой категории требует от банка уплаты по нему  процентов  и  позволяет  ему хранить меньший резерв, чем тот, который в большинстве случаев  предусмотрен по вкладам до востребования. Вклад должен помещаться на определенный  период или  взиматься   после   заблаговременного   уведомления,   предусмотренного договором между держателем вклада и  банком. Уведомления об  изъятии,  как правило, не требуется,  особенно  по  сберегательным  вкладам.  Кроме  того, срочные вклады  не  могут  быть  изъяты  с  помощью  чеков,  а  должны  быть конвертированы в наличные деньги или переведены на текущий срок.

     При срочных вкладах банк относительно процентов  связан  определенными условиями, на каких принят вклад: до наступления срока размер  процентов не подлежит уменьшению и вообще изменению.

     Но  когда наступит срок, а вкладчик не берет своего вклада обратно,  то банк обращает  этот вклад в  бессрочный.  Для  бессрочных  вкладов банк  не связан относительно процента в этом смысле, он всегда может  сделать  выбор: или  оставить  свой  вклад  на  уменьшенных  процентах,   или   взять   его обратно.

     Принимая  подобные вклады, банки действуют в  качестве  учреждений  для облегчения и для улучшения условий сбережений. Но, так  как  ведение  счетов различными суммами, вносимыми  отдельными  лицами  на  вклады,  сопряжено  с расходами, то банки принимают подобные суммы, начиная от такого их  размера, при котором прибыль от пользования ими  покрывает  расходы  на  них  и  дает какой-либо  излишек  для  банка.  Другими  словами,  банки   могут   служить сберегательными  учреждениями не для всяких мелких  сумм  и  не  для  всяких лиц, а только начиная с лиц и сумм,  представляющих  уже  известную  степень состоятельности. «Но упрощением счетоводства, с одной стороны, а с другой  — иногда даровым счетоводством, банки могут ставить  себе  целью  —  собирания самых малых сбережений»,— подчеркивает И.И.Кауфман¹¹.

           Наиболее  распространенным,  таким   образом,  видом  срочных   вкладов является   сберегательный   вклад,   который   именуют   обычным   (regular) сберегательным  счетом  или  счетом  со  сберегательной  книжкой   (passbook account). Для него  характерно  наличие сберегательной  книжки,  в  которой содержатся правила пользования счетом,  отражаются  все  операции  по  нему. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на  счет или  снять  их.  Одна  из   целей   сберегательных   вкладов   — поощрение бережливости. Обычные сберегательные счета широко используют частные лица  и некоммерческие организации¹².

     Выгода  банковского  способа   организации   сберегательного   оборота заключается в следующем. С  одной  стороны,  банки,  сосредотачивая  в  себе сбережения, соединяют их в более или менее значительные  массы,  которые  им легко приноровлять к более или менее крупным помещениям,  необходимым  им  с большей легкостью. С другой — лица, производящие сбережения, в то  же  самое время не обязаны их держать в мертвом и бесполезном  для  них  состоянии  до того  времени,   когда   деньги   им   самим   понадобятся.   Пока    длится «производство»   сберегательного   оборота,  параллельно,    совместно    и одновременно  с  ним   идет   производительное   и   доходное   употребление сберегаемых сумм, могущее усилить и само сбережение.  «Для  всего  народного хозяйства,— пишет И.И.Кауфман,— польза та, что сбережение не является  делом отвлечения денежного капитала от всего оборота,  что  сбережения  немедленно же  приносят  пользу,  что  сбережение  немедленно  эксплуатируется  тем  же хозяйственным  периодом,  который  его  производит...»¹³.   Банки,   таким образом, и облегчают  отдельным  лицам  дело составления более или менее крупного капиталов, и вместе с тем «освобождают»  весь  торгово-промышленный мир от потребностей в больших капиталовложениях.

     Другой  разновидностью  срочных  вкладов  являются  срочные депозитные сертификаты,  представляющие   собой   денежный   документ,   удостоверяющий внесение в банк  средств  на  определенное  время  и  передаваемый  либо  не передаваемый другим  владельцам  по  индоссаменту.  Эти  вклады  могут быть изъяты только по предъявлению правильно  индоссированного  сертификата.  Существует несколько видов  депозитных  сертификатов.  Так,  многие крупные банки выпускают  передаваемые  депозитные  сертификаты  для  крупных держателей. Банки также стремятся привлечь также более мелких  инвесторов  с помощью   краткосрочных   сертификатов   денежного   рынка   (money   market certificates).  А депозит,   известный   как   сберегательный   сертификат, аналогичен депозитному сертификату в том отношении, что  он  выпускается  на определенный срок, обычно на три года¹⁴.

     Банки привлекают к себе кассовые  запасы  предпринимателей  своего района,  обязуясь  производить  по  их  желанию  необходимые  платежи.  Банк становится кассиром целой группы предприятий, которые отдают  свои  временно свободные деньги  в  банк.  Предприниматель, передав свою  кассу в банк, относится к кассе банка как к своей собственной. Банк  открывает  ему  счет, который находится в непрерывном движении, возрастая с каждым новы взносом, или падая с каждым заимствованием,  произведенным  вкладчиком  из  средств доверенных им банку. По этой причине  данные  счета  и  называются  текущими (conto corrento, somptes couserants)¹⁵.